مدد
لاگ ان کریں

کینیڈین ٹیکس کا حوالہ

کینیڈا میں 5% گڈز اینڈ سروسز ٹیکس (GST) ہے جو زیادہ تر سیلز پر لاگو ہوتا ہے۔ کچھ صوبے یا تو ایک اضافی صوبائی سیلز ٹیکس (PST) چارج کرتے ہیں، یا ایک ہارمونائزڈ سیلز ٹیکس (HST) استعمال کرتے ہیں جس میں GST شامل ہوتا ہے۔

اس صفحے پر

فیڈرل سیلز ٹیکس: GST

کینیڈین حکومت زیادہ تر مادی املاک اور سروسز کی کینیڈا میں سیلز پر GST عائد کرتی ہے۔ HST والے صوبوں میں، HST میں GST اور ٹیکس کا ایک صوبائی حصہ شامل ہوتا ہے۔ یہ ٹیکس ایک ہی ٹیکس کے طور پر وصول کیا جاتا ہے، اور اسے فیڈرل اور صوبائی حصوں میں تقسیم نہیں کیا جاتا ہے۔

کچھ آئٹمز زیرو ریٹڈ ہوتے ہیں، جس کا مطلب ہے کہ کسٹمر سے ٹیکس وصول نہیں کیا جاتا، لیکن GST کے ساتھ رجسٹرڈ فرد (فروخت کنندہ) ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کا کلیم کر سکتا ہے۔ ان آئٹمز پر 0% کی شرح سے GST وصول کیا جاتا ہے۔

کچھ آئٹمز اور سروسز مستثنیٰ ہیں۔ ان آئٹمز کی سیلز کے لیے، کسٹمر سے ٹیکس وصول نہیں کیا جاتا ہے، اور مرچنٹ ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کا کلیم نہیں کر سکتا۔

یہ فرق بظاہر معمولی لگتا ہے، لیکن رقوم کو درست طریقے سے انوائس کیا جانا چاہیے۔ زیرو ریٹڈ آئٹمز کے لیے، 0% کا GST (یا HST) لاگو ہونا چاہیے۔ مستثنیٰ پراڈکٹس کے لیے، کوئی ٹیکس لائن نہیں دکھائی جاتی ہے۔

اگر آپ کا سٹور کینیڈا میں واقع ہے، تو عام طور پر آپ کو GST/HST اکاؤنٹ کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہوتی ہے اگر درج ذیل دونوں باتیں درست ہوں:

  • آپ قابل ٹیکس پراڈکٹس یا سروسز فروخت کرتے یا لیز پر دیتے ہیں۔
  • کینیڈا میں آپ کی قابل ٹیکس سیلز سے حاصل ہونے والا ریونیو، پچھلی چار مکمل اور لگاتار کیلنڈر سہ ماہیوں کے دوران 30,000 CAD سے زیادہ ہے، یا موجودہ کیلنڈر سہ ماہی کے دوران 30,000 CAD سے زیادہ ہے۔

اگر آپ کا سٹور کینیڈا میں واقع نہیں ہے، تو عام طور پر آپ کو GST/HST اکاؤنٹ کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہوتی ہے اگر درج ذیل دونوں باتیں درست ہوں:

  • آپ کینیڈا میں کسٹمرز کو قابل ٹیکس پراڈکٹس یا سروسز فروخت کرتے ہیں، اور ان آرڈرز کو کینیڈا میں واقع کسی ویئر ہاؤس سے فلفل کرتے ہیں۔
  • پچھلے بارہ مہینوں کے دوران کینیڈا میں قابل ٹیکس سیلز سے آپ کا ریونیو 30,000 CAD سے زیادہ ہے۔

اگر مندرجہ بالا صورتوں میں سے کوئی ایک بھی آپ پر لاگو ہوتی ہے، تو آپ کو اپنی سیلز پر ٹیکس وصول کرنے، ان ٹیکسز کو متعلقہ ٹیکس اتھارٹی کو جمع کرانے اور ٹیکس اتھارٹی کے پاس باقاعدہ رپورٹس فائل کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔ اگر آپ کی سیلز حد سے کم ہیں، تو آپ کو GST/HST اکاؤنٹ کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت نہیں ہے، اور نہ ہی آپ کو ٹیکس وصول کرنے یا جمع کرانے کی ضرورت ہے۔

HST والے صوبے

HST والے صوبوں میں، HST کی وصولی GST کی جگہ لے لیتی ہے۔ اگر آپ GST وصول کرنے کے لیے رجسٹرڈ ہیں، تو آپ HST وصول کرنے کے لیے بھی رجسٹرڈ ہیں۔

عملی طور پر، اس کا مطلب یہ ہے کہ اگر آپ GST کے لیے رجسٹرڈ ہیں، تو آپ کو HST والے صوبوں میں پورا HST وصول کرنے کی ضرورت ہے۔ آپ کینیڈا کے اندر جو آرڈر شپ کرتے ہیں، ان کے شپنگ چارجز پر بھی HST لاگو ہوتا ہے۔

صوبے کے لحاظ سے GST اور HST کی شرحیں

  • البرٹا، برٹش کولمبیا، مانیٹوبا، نارتھ ویسٹ ٹیریٹریز، نُناوُت، کیوبیک، ساسکیچیوان، اور یوکون میں 5% (صرف GST)
  • اونٹاریو میں 13% (HST)
  • نووا سکوشیا میں 14% (HST)
  • نیو برنزوک، نیو فاؤنڈ لینڈ اور لیبراڈور، اور پرنس ایڈورڈ آئی لینڈ میں 15% (HST)

صوبائی سیلز ٹیکس: PST، RST، اور QST

کچھ صوبے GST کے علاوہ اپنی PST شرح بھی وصول کرتے ہیں:

ان صوبوں میں، انوائس پر دو ٹیکس لائنیں دکھانے کی ضرورت ہوتی ہے: ایک GST کے لیے اور دوسری صوبائی رقم کے لیے۔ صوبائی رقم الگ سے انفرادی صوبے کو جمع کرائی جاتی ہے، جس کی اپنی رجسٹریشن گائیڈ لائنز ہو سکتی ہیں۔

برٹش کولمبیا

برٹش کولمبیا میں، ریٹیل سیلز اور سروسز پر 7% PST لاگو ہوتا ہے۔

برٹش کولمبیا میں زیادہ تر فروخت کنندگان کے لیے فروخت کی کوئی کم از کم حد نہیں ہے، جس کا مطلب ہے کہ آپ کی پہلی قابلِ ٹیکس فروخت سے ہی صوبائی ٹیکس کی ذمہ داری پیدا ہو سکتی ہے۔ 10,000 CAD کے چھوٹے سیلر کی حد صرف ان فروخت کنندگان پر لاگو ہوتی ہے جو برٹش کولمبیا کے رہائشی ہیں اور ان کا برٹش کولمبیا میں کوئی مستقل تجارتی مقام نہیں ہے۔ مستقل تجارتی مقام سے مراد ایک ایسی تسلیم شدہ جگہ ہے جہاں کسٹمر باقاعدگی سے آپ کا سامان یا سروس خریدتے ہیں، جیسے کہ کوئی ریٹیل سٹور، کیوسک، یا سٹور فرنٹ، اس میں گھر کی کوئی مختص کردہ جگہ بھی شامل ہے، مثال کے طور پر گھر سے چلایا جانے والا ہیئر سیلون۔

عام طور پر، اگر آپ برٹش کولمبیا میں واقع ہیں، تو برٹش کولمبیا میں سامان یا سروسز فروخت کرنے کی صورت میں آپ کو PST کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔

اگر آپ کینیڈا میں ہیں لیکن برٹش کولمبیا سے باہر ہیں، تو اگر آپ باقاعدگی سے درج ذیل تمام کام کرتے ہیں تو آپ کو PST کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہے:

  • برٹش کولمبیا میں کسٹمرز کو قابل ٹیکس سامان فروخت کرتے ہیں۔
  • برٹش کولمبیا میں موجود کسٹمرز سے پرچیز آرڈر قبول کرتے ہیں۔
  • قابل ٹیکس سامان کو برٹش کولمبیا میں کسی مقام پر ڈیلیور کرتے ہیں (چاہے وہ طبعی طور پر شپ کیا گیا ہو یا الیکٹرانک طور پر، حتیٰ کہ کسی فریق ثالث مثلاً کوریئر کے ذریعے بھی)۔
  • قابل ٹیکس سامان کی خریداری کے آرڈرز کے لیے برٹش کولمبیا میں کسی کو بھی (اشتہارات یا دیگر ذرائع سے) ترغیب دیتے ہیں۔ اگر آپ کی ویب سائٹ برٹش کولمبیا کو ٹارگٹ نہیں کرتی ہے، تو آپ برٹش کولمبیا میں سیلز کی ترغیب نہیں دے رہے ہیں۔ تاہم، اگر آپ کی کوئی ویب سائٹ ہے اور آپ دیگر ذرائع سے بھی برٹش کولمبیا میں سیلز کی ترغیب دیتے ہیں، تو آپ برٹش کولمبیا میں سیلز کی ترغیب دے رہے ہیں۔

اگر آپ اپنی پراڈکٹس برٹش کولمبیا میں سٹور کرتے ہیں، تو آپ کو PST کے لیے رجسٹر کرنے، اسے وصول کرنے اور جمع کرانے کی ضرورت ہے۔

برٹش کولمبیا میں ڈیلیوری اور شپنگ چارجز پر عام طور پر ٹیکس لگتا ہے اگر سامان بھی قابل ٹیکس ہو۔ قابل ٹیکس حصے کا حساب کل سیلز کے ایک حصے کے طور پر قابل ٹیکس سامان کی مقدار پر لگایا جاتا ہے۔ مثال کے طور پر، اگر کسی آرڈر میں قابل ٹیکس اور ناقابل ٹیکس سامان کی آمیزش ہو، تو شپنگ کی وہ رقم جو قابل ٹیکس سامان پر لاگو ہوتی ہے، اس پر ٹیکس لگایا جاتا ہے۔

مانیٹوبا

اگر آپ مانیٹوبا کے رہائشیوں کو فروخت کرتے ہیں، تو آپ کو RST کے لیے رجسٹر کرنے اور اسے وصول کرنے کی ضرورت ہے اگر درج ذیل تمام شرائط لاگو ہوں:

  • آپ مانیٹوبا میں سیلز کی ترغیب دیتے ہیں۔
  • آپ ایسے آرڈر قبول کرتے ہیں جو مانیٹوبا سے شروع ہوتے ہیں۔
  • قابل ٹیکس سامان مانیٹوبا میں کھپت یا استعمال کے لیے ہے۔
  • قابل ٹیکس سامان کو مانیٹوبا میں ڈیلیور کیا جاتا ہے۔

مینیٹوبا میں فروخت کی کوئی کم از کم حد نہیں ہے، لہذا آپ کی پہلی قابلِ ٹیکس فروخت سے ہی RST کی ذمہ داری پیدا ہو سکتی ہے۔

اگر آپ مینیٹوبا میں RST وصول کرنے کے لیے رجسٹرڈ ہیں، اور اگر ڈیلیوری مینیٹوبا کے باہر سے شروع ہوتی ہے، تو شپنگ چارج پر RST لاگو ہوتا ہے۔ مینیٹوبا کے اندر شپنگ چارج پر RST چارج کرنا آپ کے لیے ضروری نہیں ہے۔

کیوبیک

عام طور پر، اگر آپ کاروبار کے حصے کے طور پر کیوبیک میں فروخت کرتے ہیں، تو آپ کو QST کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔

چھوٹے سپلائرز اور افراد جو کیوبیک کے رہائشی نہیں ہیں، انہیں مستثنیٰ قرار دیا جاتا ہے الا یہ کہ آپ کیوبیک کے صارفین کو ڈیلیور کیے جانے والے سامان کے لیے ترغیب دیں۔

ان سیلز پر ڈیلیوری چارجز پر ٹیکس لگایا جاتا ہے جو کیوبیک سے شروع ہوتی ہیں اور وہیں شپ کی جاتی ہیں۔

ساسکیچیوان

اگر آپ ساسکیچیوان میں فروخت کرتے ہیں، تو آپ کو PST وصول کرنے کے لیے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہے۔

سسکیچیوان میں فروخت کی کوئی کم از کم حد نہیں ہے، لہذا آپ کی پہلی قابلِ ٹیکس فروخت سے ہی PST کی ذمہ داری پیدا ہو سکتی ہے۔

اگر آپ سسکیچیوان میں PST وصول کرنے کے لیے رجسٹرڈ ہیں، اور اگر ڈیلیوری سسکیچیوان کے باہر سے شروع ہوتی ہے، تو شپنگ چارج پر PST لاگو ہوتا ہے۔ اگر یہ چارج الگ سے دکھایا گیا ہو، تو سسکیچیوان کے اندر شپنگ چارج پر PST چارج کرنا آپ کے لیے ضروری نہیں ہے۔

نارتھ ویسٹ ٹیریٹریز، نُناوُت، اور یوکون

اگر آپ نارتھ ویسٹ ٹیریٹریز، نُناوُت، اور یوکون میں فروخت کرتے ہیں، تو آپ صرف GST وصول کرتے ہیں۔ ان خطوں کے لیے کوئی صوبائی سیلز ٹیکس نہیں ہیں۔

کینیڈین ٹیکس ایجنسیوں کے ساتھ رجسٹر کرنا

اگر آپ یہ طے کرتے ہیں کہ آپ کو کینیڈا کے ایک یا زیادہ خطوں میں سیلز ٹیکس وصول کرنے کی ضرورت ہے، تو آپ کو ہر متعلقہ ایجنسی سے رابطہ کرکے ان کے ساتھ رجسٹر کرنے کی ضرورت ہے۔ یہ عمل اس بات پر منحصر ہوتا ہے کہ آپ کا کاروبار کہاں واقع ہے اور آپ کہاں فروخت کرتے ہیں، اور یہ انفرادی حکومتی تقاضوں پر بھی منحصر ہوتا ہے۔

فروخت شروع کرنے سے پہلے، ان ٹیکس خطوں میں ہر ایجنسی کے ساتھ رجسٹر ہوں جہاں آپ فروخت کریں گے:

آپ کو ان تمام ایجنسیوں کے ساتھ رجسٹر ہونے کی ضرورت نہیں ہے، صرف ان کے ساتھ رجسٹر ہوں جو آپ پر لاگو ہوتی ہیں۔