Kanada vergi yükümlülüklerinizi gözden geçirme

Kanada'daki vergi yükümlülüğü, hem Kanada'daki hem de Kanada dışındaki mağazaları etkiler.

Adresi Kanada'da bulunan bir mağaza, Kanada mağazası olarak kabul edilir. İşletme başka bir yerde bulunmasa bile fiziksel bir perakende satış adresi, bir mağazanın Kanada mağazası olarak nitelendirilmesini sağlar. Adresi Kanada'da bulunmayan ve Kanada'da fiziksel perakende satış adresi olmayan bir mağaza, Kanada dışı mağaza olarak kabul edilir. Üçüncü taraf depolar veya gönderim konumları, bir mağazanın Kanada mağazası olarak nitelendirilmesini sağlamaz.

Mağazanız bir satış eşiğini aşarsa Kanada'nın Mal ve Hizmet Vergisini (GST) tahsil etmek ve ödemek için kaydolmanız gerekebilir. Bazı bölgelerde GST, Armonize Satış Vergisine (HST) dahildir. GST tahsil etmek için kaydolduysanız HST tahsil etmek için de kaydolmuş olursunuz. Uygulamada bu, GST için kaydolduysanız HST uygulanan eyaletlerde HST'nin tamamını tahsil etmeniz gerektiği anlamına gelir. HST, Kanada içinde gönderdiğiniz siparişlerdeki kargo ücretleri için de geçerlidir. Kanada vergileri hakkında daha fazla bilgi edinin.

Bu sayfada

Kanada'daki eşik dönemleri

Eşik dönemi, vergi yükümlülüğü hesaplanırken dikkate alınan zaman miktarıdır. Kanada'da eşik dönemleri, bir çeyrekte veya üç aylık bir dönemde yapılan satışlar belirlenerek hesaplanır. Bir yıldaki çeyrekler şunlardır:

Ocak, Şubat ve Mart
Nisan, Mayıs ve Haziran
Temmuz, Ağustos ve Eylül
Ekim, Kasım ve Aralık

Mağazanız Kanada'da bulunuyorsa genellikle aşağıdaki koşulların her ikisi de geçerliyse bir GST/HST hesabına kaydolmanız gerekir:

Vergiye tabi ürün veya hizmetler satıyor ya da kiralıyorsunuz.
Kanada'daki vergiye tabi satışlarınızdan elde ettiğiniz gelir, tamamlanmış olan son dört ardışık takvim çeyreğinde 30.000 CAD'den fazla veya mevcut takvim çeyreğinde 30.000 CAD'den fazladır.

Mağazanız Kanada'da bulunmuyorsa genellikle aşağıdaki koşulların her ikisi de geçerliyse bir GST/HST hesabına kaydolmanız gerekir:

Kanada'daki müşterilere vergiye tabi ürün veya hizmet satıyor ve bu siparişleri Kanada'da bulunan bir depodan gönderiyorsunuz.
Kanada'daki vergiye tabi satışlarınızdan elde ettiğiniz gelir, son on iki ayda 30.000 CAD'den fazladır.

Yukarıdaki durumlardan herhangi biri sizin için geçerliyse satışlarınız üzerinden vergi tahsil etmeniz, bu vergileri ilgili vergi dairesine ödemeniz ve vergi dairesine düzenli olarak rapor sunmanız gerekebilir. Satışlarınız eşiğin altındaysa bir GST/HST hesabına kaydolmanız ve vergi tahsil edip ödemeniz gerekmez.

Kanada vergi yükümlülüklerinizi inceleme

Mağazanız açıldıktan ve satış yapmaya başladıktan sonra, vergi yükümlülüklerinizin olup olmadığını belirlemenize yardımcı olmak için satışlarınız ve konumlarınız otomatik olarak izlenir.

Shopify'daki vergi yükümlülüklerinizi incelemeden önce aşağıdaki hususları gözden geçirin:

Vergi yükümlülüğü yalnızca Shopify içinde gerçekleşen işlemler için görüntülenir. Shopify dışında satış yaparsanız bunlar dahil edilmez.
Vergi yükümlülüğü, brüt satışlar kullanılarak değil net satışlar kullanılarak hesaplanır. Net satışlar; satışlardan para iadelerinin ve vergilerin çıkarılmış halidir.
Satışlar, vergi yükümlülüklerinize anında yansımaz ve güncellenmesi birkaç gün sürebilir.

Bazı eyaletlerde minimum satış eşiği yoktur. Bu da, söz konusu eyaletteki vergiye tabi ilk satışınızdan itibaren olası bir vergi yükümlülüğünün tespit edilebileceği anlamına gelir. Bu durum şu anda Britanya Kolumbiyası, Manitoba ve Saskatchewan için geçerlidir. Britanya Kolumbiyası'ndaki 10.000 CAD tutarındaki küçük satıcı eşiği de dâhil olmak üzere, eyaletlere ait kayıt gereklilikleri hakkında ayrıntılı bilgi için Kanada vergileri referansı bölümüne bakın.

Kanada vergi yükümlülüğü

İşinizi büyüttükçe uyumlu kalmak için yeni kayıtlara ihtiyacınız olabilir. Shopify Tax kullanıyorsanız Kanada'da veya belirli eyaletlerde vergi yükümlülükleriniz olup olmadığını belirlemenize yardımcı olmak için satışlarınız ve konumlarınız otomatik olarak izlenir. Mağazanızdaki mevcut bilgilere göre ödenmemiş vergi yükümlülüklerinizin olup olmadığını bildiren bildirimler alırsınız.

Ayrıca bu bilgileri istediğiniz zaman Shopify yöneticinizden inceleyebilirsiniz.

Adımlar:

Shopify yöneticinizden Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri bölümüne gidin.
Kanada'ya tıklayın.
Vergi yükümlülüğü içgörüleri bölümünde, bildirimler için etkinliğinizi inceleyin.

Kaydınızın yanında kayıt eşiğinin altında olup olmadığınızı, eşiğe yaklaştığınızı veya eşiği aştığınızı gösteren bir durum görüntülenir. Bir satış eşiğine yaklaşıyorsanız veya eşiği aştıysanız söz konusu konumda vergi tahsil etmek için kaydolmayı düşünebilirsiniz. Kaydolmanız gerekip gerekmediğinden emin değilseniz yerel bir vergi uzmanına veya ilgili vergi dairesine danışın.

Basic Tax ile Kanada vergi yükümlülüğü

Basic Tax kullanıyorsanız Shopify yöneticinizde Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne giderek ve ardından Kanada'yı seçerek vergi yükümlülüklerinizi inceleyebilirsiniz. Vergi yükümlülüğünüz, vergi tahsil etmek için kayıtlı olduğunuz bölgelerin üstünde görüntülenir. Kanada'da vergi tahsil etme eşiğini aşmaya ne kadar yakın olduğunuzu gösteren bir ilerleme çubuğu görüntülenir.

Kanada'daki satışlarınız potansiyel bir vergi yükümlülüğüne işaret ediyorsa ilerleme çubuğu kırmızıya döner. GST/HST tahsilatını ayarladıktan sonra Kanada vergi yükümlülüğü izleyicisi görüntülenmez.

Olası Kanada vergi yükümlülüklerinizi ele alma

Kanada'da bir vergi yükümlülüğünüz olduğu belirtiliyorsa GST/HST tahsil etmek için kaydolmanız ve ardından vergi tahsilatınızı ayarlamanız gerekir. Yükümlülük izleyicinin durumunuz için geçerli olup olmadığından emin değilseniz bir vergi dairesi veya vergi uzmanıyla iletişime geçin.

Adımlar:

Shopify yöneticinizden Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri bölümüne gidin.
Kanada'ya tıklayın.
Yeni bölgede tahsil et'e tıklayın.
Kayıtlı olduğunuz bir bölge seçin.
Satış vergisi kimlik numarası alanına vergi numaranızı girin. Bir vergi numarası için başvurduysanız ancak henüz almadıysanız bu alanı boş bırakın. Numaranızı aldığınızda güncelleyebilirsiniz.
Satış vergisini tahsil et'e tıklayın.

Kanada'da gönüllü GST/HST kaydı

Kayıt eşiğini karşılamasanız bile kendi isteğinizle vergi kaydı yaptırabilirsiniz. Zorunlu olmadan önce GST/HST kaydı yaptırmanız, GST/HST tahsil etmeniz ve havale etmeniz gerektiği anlamına gelir ancak işletme vergi beyannamelerinizde girdi vergi kredisi talep etmenize de olanak tanır.

Kanada'daki mağazalar, vergiye tabi ürün veya hizmet satıyor ya da kiralıyorlarsa GST/HST için isteğe bağlı olarak kaydolabilir.

Kanada dışındaki mağazalar, aşağıdaki koşullardan herhangi biri geçerliyse GST/HST için isteğe bağlı olarak kaydolabilir:

Kanada'da ticari bir faaliyette bulunmak.
Kanada'ya ihraç edilecek veya teslim edilecek ürünler için düzenli olarak sipariş talep etmek.
Kanada'da gerçekleştirilecek hizmetleri sağlamak için bir anlaşma yapmak.
Aşağıdaki ölçütlerden herhangi birini karşılayan, maddi olmayan kişisel mülkleri (fikri mülkiyet gibi) sağlamak için bir anlaşma yapmak:
- Kanada'da kullanılacak olması
- Kanada'da bulunan taşınmaz mülkle ilgili olması
- Normalde Kanada'da bulunan mallarla ilgili olması
- Kanada'da verilecek hizmetlerle ilgili olması

GST/HST tahsil etmek için isteğe bağlı olarak kaydolursanız aşağıdakilerin tümünü yapmanız gerekir:

GST/HST tahsil etmek ve havale etmek
GST/HST vergi beyannamelerini vermek
Ticari faaliyetleri durdurmadığınız sürece en az bir yıl kayıtlı kalmak
Kanada'da kalıcı bir işletmeniz yoksa depozito sağlamak

GST/HST için isteğe bağlı kayıt hakkında daha fazla bilgi edinmek için GST/HST hesabı için isteğe bağlı olarak kaydolun sayfasına bakın.