Kanada vergi yükümlülüklerinizi gözden geçirme

Vergi yükümlülüğü analizleri, Kanada'daki ve her bir Kanada eyaletine yapılan Shopify mağazası satışlarınızı kullanır. Vergi yükümlülüğü analizleri bölümü, bu satışlar kaydolmanın gerekebileceği bir düzeye ulaştığında bir analiz görüntüler. Analiz, geçerli olduğu bölgeyi belirtir: Federal GST/HST için Kanada veya ilgili eyaletin satış vergisi için tek bir eyalet.

Analiz kontrol etmeye yönelik bir istemdir, hakkınızda verilmiş bir karar değildir. Bu, bir incelemenin sonu değil başlangıcıdır.

Bir analiz aşağıdakilerin tümüdür:

• Shopify mağazanız üzerinden gerçekleştirilen satışlara dayalı bir hesaplama.
• İlgili bölgede kaydolmanız gerekip gerekmediğini kontrol etmeye değer olduğunu gösteren bir işaret.

Bir analiz aşağıdakilerin hiçbiri değildir:

• Vergi dairesinden gelen yasal bir karar, ceza veya bildirim.
• Vergi borcunuz olduğunun tespiti.
• Shopify tarafından belirlenen bir son tarih.

Kaydolmanız gerekip gerekmediğine yalnızca bir vergi dairesi karar verebilir. Durumunuz bir analizin gösterdiğinden farklı olabilir çünkü analizler Shopify dışında yaptığınız satışları içermez ve sattığınız belirli ürünlerin söz konusu bölgede vergiye tabi olup olmadığını hesaba katmaz.

Vergi dairesi tarafından belirlenen son tarihler geçerliliğini korur. Bu nedenle, bir eşiği zaten aştıysanız ilgili dairenin kayıt son tarihini hemen kontrol edin.

Bir analiz gördüğünüzde yapmanız gerekenler

1. Analizde belirtilen bölgeye ilişkin kayıt kurallarını Kanada'daki kayıt eşikleri bölümünden kontrol edin. Federal GST/HST eşiği Kanada genelindeki satışlarınızı sayar. Eyalet eşiği söz konusu eyalete yaptığınız satışları sayar. Britanya Kolumbiyası, Manitoba ve Saskatchewan ise genel bir minimum satış eşiği belirlemez.
2. Sattığınız ürünlerin ilgili bölgede vergiye tabi olup olmadığını kontrol edin. Kanada ve eyaletleri, bazı yiyecek ve tarım ürünleri gibi farklı ürünlere muafiyet uygular.
3. Shopify dışında yaptığınız satışları Shopify toplamlarınıza ekleyin ve toplamı eşikle karşılaştırın.
4. Kaydolmanın size getireceği yükümlülükleri gözden geçirin. Kaydolmadan önce bölümüne bakın.
5. Kaydolmanız gerekiyorsa ilgili bölgenin vergi dairesine kaydolun ve ardından Shopify'da vergi tahsilatını ayarlayın.

Yaptığınız kontrol sonucunda ilgili bölgede kaydolmanız gerekmediğini anlarsanız Shopify'da herhangi bir değişiklik yapmanız gerekmez.

Herhangi bir noktada emin olamazsanız ilgili bölgenin vergi dairesiyle veya bir vergi uzmanıyla iletişime geçin. Her bir Kanada vergi dairesine ilişkin kayıt bağlantıları Kanada vergileri referansı bölümünde listelenmektedir.

Eşik dönemi, vergi yükümlülüğü hesaplanırken dikkate alınan zaman miktarıdır. Kanada'da eşik dönemleri, bir çeyrekte veya üç aylık bir dönemde yapılan satışlar belirlenerek hesaplanır. Bir yıldaki çeyrekler şunlardır:

• Ocak, Şubat ve Mart
• Nisan, Mayıs ve Haziran
• Temmuz, Ağustos ve Eylül
• Ekim, Kasım ve Aralık

Mağazanız Kanada'da bulunuyorsa genellikle aşağıdaki koşulların her ikisi de geçerliyse bir GST/HST hesabına kaydolmanız gerekir:

• Vergiye tabi ürün veya hizmetler satıyor ya da kiralıyorsunuz.
• Kanada'daki vergiye tabi satışlarınızdan elde ettiğiniz gelir, tamamlanmış olan son dört ardışık takvim çeyreğinde 30.000 CAD'den fazla veya mevcut takvim çeyreğinde 30.000 CAD'den fazladır.

Mağazanız Kanada'da bulunmuyorsa genellikle aşağıdaki koşulların her ikisi de geçerliyse bir GST/HST hesabına kaydolmanız gerekir:

• Kanada'daki müşterilere vergiye tabi ürün veya hizmet satıyor ve bu siparişleri Kanada'da bulunan bir depodan gönderiyorsunuz.
• Kanada'daki vergiye tabi satışlarınızdan elde ettiğiniz gelir, son on iki ayda 30.000 CAD'den fazladır.

Yukarıdaki durumlardan herhangi biri sizin için geçerliyse satışlarınız üzerinden vergi tahsil etmeniz, bu vergileri ilgili vergi dairesine ödemeniz ve vergi dairesine düzenli olarak rapor sunmanız gerekebilir. Satışlarınız eşiğin altındaysa bir GST/HST hesabına kaydolmanız ve vergi tahsil edip ödemeniz gerekmez.

Her vergi dairesi kendi kayıt kurallarını belirler ve her daire bir minimum satış eşiği belirlemez. Aşağıdaki tabloda bu kurallar özetlenmektedir. Eşik, birden fazla koşuldan yalnızca biridir. Bu nedenle, kaydolmadan önce ilgili dairenin kendi kurallarını kontrol edin.

Kanada federal ve eyalet vergi daireleri için satış vergisi kayıt eşikleri ve kuralları

Vergi dairesi	Kayıt eşiği	Resmi bilgiler
Kanada Gelir Kurumu (GST/HST)	Birbirini izleyen son dört takvim çeyreğinde 30.000 CAD'den fazla vergiye tabi satış veya tek bir takvim çeyreğinde 30.000 CAD'den fazla vergiye tabi satış.	GST/HST kaydı yapma ve tahsil etmeye başlama zamanı
Britanya Kolumbiyası eyalet satış vergisi (PST)	Genel bir minimum satış eşiği yoktur, bu nedenle ilk vergiye tabi satışınızdan itibaren olası bir yükümlülük tespit edilebilir. Britanya Kolumbiyası'nda ikamet ediyorsanız ve eyalette kurulu bir ticari konumunuz yoksa 10.000 CAD tutarında bir küçük satıcı eşiği uygulanabilir.	PST tahsil etmek için kaydolun
Manitoba perakende satış vergisi (RST)	Minimum satış eşiği yoktur, bu nedenle Manitoba'nın diğer koşullarını karşılamanız durumunda ilk vergiye tabi satışınızdan itibaren olası bir yükümlülük tespit edilebilir.	Manitoba perakende satış vergisi
Saskatchewan eyalet satış vergisi (PST)	Minimum satış eşiği yoktur, bu nedenle sattığınız ürünler Saskatchewan'da vergiye tabiyse ilk vergiye tabi satışınızdan itibaren olası bir yükümlülük tespit edilebilir.	PST numarası için başvurun

Quebec, işletmenizin bulunduğu yere ve sattığınız ürünlere bağlı olarak kendi QST kayıt kurallarını belirler. GST ve QST kaydı yapma bölümüne bakın.

Alberta, Kuzeybatı Toprakları, Nunavut ve Yukon'da eyalet satış vergisi yoktur. Bu bölgelerde yalnızca GST tahsil edersiniz.

Her bir bölgede bir satışı vergiye tabi kılan unsurlar da dahil olmak üzere federal ve eyalet düzeyindeki koşulların tamamı için Kanada vergileri referansı bölümüne bakın.

Neden yalnızca birkaç satıştan sonra bir analiz görebilirsiniz

Britanya Kolumbiyası, Manitoba ve Saskatchewan genel bir minimum satış eşiği belirlemez. Bu eyaletlerdeki olası bir yükümlülük ilk vergiye tabi satışınızdan itibaren tespit edilebilir. Bu nedenle, ilgili eyaletlere yaptığınız satışlar düşük düzeyde olsa bile bu eyaletlere ilişkin bir analiz görünebilir. Bu beklenen bir durumdur ve herhangi bir sorun olduğu anlamına gelmez.

Bu eyaletlerdeki bir analiz, başka herhangi bir yerdekiyle aynı anlama gelir: Yükümlülüklerinizi kontrol edin. Bu, kaydolmanız gerektiğine dair kesin bir tespit değildir. Her eyalet kimlerin kaydolması gerektiği ile ilgili kendi koşullarını belirler, farklı ürünleri vergiden muaf tutar ve işletmeniz için geçerli olabilecek bir küçük satıcı kuralına sahip olabilir. Kaydolmadan önce eyaletten teyit alın.

Mağazanız açıldıktan ve satış yapmaya başladıktan sonra, vergi yükümlülükleriniz olup olmadığını belirlemenize yardımcı olmak için satışlarınız ve konumlarınız otomatik olarak izlenir.

Shopify'daki vergi yükümlülüklerinizi incelemeden önce aşağıdaki hususları gözden geçirin:

• Vergi yükümlülüğü yalnızca Shopify içinde gerçekleşen işlemler için görüntülenir. Shopify dışında satış yaparsanız bunlar dahil edilmez.
• Vergi yükümlülüğü, brüt satışlar kullanılarak değil net satışlar kullanılarak hesaplanır. Net satışlar; satışlardan para iadelerinin ve vergilerin çıkarılmış halidir.
• Satışlar, vergi yükümlülüklerinize anında yansımaz ve güncellenmesi birkaç gün sürebilir.

Kayıt kuralları bölgeye göre değişir. British Columbia, Manitoba ve Saskatchewan genel bir minimum satış eşiği belirlemez, bu da söz konusu eyaletlerdeki potansiyel bir vergi yükümlülüğünün ilk vergiye tabi satışınızdan itibaren tespit edilebileceği anlamına gelir. Kanada'daki kayıt eşikleri ve Neden yalnızca birkaç satıştan sonra analiz görebilirsiniz? bölümlerine bakın.

Kanada vergi yükümlülüğü

İşinizi büyüttükçe uyumlu kalmak için yeni kayıtlara ihtiyacınız olabilir. Shopify Tax kullanıyorsanız Kanada'da veya belirli eyaletlerde vergi yükümlülükleriniz olup olmadığını belirlemenize yardımcı olmak için satışlarınız ve konumlarınız otomatik olarak izlenir. Mağazanızdaki mevcut bilgilere göre ödenmemiş vergi yükümlülüklerinizin olup olmadığını bildiren bildirimler alırsınız.

Ayrıca bu bilgileri istediğiniz zaman Shopify yöneticinizden inceleyebilirsiniz.

Adımlar:

1. Shopify yöneticinizden Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri bölümüne gidin.

2. Kanada'ya tıklayın.

3. Vergi yükümlülüğü içgörüleri bölümünde, bildirimler için etkinliğinizi inceleyin.

Kaydınızın yanında kayıt eşiğinin altında olup olmadığınızı, eşiğe yaklaştığınızı veya eşiği aştığınızı gösteren bir durum görüntülenir. Bir satış eşiğine yaklaşıyorsanız veya eşiği aştıysanız söz konusu konumda vergi tahsil etmek için kaydolmayı düşünebilirsiniz. Kaydolmanız gerekip gerekmediğinden emin değilseniz yerel bir vergi uzmanına veya ilgili vergi dairesine danışın.

Basic Tax ile Kanada vergi yükümlülüğü

Basic Tax kullanıyorsanız Shopify yöneticinizde Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri'ne giderek ve ardından Kanada'yı seçerek vergi yükümlülüklerinizi inceleyebilirsiniz. Vergi yükümlülüğünüz, vergi tahsil etmek için kayıtlı olduğunuz bölgelerin üstünde görüntülenir. Kanada'da vergi tahsil etme eşiğini aşmaya ne kadar yakın olduğunuzu gösteren bir ilerleme çubuğu görüntülenir.

Kanada'daki satışlarınız potansiyel bir vergi yükümlülüğüne işaret ediyorsa ilerleme çubuğu kırmızıya döner. GST/HST tahsilatını ayarladıktan sonra Kanada vergi yükümlülüğü izleyicisi görüntülenmez.

Kaydolmak, sadece vergi tahsilatını başlatmak demek değildir. Satış yapmadığınız dönemler de dahil olmak üzere kaydınızı iptal edene kadar devam eden sürekli yükümlülükler oluşturur.

Kaydolduğunuzda şu yükümlülükleri üstlenirsiniz:

• Kayıt tarihinizden itibaren vergiye tabi her satış için vergi tahsil etmek.
• Vergi makamının belirlediği plana göre beyanname vermek. Çoğu yetkili makam, satış yapmadığınız ve vergi tahsil etmediğiniz dönemler dahil olmak üzere her dönem için bir beyanname gerektirir.
• Her beyanname son tarihine kadar tahsil ettiklerinizi yatırmak. Tahsil ettiğiniz vergi gelir değildir. Bunu vergi makamı adına elinizde tutarsınız.
• Beyan ettiklerinizi destekleyen kayıtları tutmak.
• İptal edene kadar kayıtlı kalmak. GST/HST için gönüllü olarak kaydolursanız genellikle en az bir yıl kayıtlı kalmanız gerekir.

Yükümlülüğünüzün olmadığı yerlerde kaydolmak, bu beyanname görevlerini sebepsiz yere üstlenmenize neden olur. Yükümlülüğünüzün olduğu durumlarda geç kaydolmak ise tahsil etmediğiniz vergiyi borçlanmanıza yol açabilir. Hangi durumda olduğunuzu kontrol etmek için birkaç dakika ayırmaya değer. GST/HST için zorunlu olmadan önce kaydolmak farklı bir durumdur, çünkü bu, beyanname yükümlülükleri karşılığında girdi vergisi kredileri talep etmenizi sağlar.

Kaydolmadan önce aşağıdakileri kontrol edin:

• Eşiğe ulaştınız mı? Shopify dışındaki satışlarınızı Shopify satışlarınıza ekleyin, ardından toplamı Kanada'daki kayıt eşikleri bölümündeki eşikle karşılaştırın.
• Ürünleriniz orada vergiye tabi mi? Kanada ve eyaletler farklı ürünleri vergiden muaf tutar. Bir bölgeye sattığınız her şey orada vergiden muafsa satış toplamınız tek başına bir kayıt zorunluluğu oluşturmaz.
• Diğer koşulları karşılıyor musunuz? Bazı eyaletler yalnızca söz konusu eyalette sipariş talep edip ürün teslim ediyorsanız kayıt olmanızı gerektirir. Kanada vergileri referansı bölümüne bakın.
• Bilerek erken mi kaydolmak istiyorsunuz? GST/HST için zorunlu olmadan önce kaydolmak girdi vergisi kredilerini talep etmenizi sağlar. Kanada'da gönüllü GST/HST kaydı bölümüne bakın.

Bu kontrollerden sonra hala emin değilseniz kaydolmadan önce o bölgenin vergi makamıyla veya bir vergi uzmanıyla iletişime geçin.

Kaydolmanız gerektiğini teyit ettikten sonra uygun kayıt yolunu kullanın:

• Federal bir yükümlülük için Kanada Gelir İdaresi (CRA) ile bir GST/HST hesabına kaydolun.
• Eyalet bazında bir yükümlülük için o eyalete kaydolun. Her bir eyalet için kayıt bağlantısı Kanada vergi dairelerine kaydolma bölümünde listelenmiştir.

Kayıt işlemi birkaç gün sürebilir. Vergi numaranız gelmeden önce Shopify'da bölgenizi ekleyebilir ve numarayı aldığınızda girebilirsiniz.

Adımlar:

1. Shopify yöneticinizden Ayarlar > Vergiler ve gümrük vergileri bölümüne gidin.

2. Kanada'ya tıklayın.

3. Yeni bölgede tahsil et'e tıklayın.

4. Kayıtlı olduğunuz bir bölge seçin.

5. Satış vergisi kimlik numarası alanına vergi numaranızı girin. Bir vergi numarası için başvurduysanız ancak henüz almadıysanız bu alanı boş bırakın. Numaranızı aldığınızda güncelleyebilirsiniz.

6. Satış vergisini tahsil et'e tıklayın.

Kayıt eşiğini karşılamasanız bile kendi isteğinizle vergi kaydı yaptırabilirsiniz. Zorunlu olmadan önce GST/HST kaydı yaptırmanız, GST/HST tahsil etmeniz ve havale etmeniz gerektiği anlamına gelir ancak işletme vergi beyannamelerinizde girdi vergi kredisi talep etmenize de olanak tanır.

Kanada'daki mağazalar, vergiye tabi ürün veya hizmet satıyor ya da kiralıyorlarsa GST/HST için isteğe bağlı olarak kaydolabilir.

Kanada dışındaki mağazalar, aşağıdaki koşullardan herhangi biri geçerliyse GST/HST için isteğe bağlı olarak kaydolabilir:

• Kanada'da ticari bir faaliyette bulunmak.
• Kanada'ya ihraç edilecek veya teslim edilecek ürünler için düzenli olarak sipariş talep etmek.
• Kanada'da gerçekleştirilecek hizmetleri sağlamak için bir anlaşma yapmak.
• Aşağıdaki ölçütlerden herhangi birini karşılayan, maddi olmayan kişisel mülkleri (fikri mülkiyet gibi) sağlamak için bir anlaşma yapmak:
  • Kanada'da kullanılacak olması
  • Kanada'da bulunan taşınmaz mülkle ilgili olması
  • Normalde Kanada'da bulunan mallarla ilgili olması
  • Kanada'da verilecek hizmetlerle ilgili olması

GST/HST tahsil etmek için isteğe bağlı olarak kaydolursanız aşağıdakilerin tümünü yapmanız gerekir:

• GST/HST tahsil etmek ve havale etmek
• GST/HST vergi beyannamelerini vermek
• Ticari faaliyetleri durdurmadığınız sürece en az bir yıl kayıtlı kalmak
• Kanada'da kalıcı bir işletmeniz yoksa depozito sağlamak

GST/HST için isteğe bağlı kayıt hakkında daha fazla bilgi edinmek için GST/HST hesabı için isteğe bağlı olarak kaydolun sayfasına bakın.