Xem xét nghĩa vụ thuế tại Canada

Thông tin chuyên sâu về nghĩa vụ thuế sử dụng doanh số từ cửa hàng Shopify tại Canada và vào từng tỉnh bang của Canada. Mục Thông tin chuyên sâu về nghĩa vụ thuế hiển thị thông tin chuyên sâu khi doanh số này đạt mức có thể phải đăng ký. Thông tin chuyên sâu nêu rõ tên khu vực áp dụng: Canada đối với GST/HST liên bang, hoặc một tỉnh bang cụ thể đối với thuế bán hàng của tỉnh bang đó.

Thông tin chuyên sâu là lời nhắc kiểm tra, không phải là quyết định cuối cùng. Đây là điểm khởi đầu của quá trình xem xét chứ không phải kết luận.

Thông tin chuyên sâu bao gồm tất cả những điều sau:

• Phép tính dựa trên doanh số bán hàng được thực hiện qua cửa hàng Shopify.
• Tín hiệu cho thấy bạn nên kiểm tra xem mình có cần đăng ký tại khu vực đó hay không.

Thông tin chuyên sâu không phải là những điều sau:

• Lệnh pháp lý, hình phạt hoặc thông báo từ cơ quan thuế.
• Kết luận rằng bạn nợ thuế.
• Hạn chót do Shopify đặt ra.

Chỉ cơ quan thuế mới có thể xác định bạn có bắt buộc phải đăng ký hay không. Tình huống của bạn có thể khác với những gì thông tin chuyên sâu gợi ý, vì thông tin chuyên sâu không bao gồm doanh số bán hàng ngoài Shopify và không tính đến việc liệu các sản phẩm cụ thể bạn bán có chịu thuế tại khu vực đó hay không.

Các hạn chót do cơ quan thuế đặt ra vẫn được áp dụng, do đó, nếu đã vượt quá ngưỡng, hãy nhanh chóng kiểm tra hạn chót đăng ký của cơ quan đó.

Cần làm gì khi thấy thông tin chuyên sâu

1. Kiểm tra quy tắc đăng ký đối với khu vực có tên trong thông tin chuyên sâu, tại phần Ngưỡng đăng ký tại Canada. Ngưỡng GST/HST liên bang tính doanh số bán hàng trên toàn Canada. Ngưỡng cấp tỉnh tính doanh số bán vào tỉnh bang đó, riêng British Columbia, Manitoba và Saskatchewan không đặt ra mức ngưỡng doanh số tối thiểu chung nào.
2. Kiểm tra xem sản phẩm bạn bán có chịu thuế tại khu vực đó hay không. Canada và các tỉnh bang miễn thuế cho những sản phẩm khác nhau, ví dụ như một số mặt hàng tạp hóa và nông sản.
3. Cộng mọi doanh số thực hiện ngoài Shopify vào tổng doanh số Shopify, rồi so sánh tổng số này với ngưỡng.
4. Xem xét các nghĩa vụ khi đăng ký. Tham khảo phần Trước khi đăng ký.
5. Nếu cần đăng ký, hãy đăng ký với cơ quan thuế của khu vực đó, sau đó thiết lập thu thuế trong Shopify.

Nếu sau khi kiểm tra và thấy không cần đăng ký tại khu vực đó, bạn sẽ không cần phải thay đổi gì trong Shopify.

Nếu không chắc chắn ở bất kỳ thời điểm nào, hãy liên hệ với cơ quan thuế của khu vực đó hoặc chuyên gia về thuế. Liên kết đăng ký của từng cơ quan thuế tại Canada được liệt kê trong phần Tài liệu tham khảo về thuế tại Canada.

Kỳ ngưỡng là khoảng thời gian được xem xét khi tính nghĩa vụ thuế. Tại Canada, kỳ ngưỡng được tính bằng cách xác định doanh số bán hàng trong một quý, tức là khoảng thời gian 3 tháng. Các quý trong năm bao gồm:

• Tháng 1, tháng 2 và tháng 3
• Tháng 4, tháng 5 và tháng 6
• Tháng 7, tháng 8 và tháng 9
• Tháng 10, tháng 11 và tháng 12

Nếu cửa hàng có trụ sở tại Canada, thông thường bạn cần đăng ký tài khoản GST/HST nếu đáp ứng cả hai điều kiện sau:

• Bạn bán hoặc cho thuê sản phẩm hoặc dịch vụ chịu thuế.
• Doanh thu từ các đợt bán hàng chịu thuế tại Canada đạt trên 30.000 CAD trong 4 quý dương lịch liên tiếp đã hoàn thành gần nhất, hoặc trên 30.000 CAD trong quý dương lịch hiện tại.

Nếu cửa hàng không có trụ sở tại Canada, thông thường bạn cần đăng ký tài khoản GST/HST nếu đáp ứng cả hai điều kiện sau:

• Bạn bán sản phẩm hoặc dịch vụ chịu thuế cho khách hàng tại Canada và thực hiện các đơn hàng đó từ kho hàng đặt tại Canada.
• Doanh thu từ các đợt bán hàng chịu thuế tại Canada đạt trên 30.000 CAD trong 12 tháng qua.

Nếu một trong các trường hợp trên áp dụng với bạn, bạn có thể cần thu thuế đối với giao dịch bán hàng, nộp các khoản thuế đó cho cơ quan thuế có thẩm quyền và nộp báo cáo định kỳ cho cơ quan thuế. Nếu doanh số thấp hơn ngưỡng quy định, bạn không cần đăng ký tài khoản GST/HST, cũng như không cần thu hoặc nộp thuế.

Mỗi cơ quan thuế tự đặt ra các quy tắc đăng ký riêng và không phải cơ quan nào cũng quy định ngưỡng doanh số tối thiểu. Bảng sau đây tóm tắt những thông tin đó. Ngưỡng chỉ là một trong nhiều điều kiện, vì vậy hãy kiểm tra các quy tắc riêng của cơ quan đó trước khi đăng ký.

Quy tắc và ngưỡng đăng ký thuế bán hàng đối với các cơ quan thuế liên bang và cấp tỉnh của Canada

Cơ quan thuế	Ngưỡng đăng ký	Thông tin chính thức
Cơ quan Doanh thu Canada (GST/HST)	Hơn 30.000 CAD doanh số chịu thuế trong bốn quý theo lịch liên tiếp gần nhất hoặc hơn 30.000 CAD trong một quý theo lịch.	Thời điểm đăng ký và bắt đầu tính thuế GST/HST
Thuế bán hàng cấp tỉnh (PST) của British Columbia	Không có ngưỡng doanh số tối thiểu chung, do đó, nghĩa vụ thuế tiềm năng có thể được xác định ngay từ lần bán hàng chịu thuế đầu tiên. Ngưỡng người bán nhỏ lẻ mức 10.000 CAD có thể được áp dụng nếu bạn là cư dân British Columbia và không có địa điểm thương mại thành lập trong tỉnh bang.	Đăng ký để thu thuế PST
Thuế bán lẻ (RST) của Manitoba	Không có ngưỡng doanh số tối thiểu, do đó, nghĩa vụ thuế tiềm năng có thể được xác định ngay từ lần bán hàng chịu thuế đầu tiên, nếu bạn đáp ứng các điều kiện khác của Manitoba.	Thuế bán lẻ tại Manitoba
Thuế bán hàng cấp tỉnh (PST) của Saskatchewan	Không có ngưỡng doanh số tối thiểu, do đó, nghĩa vụ thuế tiềm năng có thể được xác định ngay từ lần bán hàng chịu thuế đầu tiên, nếu mặt hàng bạn bán chịu thuế tại Saskatchewan.	Đăng ký mã số PST

Quebec thiết lập các quy tắc đăng ký QST riêng, tùy thuộc vào nơi đặt trụ sở doanh nghiệp và mặt hàng bạn bán. Tham khảo phần Đăng ký GST và QST.

Alberta, Lãnh thổ Tây Bắc, Nunavut và Yukon không có thuế bán hàng cấp tỉnh. Bạn chỉ cần thu thuế GST tại những khu vực đó.

Tham khảo phần Tài liệu tham khảo về thuế tại Canada để biết đầy đủ các điều kiện cấp liên bang và tỉnh bang, bao gồm yếu tố khiến một giao dịch bán hàng phải chịu thuế tại từng khu vực.

Tại sao bạn có thể thấy thông tin chuyên sâu chỉ sau vài giao dịch bán hàng

British Columbia, Manitoba và Saskatchewan không quy định ngưỡng doanh số tối thiểu chung. Nghĩa vụ thuế tiềm năng tại các tỉnh bang này có thể được xác định ngay từ lần bán hàng chịu thuế đầu tiên, do đó, thông tin chuyên sâu cho một trong các khu vực này có thể xuất hiện khi doanh số bán hàng của bạn tại đó vẫn còn nhỏ. Đây là điều bình thường chứ không phải dấu hiệu cho thấy có lỗi xảy ra.

Thông tin chuyên sâu ở các tỉnh đó cũng có ý nghĩa tương tự như ở bất kỳ nơi nào khác: hãy kiểm tra nghĩa vụ của bạn. Đó không phải là kết luận rằng bạn cần đăng ký. Mỗi tỉnh đặt ra điều kiện riêng về đối tượng phải đăng ký, miễn thuế cho các sản phẩm khác nhau và có thể có quy tắc người bán nhỏ lẻ áp dụng cho doanh nghiệp của bạn. Hãy xác nhận với tỉnh trước khi đăng ký.

Sau khi cửa hàng mở cửa và bắt đầu bán hàng, doanh số cũng như địa điểm sẽ tự động được theo dõi để giúp bạn xác định xem mình có nghĩa vụ nộp thuế hay không.

Trước khi xem lại nghĩa vụ thuế trên Shopify, hãy xem xét những điểm sau:

• Nghĩa vụ thuế chỉ hiển thị cho các giao dịch diễn ra trong Shopify. Các giao dịch bán hàng thực hiện ngoài Shopify sẽ không được tính vào.
• Nghĩa vụ thuế được tính theo doanh thu thuần, không phải doanh thu gộp. Doanh thu thuần là doanh số bán hàng trừ đi các khoản hoàn tiền và thuế.
• Doanh số bán hàng không được phản ánh ngay vào nghĩa vụ thuế và có thể mất vài ngày để cập nhật.

Quy định đăng ký khác nhau tùy theo khu vực. British Columbia, Manitoba và Saskatchewan không đặt ra ngưỡng doanh số tối thiểu chung, điều này có nghĩa là nghĩa vụ nộp thuế tiềm năng có thể được xác định ngay từ giao dịch bán chịu thuế đầu tiên ở các tỉnh đó. Tham khảo Ngưỡng đăng ký tại Canada và Lý do bạn có thể thấy thông tin chuyên sâu chỉ sau vài giao dịch bán.

Nghĩa vụ thuế tại Canada

Khi mở rộng kinh doanh, bạn có thể cần đăng ký mới để tuân thủ quy định. Nếu sử dụng Shopify Tax, doanh số và địa điểm của bạn sẽ được tự động theo dõi để giúp bạn xác định xem mình có nghĩa vụ thuế ở Canada hoặc tại các tỉnh/bang cụ thể hay không. Bạn sẽ nhận được thông báo về việc bạn có nghĩa vụ thuế chưa thanh toán hay không dựa trên thông tin sẵn có của cửa hàng.

Bạn cũng có thể xem lại thông tin này bất kỳ lúc nào trong bảng điều khiển quản trị Shopify.

Các bước thực hiện:

1. Từ bảng điều khiển quản trị Shopify, đi tới Cài đặt > Thuế và thuế hải quan.

2. Nhấp vào Canada.

3. Trong mục Thông tin chi tiết về nghĩa vụ thuế, hãy xem lại hoạt động của bạn để biết các thông báo.

Trạng thái hiển thị cạnh bản đăng ký cho biết bạn đang ở dưới, sắp đạt hay đã vượt quá ngưỡng đăng ký. Nếu bạn sắp hoặc đã vượt quá ngưỡng doanh số, hãy cân nhắc việc đăng ký thu thuế tại địa điểm đó. Nếu bạn không chắc mình có nên đăng ký hay không, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế ở địa phương hoặc cơ quan thuế có thẩm quyền.

Nghĩa vụ thuế ở Canada với Thuế cơ bản

Nếu sử dụng Thuế cơ bản, bạn có thể xem lại nghĩa vụ thuế trong bảng điều khiển quản trị Shopify bằng cách chuyển đến Cài đặt > Thuế và thuế hải quan rồi chọn Canada. Nghĩa vụ thuế sẽ hiển thị phía trên các khu vực mà bạn đã đăng ký thu thuế. Thanh tiến trình hiển thị cho biết mức độ sắp vượt ngưỡng thu thuế tại Canada của bạn.

Nếu doanh số tại Canada cho thấy khả năng phát sinh nghĩa vụ thuế, thanh tiến trình sẽ chuyển sang màu đỏ. Sau khi thiết lập thu thuế GST/HST, trình theo dõi nghĩa vụ thuế tại Canada sẽ không hiển thị nữa.

Đăng ký không chỉ là bật tính năng thu thuế. Việc này tạo ra những nghĩa vụ liên tục kéo dài cho đến khi bạn hủy đăng ký, kể cả trong những khoảng thời gian không phát sinh giao dịch bán.

Khi đăng ký, bạn đảm nhận những nghĩa vụ sau:

• Tính thuế đối với mọi giao dịch bán chịu thuế tính từ ngày đăng ký trở đi.
• Nộp tờ khai thuế theo lịch trình mà cơ quan thuế chỉ định. Hầu hết các cơ quan đều yêu cầu nộp tờ khai thuế cho mỗi kỳ, kể cả những kỳ không phát sinh giao dịch bán và không thu thuế.
• Nộp số tiền đã thu trước mỗi hạn chót nộp hồ sơ. Thuế đã thu không phải là doanh thu. Bạn chỉ đang giữ số tiền đó thay cho cơ quan thuế.
• Lưu giữ hồ sơ chứng minh cho nội dung đã khai báo.
• Duy trì đăng ký cho đến khi hủy. Nếu tự nguyện đăng ký GST/HST, bạn thường cần duy trì trạng thái đăng ký trong ít nhất một năm.

Việc đăng ký khi không có nghĩa vụ sẽ khiến bạn phải đảm nhận các nhiệm vụ khai báo mà không có lý do. Đăng ký trễ khi đã có nghĩa vụ có thể khiến bạn nợ khoản thuế mà mình chưa thu. Dành vài phút để kiểm tra tình trạng của mình là điều nên làm. Việc đăng ký GST/HST trước khi có yêu cầu là một trường hợp riêng biệt, vì thao tác này cho phép bạn yêu cầu tín dụng thuế đầu vào để đổi lấy nghĩa vụ khai báo.

Kiểm tra những thông tin sau trước khi đăng ký:

• Bạn đã đạt ngưỡng chưa? Cộng doanh số ngoài Shopify vào doanh số trên Shopify, sau đó so sánh tổng số với ngưỡng trong phần Ngưỡng đăng ký tại Canada.
• Sản phẩm của bạn có chịu thuế ở đó không? Canada và các tỉnh miễn thuế đối với những sản phẩm khác nhau. Nếu mọi thứ bạn bán vào một khu vực đều được miễn thuế tại khu vực đó, thì chỉ riêng tổng doanh số sẽ không tạo ra yêu cầu đăng ký.
• Bạn có đáp ứng các điều kiện khác không? Một số tỉnh chỉ yêu cầu đăng ký nếu bạn cũng chào mời đơn hàng và giao hàng trong tỉnh đó. Tham khảo Tài liệu tham khảo về thuế tại Canada.
• Bạn có chủ ý muốn đăng ký sớm không? Đăng ký GST/HST trước khi được yêu cầu sẽ cho phép bạn nhận tín dụng thuế đầu vào. Tham khảo Tự nguyện đăng ký GST/HST tại Canada.

Nếu vẫn không chắc chắn sau khi kiểm tra những thông tin này, hãy liên hệ với cơ quan thuế của khu vực đó hoặc chuyên gia về thuế trước khi đăng ký.

Sau khi xác nhận rằng cần đăng ký, hãy sử dụng quy trình đăng ký phù hợp:

• Đối với nghĩa vụ thuế liên bang, hãy đăng ký tài khoản GST/HST với Cơ quan Thuế Canada.
• Đối với nghĩa vụ thuế cấp tỉnh, hãy đăng ký với tỉnh đó. Mỗi liên kết đăng ký của tỉnh đều được liệt kê trong phần Đăng ký với các cơ quan thuế của Canada.

Quá trình đăng ký có thể mất vài ngày. Bạn có thể thêm khu vực trong Shopify trước khi nhận được mã số thuế và nhập mã số khi nhận được.

Các bước thực hiện:

1. Từ bảng điều khiển quản trị Shopify, đi tới Cài đặt > Thuế và thuế hải quan.

2. Nhấp vào Canada.

3. Nhấp vào Thu thuế trong khu vực mới.

4. Chọn khu vực bạn đã đăng ký.

5. Trong trường ID thuế bán hàng, hãy nhập mã số thuế của bạn. Nếu bạn đã đăng ký mã số thuế nhưng chưa nhận được, hãy để trống trường này. Bạn có thể cập nhật sau khi nhận được mã số.

6. Nhấp vào Thu thuế bán hàng.

Bạn có thể tự nguyện đăng ký thuế ngay cả khi chưa đạt ngưỡng đăng ký. Việc đăng ký GST/HST trước thời điểm bắt buộc có nghĩa là bạn phải thu và nộp thuế GST/HST, nhưng đồng thời cho phép bạn nhận tín dụng thuế đầu vào trên tờ khai thuế doanh nghiệp.

Các cửa hàng tại Canada có thể tự nguyện đăng ký GST/HST nếu có bán hoặc cho thuê sản phẩm hay dịch vụ chịu thuế.

Các cửa hàng không thuộc Canada có thể tự nguyện đăng ký GST/HST nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào sau đây:

• Tham gia vào hoạt động thương mại tại Canada.
• Thường xuyên chào mời các đơn hàng về hàng hóa sẽ được xuất khẩu hoặc giao đến Canada.
• Ký kết thỏa thuận cung cấp dịch vụ được thực hiện tại Canada.
• Ký kết thỏa thuận cung cấp tài sản cá nhân vô hình (ví dụ như sở hữu trí tuệ) đáp ứng bất kỳ tiêu chí nào sau đây:
  • Được sử dụng tại Canada
  • Liên quan đến bất động sản nằm ở Canada
  • Liên quan đến hàng hóa thường nằm ở Canada
  • Liên quan đến dịch vụ được thực hiện tại Canada

Nếu tự nguyện đăng ký thu thuế GST/HST, bạn phải thực hiện tất cả những việc sau:

• Thu và nộp thuế GST/HST
• Nộp tờ khai thuế GST/HST
• Duy trì đăng ký ít nhất một năm, trừ khi ngừng hoạt động kinh doanh
• Đặt cọc nếu không có cơ sở thường trú tại Canada

Để tìm hiểu thêm về việc đăng ký tự nguyện GST/HST, tham khảo mục Tự nguyện đăng ký tài khoản GST/HST.