Granska dina kanadensiska skatteskulder

Skattskyldighet i Kanada påverkar både kanadensiska och icke-kanadensiska butiker.

En butik anses vara kanadensisk om dess adress finns i Kanada. En fysisk butiksadress kvalificerar en butik som kanadensisk, även om verksamheten i övrigt inte är belägen i Kanada. En butik anses vara icke-kanadensisk om dess adress inte finns i Kanada och den inte har några fysiska butiksadresser i Kanada. Lagerlokaler eller distributionsplatser från tredjepart kvalificerar inte en butik som kanadensisk.

Om din butik överskrider ett försäljningströskelvärde kan du behöva registrera dig för att ta ut och överföra Kanadas mervärdesskatt (GST). I vissa regioner ingår GST i en harmoniserad omsättningsskatt (HST). Om du är registrerad för att ta ut GST är du också registrerad för att ta ut HST. I praktiken innebär detta att om du är registrerad för GST måste du debitera hela HST-beloppet i HST-provinser. HST gäller även för fraktavgifter på ordrar som du levererar inom Kanada. Mer information om kanadensiska skatter.

På den här sidan

Tröskelperioder i Kanada

En tröskelperiod är den tidsperiod som beaktas när skattskyldighet beräknas. I Kanada beräknas tröskelperioder genom att fastställa försäljningen som gjorts under ett kvartal, det vill säga en period på tre månader. Årets kvartal är följande:

Januari, februari och mars
April, maj och juni
Juli, augusti och september
Oktober, november och december

Om din butik är baserad i Kanada måste du i allmänhet registrera dig för ett GST/HST-konto om båda följande stämmer:

Du säljer eller leasar ut skattepliktiga produkter eller tjänster.
Dina intäkter från skattepliktig försäljning i Kanada är mer än 30 000 CAD under de senaste fyra slutförda, på varandra följande kalenderkvartalen, eller mer än 30 000 CAD under det aktuella kalenderkvartalet.

Om din butik inte är baserad i Kanada måste du i allmänhet registrera dig för ett GST/HST-konto om båda följande stämmer:

Du säljer skattepliktiga produkter eller tjänster till kunder i Kanada och distribuerar dessa ordrar från en lagerlokal i Kanada.
Dina intäkter från skattepliktig försäljning i Kanada är mer än 30 000 CAD under de senaste tolv månaderna.

Om något av de föregående fallen gäller för dig kan du behöva ta ut skatt på din försäljning, överföra dessa skatter till lämplig skattemyndighet och lämna in regelbundna rapporter till skattemyndigheten. Om din försäljning är lägre än tröskelvärdet behöver du inte registrera dig för ett GST/HST-konto och du behöver inte heller ta ut eller överföra skatter.

Granska dina kanadensiska skatteskyldigheter

När din butik är öppen och har börjat sälja övervakas försäljningen och platserna automatiskt för att hjälpa dig fastställa om du har skatteskyldigheter.

Tänk på följande innan du granskar dina skatteskyldigheter i Shopify:

Skattskyldighet visas endast för transaktioner som sker inom Shopify. Om du har försäljning utanför Shopify inkluderas den inte.
Skatteskyldighet beräknas på nettoförsäljning, inte bruttoförsäljning. Nettoförsäljning är försäljning minus återbetalningar och skatt.
Försäljningen återspeglas inte omedelbart i dina skatteskyldigheter och det kan dröja några dagar innan de uppdateras.

I vissa provinser finns det ingen lägsta försäljningströskel, vilket innebär att en potentiell skattskyldighet kan identifieras vid din första skattepliktiga försäljning i den provinsen. Detta gäller för närvarande British Columbia, Manitoba och Saskatchewan. För information om provinsiella registreringskrav, inklusive British Columbias tröskelvärde för småsäljare på 10 000 CAD, se Referens för kanadensiska skatter.

Kanadensisk skattskyldighet

När du expanderar kan du behöva nya registreringar för att förbli kompatibel. Om du använder Shopify Tax övervakas försäljningen och platserna automatiskt för att hjälpa dig avgöra om du har skatteskyldigheter i Kanada eller i specifika provinser. Du får aviseringar som informerar dig om du har utestående skatteskyldigheter baserat på informationen som finns tillgänglig i butiken.

Du kan även granska denna information när som helst i Shopify admin.

Steg:

Från din Shopify-admin går du till Inställningar > Skatter och tullavgifter.
Klicka på Kanada.
Granska din aktivitet för aviseringar i avsnittet Insikter om skatteskyldighet.

Bredvid din registrering visas en status som anger om du ligger under, närmar dig eller har överskridit en registreringströskel. Om du närmar dig eller har överskridit en försäljningströskel bör du överväga att registrera dig för att ta ut skatt på den platsen. Rådfråga en lokal skatteexpert eller relevant skattemyndighet om du är osäker på om du bör registrera dig.

Kanadensisk skatteskyldighet med basmoms

Om du använder basmoms kan du granska dina skatteskyldigheter i Shopify admin genom att gå till Inställningar > Skatter och tullar och därefter välja Kanada. Din skatteskyldighet visas ovanför de regioner där du är registrerad för att ta ut skatt. Ett förloppsfält visar hur nära du är att överskrida tröskeln för att ta ut skatt i Kanada.

Om din försäljning i Kanada indikerar en potentiell skattskyldighet blir förloppsindikatorn röd. När du har konfigurerat inhämtning av GST/HST visas inte längre den kanadensiska skuldspåraren.

Hantera dina potentiella kanadensiska skatteskyldigheter

Om det indikeras att du har skatteskyldighet i Kanada bör du registrera dig för att ta ut GST/HST och sedan ställa in ditt skatteuttag. Kontakta en skattemyndighet eller en skatteexpert om du är osäker på om spårningen av skatteskyldighet gäller i ditt fall.

Steg:

Från din Shopify-admin går du till Inställningar > Skatter och tullavgifter.
Klicka på Kanada.
Klicka på Ta ut i en ny region.
Välj en region där du är registrerad.
Ange ditt skattenummer i ID för försäljningsskatt. Om du har ansökt om ett skattenummer men ännu inte fått det kan du lämna fältet tomt. Du kan uppdatera det när du har fått numret.
Klicka på Ta ut försäljningsskatt.

Frivillig GST/HST-registrering i Kanada

Du kan registrera dig för skatt frivilligt, även om du inte når upp till registreringsgränsen. Att registrera sig för GST/HST innan du är skyldig att göra det innebär att du måste ta ut och överföra GST/HST, men det ger dig möjlighet att göra avdrag för ingående skatt i dina företagsskattedeklarationer.

Kanadensiska butiker kan frivilligt registrera sig för GST/HST om de säljer eller hyr ut skattepliktiga produkter eller tjänster.

Icke-kanadensiska butiker kan frivilligt registrera sig för GST/HST om något av följande stämmer:

Du bedriver kommersiell verksamhet i Kanada.
Du värvar regelbundet beställningar på varor som ska exporteras eller levereras till Kanada.
Du ingår ett avtal om att tillhandahålla tjänster som ska utföras i Kanada.
Du ingår ett avtal om att tillhandahålla immateriell lös egendom (till exempel immateriell egendom) som uppfyller något av följande kriterier:
- Ska användas i Kanada
- Avser fast egendom belägen i Kanada
- Avser varor som normalt är belägna i Kanada
- Avser tjänster som ska utföras i Kanada

Om du frivilligt registrerar dig för att ta ut GST/HST måste du göra allt följande:

Ta ut och överföra GST/HST
Lämna in GST/HST-deklarationer
Vara registrerad i minst ett år, såvida du inte upphör med affärsverksamheten
Lämna en deposition om du inte har ett fast driftställe i Kanada

Mer information om frivillig registrering för GST/HST finns i Register voluntarily for a GST/HST account.