Xem xét nghĩa vụ thuế tại Canada

Nghĩa vụ thuế tại Canada áp dụng đối với cả cửa hàng ở Canada và cửa hàng ngoài Canada.

Một cửa hàng được coi là thuộc Canada nếu địa chỉ nằm tại Canada. Có địa chỉ bán lẻ thực tế là điều kiện đủ để xác định cửa hàng thuộc Canada, ngay cả khi doanh nghiệp không nằm tại Canada. Một cửa hàng được coi là không thuộc Canada nếu địa chỉ không nằm tại Canada và không có địa chỉ bán lẻ thực tế nào nằm tại Canada. Kho của bên thứ ba hoặc địa điểm hoàn tất đơn hàng không đủ điều kiện để xác định cửa hàng thuộc Canada.

Nếu cửa hàng vượt quá ngưỡng doanh số, bạn có thể cần đăng ký để thu và chuyển Thuế hàng hóa và dịch vụ (GST) của Canada. Ở một số khu vực, GST được gộp vào Thuế bán hàng hài hòa (HST). Nếu đã đăng ký thu GST, bạn cũng đã đăng ký thu HST. Trên thực tế, điều này có nghĩa là nếu bạn đăng ký GST, bạn cần tính toàn bộ HST ở các tỉnh áp dụng HST. HST cũng áp dụng cho phí vận chuyển đối với những đơn hàng bạn vận chuyển trong phạm vi Canada. Tìm hiểu thêm về thuế tại Canada.

Thời hạn tính ngưỡng ở Canada

Kỳ ngưỡng là khoảng thời gian được xem xét khi tính nghĩa vụ thuế. Tại Canada, kỳ ngưỡng được tính bằng cách xác định doanh số bán hàng trong một quý, tức là khoảng thời gian 3 tháng. Các quý trong năm bao gồm:

• Tháng 1, tháng 2 và tháng 3
• Tháng 4, tháng 5 và tháng 6
• Tháng 7, tháng 8 và tháng 9
• Tháng 10, tháng 11 và tháng 12

Nếu cửa hàng có trụ sở tại Canada, thông thường bạn cần đăng ký tài khoản GST/HST nếu đáp ứng cả hai điều kiện sau:

• Bạn bán hoặc cho thuê sản phẩm hoặc dịch vụ chịu thuế.
• Doanh thu từ các đợt bán hàng chịu thuế tại Canada đạt trên 30.000 CAD trong 4 quý dương lịch liên tiếp đã hoàn thành gần nhất, hoặc trên 30.000 CAD trong quý dương lịch hiện tại.

Nếu cửa hàng không có trụ sở tại Canada, thông thường bạn cần đăng ký tài khoản GST/HST nếu đáp ứng cả hai điều kiện sau:

• Bạn bán sản phẩm hoặc dịch vụ chịu thuế cho khách hàng tại Canada và thực hiện các đơn hàng đó từ kho hàng đặt tại Canada.
• Doanh thu từ các đợt bán hàng chịu thuế tại Canada đạt trên 30.000 CAD trong 12 tháng qua.

Nếu một trong các trường hợp trên áp dụng với bạn, bạn có thể cần thu thuế đối với giao dịch bán hàng, nộp các khoản thuế đó cho cơ quan thuế có thẩm quyền và nộp báo cáo định kỳ cho cơ quan thuế. Nếu doanh số thấp hơn ngưỡng quy định, bạn không cần đăng ký tài khoản GST/HST, cũng như không cần thu hoặc nộp thuế.

Xem lại nghĩa vụ thuế ở Canada

Sau khi cửa hàng mở và bắt đầu phát sinh doanh thu, doanh số và địa điểm của bạn sẽ được theo dõi tự động để giúp bạn xác định xem mình có nghĩa vụ thuế hay không.

Trước khi xem lại nghĩa vụ thuế trên Shopify, hãy xem xét những điểm sau:

• Nghĩa vụ thuế chỉ hiển thị cho các giao dịch diễn ra trong Shopify. Các giao dịch bán hàng thực hiện ngoài Shopify sẽ không được tính vào.
• Nghĩa vụ thuế được tính theo doanh thu thuần, không phải doanh thu gộp. Doanh thu thuần là doanh số bán hàng trừ đi các khoản hoàn tiền và thuế.
• Doanh số bán hàng không được phản ánh ngay vào nghĩa vụ thuế và có thể mất vài ngày để cập nhật.

Ở một số tỉnh, không có ngưỡng doanh thu tối thiểu, nghĩa là nghĩa vụ thuế tiềm năng có thể được xác định ngay từ giao dịch bán chịu thuế đầu tiên tại tỉnh đó. Quy định này hiện áp dụng cho British Columbia, Manitoba và Saskatchewan. Để biết thông tin chi tiết về yêu cầu đăng ký của tỉnh, bao gồm ngưỡng 10.000 CAD dành cho người bán nhỏ lẻ ở British Columbia, hãy tham khảo Tài liệu tham khảo về thuế tại Canada.

Nghĩa vụ thuế tại Canada

Khi mở rộng kinh doanh, bạn có thể cần đăng ký mới để tuân thủ quy định. Nếu sử dụng Shopify Tax, doanh số và địa điểm của bạn sẽ được tự động theo dõi để giúp bạn xác định xem mình có nghĩa vụ thuế ở Canada hoặc tại các tỉnh/bang cụ thể hay không. Bạn sẽ nhận được thông báo về việc bạn có nghĩa vụ thuế chưa thanh toán hay không dựa trên thông tin sẵn có của cửa hàng.

Bạn cũng có thể xem lại thông tin này bất kỳ lúc nào trong bảng điều khiển quản trị Shopify.

Các bước thực hiện:

1. Từ bảng điều khiển quản trị Shopify, đi tới Cài đặt > Thuế và thuế hải quan.

2. Nhấp vào Canada.

3. Trong mục Thông tin chi tiết về nghĩa vụ thuế, hãy xem lại hoạt động của bạn để biết các thông báo.

Trạng thái hiển thị cạnh bản đăng ký cho biết bạn đang ở dưới, sắp đạt hay đã vượt quá ngưỡng đăng ký. Nếu bạn sắp hoặc đã vượt quá ngưỡng doanh số, hãy cân nhắc việc đăng ký thu thuế tại địa điểm đó. Nếu bạn không chắc mình có nên đăng ký hay không, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế ở địa phương hoặc cơ quan thuế có thẩm quyền.

Nghĩa vụ thuế ở Canada với Thuế cơ bản

Nếu sử dụng Thuế cơ bản, bạn có thể xem lại nghĩa vụ thuế trong bảng điều khiển quản trị Shopify bằng cách chuyển đến Cài đặt > Thuế và thuế hải quan rồi chọn Canada. Nghĩa vụ thuế sẽ hiển thị phía trên các khu vực mà bạn đã đăng ký thu thuế. Thanh tiến trình hiển thị cho biết mức độ sắp vượt ngưỡng thu thuế tại Canada của bạn.

Nếu doanh số tại Canada cho thấy khả năng phát sinh nghĩa vụ thuế, thanh tiến trình sẽ chuyển sang màu đỏ. Sau khi thiết lập thu thuế GST/HST, trình theo dõi nghĩa vụ thuế tại Canada sẽ không hiển thị nữa.

Xử lý các nghĩa vụ thuế tiềm ẩn ở Canada

Nếu có thông báo cho biết bạn có nghĩa vụ thuế ở Canada, bạn nên đăng ký thu thuế GST/HST rồi thiết lập chế độ thu thuế. Nếu không chắc công cụ theo dõi nghĩa vụ thuế có áp dụng cho trường hợp của bạn hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế hoặc chuyên gia về thuế.

Các bước thực hiện:

1. Từ bảng điều khiển quản trị Shopify, đi tới Cài đặt > Thuế và thuế hải quan.

2. Nhấp vào Canada.

3. Nhấp vào Thu thuế trong khu vực mới.

4. Chọn khu vực bạn đã đăng ký.

5. Trong trường ID thuế bán hàng, hãy nhập mã số thuế của bạn. Nếu bạn đã đăng ký mã số thuế nhưng chưa nhận được, hãy để trống trường này. Bạn có thể cập nhật sau khi nhận được mã số.

6. Nhấp vào Thu thuế bán hàng.

Đăng ký thuế GST/HST tự nguyện ở Canada

Bạn có thể tự nguyện đăng ký thuế ngay cả khi chưa đạt ngưỡng đăng ký. Việc đăng ký GST/HST trước thời điểm bắt buộc có nghĩa là bạn phải thu và nộp thuế GST/HST, nhưng đồng thời cho phép bạn nhận tín dụng thuế đầu vào trên tờ khai thuế doanh nghiệp.

Các cửa hàng tại Canada có thể tự nguyện đăng ký GST/HST nếu có bán hoặc cho thuê sản phẩm hay dịch vụ chịu thuế.

Các cửa hàng không thuộc Canada có thể tự nguyện đăng ký GST/HST nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào sau đây:

• Tham gia vào hoạt động thương mại tại Canada.
• Thường xuyên chào mời các đơn hàng về hàng hóa sẽ được xuất khẩu hoặc giao đến Canada.
• Ký kết thỏa thuận cung cấp dịch vụ được thực hiện tại Canada.
• Ký kết thỏa thuận cung cấp tài sản cá nhân vô hình (ví dụ như sở hữu trí tuệ) đáp ứng bất kỳ tiêu chí nào sau đây:
  • Được sử dụng tại Canada
  • Liên quan đến bất động sản nằm ở Canada
  • Liên quan đến hàng hóa thường nằm ở Canada
  • Liên quan đến dịch vụ được thực hiện tại Canada

Nếu tự nguyện đăng ký thu thuế GST/HST, bạn phải thực hiện tất cả những việc sau:

• Thu và nộp thuế GST/HST
• Nộp tờ khai thuế GST/HST
• Duy trì đăng ký ít nhất một năm, trừ khi ngừng hoạt động kinh doanh
• Đặt cọc nếu không có cơ sở thường trú tại Canada

Để tìm hiểu thêm về việc đăng ký tự nguyện GST/HST, tham khảo mục Tự nguyện đăng ký tài khoản GST/HST.