Xác thực thuế GTGT khi thanh toán

Việc miễn thuế theo cơ chế đảo ngược (EU/UK) giúp miễn hoàn toàn thuế GTGT cho các đơn hàng được vận chuyển đến khách hàng tại Liên minh châu Âu hoặc Vương quốc Anh, với điều kiện quốc gia đích khác với quốc gia của địa điểm hoàn tất đơn hàng. Khi áp dụng miễn thuế, khách hàng sẽ không bị tính thuế GTGT cho đơn hàng.

Khi Mã số thuế GTGT được thêm vào bất kỳ khách hàng nào, mã số đó sẽ tự động được xác thực. Nếu mã số hợp lệ hoặc nếu trường này bị bỏ trống, nội dung của trường sẽ được lưu vào hồ sơ của khách hàng để tham khảo và dùng cho các đơn hàng sau này.

Khi áp dụng miễn thuế, GTGT sẽ bị loại bỏ khỏi đơn hàng và khách hàng có trách nhiệm tự báo cáo và nộp thuế. Ghi chú có nội dung Cơ chế đảo ngược: Người nhận chịu trách nhiệm nộp thuế GTGT sẽ được thêm vào hóa đơn GTGT.

Trước khi sử dụng tính năng xác thực GTGT lúc thanh toán, hãy xem xét những điều sau đây:

• Đối với những khách hàng đủ điều kiện miễn thuế theo cơ chế đảo ngược, Mã số thuế GTGT hợp lệ sẽ quyết định việc có tính thuế GTGT hay không. Nếu giá bao gồm thuế động không được kích hoạt cho thị trường đích thì giá hiển thị cho khách hàng vẫn giữ nguyên.
• Nếu kích hoạt giá bao gồm thuế động, giá sẽ được điều chỉnh theo mức thuế tiêu chuẩn của thị trường đích. Các mức thuế được giảm từ danh mục thuế sản phẩm và ghi đè thuế sẽ không được áp dụng, vì vậy giá đã điều chỉnh có thể chênh lệch với khoản thuế mà khách hàng bị tính. Hãy xem xét những điều cần cân nhắc khi sử dụng giá bao gồm thuế động trước khi áp dụng giá đã điều chỉnh.

Bạn có thể hiển thị trường Mã số thuế GTGT của công ty lúc thanh toán để khách hàng nhập Mã số thuế GTGT của họ và áp dụng miễn thuế theo cơ chế đảo ngược đối với các đơn hàng xuyên biên giới đủ điều kiện của EU hoặc Vương quốc Anh. Các tùy chọn cho trường này là Không bao gồm và Không bắt buộc. Không bao gồm là cài đặt mặc định. Nếu bạn bán hàng cho khách hàng ở Liên minh châu Âu và muốn cho phép họ cung cấp Mã số thuế GTGT lúc thanh toán, hãy chọn Không bắt buộc.

Chức năng xác thực GTGT lúc thanh toán chỉ khả dụng cho các cửa hàng sử dụng Shopify Tax để tính thuế ở Liên minh châu Âu hoặc Vương quốc Anh. Nếu sử dụng Shopify Tax cho bất kỳ khu vực nào, việc kích hoạt trường Mã số thuế GTGT của công ty sẽ hiển thị trường này cho các đơn hàng xuyên biên giới của cả EU và Vương quốc Anh. Bạn không cần đăng ký Shopify Tax cho cả hai khu vực để trường này áp dụng cho người mua ở mỗi khu vực.

Nếu không bán hàng cho doanh nghiệp ở Liên minh châu Âu hoặc Vương quốc Anh, hãy chọn Không bao gồm để không hiển thị trường này lúc thanh toán.

Miễn thuế theo cơ chế đảo ngược dựa trên địa điểm hoàn tất đơn hàng của bạn, không phải địa chỉ cửa hàng trong phần cài đặt Chung. Cần có một địa điểm hoàn tất đơn hàng đang hoạt động tại Liên minh châu Âu để tính năng miễn thuế theo cơ chế đảo ngược của EU/Vương quốc Anh hoạt động ổn định.

Tính năng miễn thuế áp dụng cho các mô hình kết hợp xuyên biên giới sau đây:

• Từ địa điểm hoàn tất đơn hàng ở Liên minh châu Âu đến quốc gia khác thuộc EU
• Từ địa điểm hoàn tất đơn hàng ở Liên minh châu Âu đến Vương quốc Anh

Tính năng miễn thuế không áp dụng cho các mô hình kết hợp sau:

• Đơn hàng từ Vương quốc Anh đến Liên minh châu Âu
• Đơn hàng nội địa Vương quốc Anh

Nếu một đơn hàng được hoàn tất từ nhiều địa điểm, chỉ một trong những địa điểm đó được dùng làm nơi gửi cho khoản miễn trừ theo cơ chế tính thuế ngược. Các đơn hàng có mặt hàng lưu kho tại các địa điểm ở nhiều quốc gia khác nhau sẽ không được hỗ trợ, do đó khoản miễn trừ này có thể không được áp dụng như mong đợi.

Nơi gửi được dùng để miễn trừ được xác định khi tạo đơn hàng và không phải lúc nào cũng là địa điểm hoàn tất đơn hàng đó. Việc thay đổi địa điểm hoàn tất đơn hàng sau khi đơn hàng được tạo sẽ không đánh giá lại khoản miễn trừ theo cơ chế tính thuế ngược, vì vậy khoản miễn trừ này sẽ không được áp dụng cho đơn hàng đã tồn tại.

Thuế GTGT được tính sau khi khách hàng nhập mã số thuế GTGT hợp lệ

Shopify xác thực mã số thuế GTGT theo thời gian thực qua Hệ thống trao đổi thông tin thuế GTGT (VIES) của EU. Nếu VIES không thể hoàn tất xác thực khi khách hàng gửi mã số thuế GTGT trong quá trình thanh toán, miễn thuế theo cơ chế tính thuế ngược sẽ không được áp dụng và thuế GTGT được tính theo mặc định. Điều này bảo vệ bạn khỏi việc cấp miễn thuế không thể xác minh.

VIES có thể không khả dụng vì một số lý do, bao gồm bảo trì theo lịch trình của Ủy ban Châu Âu hoặc cơ quan thuế của từng quốc gia thành viên EU, ngừng hoạt động tạm thời do lưu lượng truy cập cao hoặc sự cố kết nối mạng. Bạn có thể kiểm tra tính khả dụng hiện tại của VIES trên trang web VIES của Ủy ban Châu Âu. Nếu dịch vụ trả về lỗi hoặc không phản hồi, mã số thuế GTGT không thể được xác thực cho đến khi dịch vụ khôi phục. Không có tùy chọn ghi đè thủ công tính năng xác thực VIES – miễn thuế theo cơ chế tính thuế ngược yêu cầu xác thực thành công.

Nếu có khách hàng B2B luôn được miễn thuế, bạn có thể đặt trạng thái thuế của họ thành Không thu thuế từ hồ sơ khách hàng. Miễn thuế này áp dụng cho mọi đơn hàng sau này của khách hàng đó mà không cần xác thực VIES theo thời gian thực và phải được định cấu hình trước khi khách hàng đặt hàng.