Granska dina kanadensiska skatteskulder

Insikter om skatteskyldighet använder försäljning från din Shopify-butik i Kanada och till varje kanadensisk provins. Avsnittet Insikter om skatteskyldighet visar en insikt när denna försäljning når en nivå där registrering kan krävas. En insikt anger vilken region den gäller för: Kanada för federal GST/HST, eller en enskild provins för just den provinsens omsättningsskatt.

En insikt är en uppmaning att göra en kontroll, inte ett fastställt beslut om dig. Det är början på en granskning, inte slutet på den.

En insikt är allt detta:

• En beräkning baserad på försäljningen som genomförts i din Shopify-butik.
• En signal om att det är värt att kontrollera om du behöver registrera dig i den regionen.

En insikt är inget av detta:

• Ett juridiskt bindande beslut, en påföljd eller ett meddelande från en skattemyndighet.
• Ett fastställande om att du är skyldig skatt.
• En deadline som har angetts av Shopify.

Endast en skattemyndighet kan fastställa om du är skyldig att registrera dig. Din situation kan skilja sig från vad en insikt antyder, eftersom insikter inte inkluderar försäljning som du gör utanför Shopify, och de tar inte hänsyn till om de specifika produkter som du säljer är skattepliktiga i den regionen.

Deadlines som har angetts av en skattemyndighet gäller fortfarande, så om du redan har passerat en gräns bör du omedelbart kontrollera myndighetens deadline för registrering.

Vad du ska göra när du ser en insikt

1. Kontrollera registreringsreglerna för den region som anges i insikten i Registreringsgränser i Kanada. Den federala gränsen för GST/HST räknar din försäljning över hela Kanada. En provinsiell gräns räknar din försäljning till den provinsen, medan British Columbia, Manitoba och Saskatchewan inte har någon generell minimigräns för försäljning alls.
2. Kontrollera om produkterna du säljer är skattepliktiga i den regionen. Kanada och provinserna undantar olika produkter, såsom vissa livsmedel och jordbruksprodukter.
3. Lägg till eventuell försäljning som du har gjort utanför Shopify i dina totalbelopp i Shopify och jämför den totala summan med gränsen.
4. Gå igenom vad registreringen förbinder dig till. Se Innan du registrerar dig.
5. Om du behöver registrera dig gör du det hos den regionens skattemyndighet, och ställer sedan in inhämtning av skatt i Shopify.

Om du gör en kontroll och kommer fram till att du inte behöver registrera dig i den regionen behöver du inte ändra något i Shopify.

Om du vid något tillfälle är osäker kontaktar du skattemyndigheten för den regionen eller en skatterådgivare. Registreringslänkar för respektive kanadensisk skattemyndighet finns i Referens för kanadensiska skatter.

En tröskelperiod är den tidsperiod som beaktas när skattskyldighet beräknas. I Kanada beräknas tröskelperioder genom att fastställa försäljningen som gjorts under ett kvartal, det vill säga en period på tre månader. Årets kvartal är följande:

• Januari, februari och mars
• April, maj och juni
• Juli, augusti och september
• Oktober, november och december

Om din butik är baserad i Kanada måste du i allmänhet registrera dig för ett GST/HST-konto om båda följande stämmer:

• Du säljer eller leasar ut skattepliktiga produkter eller tjänster.
• Dina intäkter från skattepliktig försäljning i Kanada är mer än 30 000 CAD under de senaste fyra slutförda, på varandra följande kalenderkvartalen, eller mer än 30 000 CAD under det aktuella kalenderkvartalet.

Om din butik inte är baserad i Kanada måste du i allmänhet registrera dig för ett GST/HST-konto om båda följande stämmer:

• Du säljer skattepliktiga produkter eller tjänster till kunder i Kanada och distribuerar dessa ordrar från en lagerlokal i Kanada.
• Dina intäkter från skattepliktig försäljning i Kanada är mer än 30 000 CAD under de senaste tolv månaderna.

Om något av de föregående fallen gäller för dig kan du behöva ta ut skatt på din försäljning, överföra dessa skatter till lämplig skattemyndighet och lämna in regelbundna rapporter till skattemyndigheten. Om din försäljning är lägre än tröskelvärdet behöver du inte registrera dig för ett GST/HST-konto och du behöver inte heller ta ut eller överföra skatter.

Varje skattemyndighet har sina egna registreringsregler och det är inte alla myndigheter som har en minimigräns för försäljning. Följande tabell sammanfattar dem. En gräns är ett villkor av flera, så du bör kontrollera myndighetens egna regler innan du registrerar dig.

Registreringsgränser för omsättningsskatt och regler för kanadensiska federala och provinsiella skattemyndigheter

Skattemyndighet	Registreringsgräns	Officiell information
Canada Revenue Agency (GST/HST)	Mer än 30 000 CAD i skattepliktig försäljning under de senaste fyra på varandra följande kalenderkvartalen, eller mer än 30 000 CAD under ett enskilt kalenderkvartal.	När du ska registrera dig för och börja ta ut GST/HST
British Columbias provinsiella omsättningsskatt (PST)	Ingen generell minimigräns för försäljning, så en potentiell skatteskyldighet kan identifieras från och med din första skattepliktiga försäljning. En gräns för små säljare på 10 000 CAD kan gälla om du är bosatt i British Columbia och inte har en etablerad kommersiell verksamhetsplats i provinsen.	Registrera för att ta ut PST
Manitobas detaljhandelsskatt (RST)	Ingen minimigräns för försäljning, så en potentiell skatteskyldighet kan upptäckas från och med din första skattepliktiga försäljning om du uppfyller Manitobas övriga villkor.	Manitobas detaljhandelsskatt
Saskatchewans provinsiella omsättningsskatt (PST)	Ingen minimigräns för försäljning, så en potentiell skatteskyldighet kan upptäckas från och med din första skattepliktiga försäljning, om det du säljer är skattepliktigt i Saskatchewan.	Ansök om ett PST-nummer

Quebec har sina egna registreringsregler för QST, som beror på var ditt företag är beläget och vad du säljer. Se Registrera för GST och QST.

Alberta, Northwest Territories, Nunavut och Yukon har ingen provinsiell omsättningsskatt. Du tar endast ut GST i dessa regioner.

För fullständiga federala och provinsiella villkor, inklusive vad som gör en försäljning skattepliktig i respektive region, se Referens för kanadensiska skatter.

Varför du kan se en insikt efter endast ett fåtal försäljningar

British Columbia, Manitoba och Saskatchewan har ingen generell minimigräns för försäljning. En potentiell skatteskyldighet i dessa provinser kan identifieras redan från och med din första skattepliktiga försäljning, så en insikt för någon av dem kan visas även när din försäljning där är låg. Detta är förväntat och inte ett tecken på att något har blivit fel.

En insikt i dessa provinser betyder samma sak som överallt annars: kontrollera dina skyldigheter. Det är inte ett fastställande av att du måste registrera dig. Varje provins har sina egna villkor för vem som måste registrera sig, undantar olika produkter och kan ha en regel för småsäljare som gäller för din verksamhet. Kontrollera med provinsen innan du registrerar dig.

När din butik har öppnat och börjat generera försäljning övervakas din försäljning och dina platser automatiskt för att hjälpa dig att avgöra om du har någon skatteskyldighet.

Tänk på följande innan du granskar dina skatteskyldigheter i Shopify:

• Skattskyldighet visas endast för transaktioner som sker inom Shopify. Om du har försäljning utanför Shopify inkluderas den inte.
• Skatteskyldighet beräknas på nettoförsäljning, inte bruttoförsäljning. Nettoförsäljning är försäljning minus återbetalningar och skatt.
• Försäljningen återspeglas inte omedelbart i dina skatteskyldigheter och det kan dröja några dagar innan de uppdateras.

Registreringsreglerna varierar beroende på region. British Columbia, Manitoba och Saskatchewan har ingen allmän lägsta tröskel för försäljning, vilket innebär att en potentiell skatteskyldighet kan identifieras redan vid din första skattepliktiga försäljning i dessa provinser. Se Registreringströsklar i Kanada och Varför du kan se en insikt efter endast ett fåtal försäljningar.

Kanadensisk skattskyldighet

När du expanderar kan du behöva nya registreringar för att förbli kompatibel. Om du använder Shopify Tax övervakas försäljningen och platserna automatiskt för att hjälpa dig avgöra om du har skatteskyldigheter i Kanada eller i specifika provinser. Du får aviseringar som informerar dig om du har utestående skatteskyldigheter baserat på informationen som finns tillgänglig i butiken.

Du kan även granska denna information när som helst i Shopify admin.

Steg:

1. Från din Shopify-admin går du till Inställningar > Skatter och tullavgifter.

2. Klicka på Kanada.

3. Granska din aktivitet för aviseringar i avsnittet Insikter om skatteskyldighet.

Bredvid din registrering visas en status som anger om du ligger under, närmar dig eller har överskridit en registreringströskel. Om du närmar dig eller har överskridit en försäljningströskel bör du överväga att registrera dig för att ta ut skatt på den platsen. Rådfråga en lokal skatteexpert eller relevant skattemyndighet om du är osäker på om du bör registrera dig.

Kanadensisk skatteskyldighet med basmoms

Om du använder basmoms kan du granska dina skatteskyldigheter i Shopify admin genom att gå till Inställningar > Skatter och tullar och därefter välja Kanada. Din skatteskyldighet visas ovanför de regioner där du är registrerad för att ta ut skatt. Ett förloppsfält visar hur nära du är att överskrida tröskeln för att ta ut skatt i Kanada.

Om din försäljning i Kanada indikerar en potentiell skattskyldighet blir förloppsindikatorn röd. När du har konfigurerat inhämtning av GST/HST visas inte längre den kanadensiska skuldspåraren.

Att registrera dig innebär inte bara att du aktiverar funktionen för att ta ut skatt. Det skapar löpande skyldigheter som fortsätter tills du avbryter registreringen, inklusive under perioder då du inte har någon försäljning.

När du registrerar dig åtar du dig följande skyldigheter:

• Ta ut skatt på varje skattepliktig försäljning från och med ditt registreringsdatum.
• Lämna in deklarationer enligt det schema som skattemyndigheten tilldelar dig. De flesta myndigheter kräver en deklaration för varje period, inklusive perioder då du inte hade någon försäljning och inte tog ut någon skatt.
• Betala in det du tar ut senast vid varje deadline för inlämning. Skatt som du tar ut är inte en intäkt. Du förvaltar den för skattemyndighetens räkning.
• Spara underlag som styrker det du har deklarerat.
• Förbli registrerad tills du avregistrerar dig. Om du frivilligt registrerar dig för GST/HST måste du i allmänhet förbli registrerad i minst ett år.

Att registrera dig där du inte har någon skyldighet innebär att du drar på dig dessa deklarationsplikter i onödan. Sen registrering, i fall där du faktiskt hade en skyldighet, kan leda till att du blir skyldig att betala in skatt som du aldrig tog ut. Det är värt att ägna några minuter åt att kontrollera vilken situation som gäller för dig. Att registrera dig för GST/HST innan du är skyldig till det är ett undantag, eftersom det ger dig möjlighet att göra avdrag för ingående skatt i utbyte mot deklarationsskyldigheterna.

Kontrollera följande innan du registrerar dig:

• Har du nått gränsen? Lägg ihop din försäljning utanför Shopify med din Shopify-försäljning och jämför sedan totalsumman med gränsvärdet i Registreringströsklar i Kanada.
• Är dina produkter skattepliktiga där? Kanada och provinserna undantar olika produkter. Om allt du säljer i en region är undantaget där skapar inte din totala försäljning i sig något krav på registrering.
• Uppfyller du de andra villkoren? Vissa provinser kräver registrering endast om du också aktivt söker ordrar i provinsen och levererar varor dit. Se Referens för kanadensiska skatter.
• Vill du medvetet registrera dig tidigt? Att registrera dig för GST/HST innan du är skyldig till det gör att du kan kräva avdrag för ingående skatt. Se Frivillig GST/HST-registrering i Kanada.

Om du fortfarande är osäker efter dessa kontroller bör du kontakta regionens skattemyndighet eller en skatterådgivare innan du registrerar dig.

När du har bekräftat att du behöver registrera dig använder du den tillämpliga registreringsvägen:

• För en federal skatteskyldighet, registrera ett GST/HST-konto hos Canada Revenue Agency.
• För en provinsiell skatteskyldighet registrerar du dig hos den aktuella provinsen. Registreringslänkarna för respektive provins listas i Registrering hos kanadensiska skattemyndigheter.

Registreringen kan ta några dagar. Du kan lägga till din region i Shopify innan du får ditt skatteregistreringsnummer och sedan ange numret när du har fått det.

Steg:

1. Från din Shopify-admin går du till Inställningar > Skatter och tullavgifter.

2. Klicka på Kanada.

3. Klicka på Ta ut i en ny region.

4. Välj en region där du är registrerad.

5. Ange ditt skattenummer i ID för försäljningsskatt. Om du har ansökt om ett skattenummer men ännu inte fått det kan du lämna fältet tomt. Du kan uppdatera det när du har fått numret.

6. Klicka på Ta ut försäljningsskatt.

Du kan registrera dig för skatt frivilligt, även om du inte når upp till registreringsgränsen. Att registrera sig för GST/HST innan du är skyldig att göra det innebär att du måste ta ut och överföra GST/HST, men det ger dig möjlighet att göra avdrag för ingående skatt i dina företagsskattedeklarationer.

Kanadensiska butiker kan frivilligt registrera sig för GST/HST om de säljer eller hyr ut skattepliktiga produkter eller tjänster.

Icke-kanadensiska butiker kan frivilligt registrera sig för GST/HST om något av följande stämmer:

• Du bedriver kommersiell verksamhet i Kanada.
• Du värvar regelbundet beställningar på varor som ska exporteras eller levereras till Kanada.
• Du ingår ett avtal om att tillhandahålla tjänster som ska utföras i Kanada.
• Du ingår ett avtal om att tillhandahålla immateriell lös egendom (till exempel immateriell egendom) som uppfyller något av följande kriterier:
  • Ska användas i Kanada
  • Avser fast egendom belägen i Kanada
  • Avser varor som normalt är belägna i Kanada
  • Avser tjänster som ska utföras i Kanada

Om du frivilligt registrerar dig för att ta ut GST/HST måste du göra allt följande:

• Ta ut och överföra GST/HST
• Lämna in GST/HST-deklarationer
• Vara registrerad i minst ett år, såvida du inte upphör med affärsverksamheten
• Lämna en deposition om du inte har ett fast driftställe i Kanada

Mer information om frivillig registrering för GST/HST finns i Register voluntarily for a GST/HST account.