Pregled davčnih obveznosti v Kanadi

Davčna obveznost v Kanadi vpliva tako na kanadske kot tuje trgovine.

Trgovina se šteje za kanadsko, če se njen naslov nahaja v Kanadi. Fizični maloprodajni naslov uvršča trgovino med kanadske, tudi če podjetje sicer ni v Kanadi. Trgovina se šteje za nekanadsko, če njen naslov ni v Kanadi in tam nima fizičnih maloprodajnih naslovov. Skladišča ali lokacije izpolnitve zunanjih izvajalcev trgovine ne uvrščajo med kanadske.

Če vaša trgovina preseže prag prodaje, se boste morda morali registrirati za zbiranje in nakazovanje kanadskega davka na blago in storitve (GST). V nekaterih regijah je GST vključen v poenoteni davek od prodaje (HST). Če ste registrirani za zbiranje GST, ste registrirani tudi za zbiranje HST. V praksi to pomeni, da če ste registrirani za GST, morate v provincah s HST zaračunati celoten HST. HST velja tudi za stroške dostave pri naročilih, ki jih pošiljate znotraj Kanade. Več o kanadskih davkih.

Obdobja pragov v Kanadi

Obdobje za prag je časovno obdobje, ki se upošteva pri izračunu davčne obveznosti. V Kanadi se obdobja za prag izračunajo glede na prodajo, ustvarjeno v četrtletju oziroma obdobju treh mesecev. Četrtletja v letu so naslednja:

• januar, februar in marec
• april, maj in junij
• julij, avgust in september
• oktober, november in december

Če ima vaša trgovina sedež v Kanadi, se morate praviloma registrirati za račun za GST/HST, če veljata oba naslednja pogoja:

• Prodajate ali dajete v najem obdavčljive izdelke ali storitve.
• Vaš prihodek od obdavčljive prodaje v Kanadi znaša več kot 30.000 CAD v zadnjih štirih zaključenih zaporednih koledarskih četrtletjih ali več kot 30.000 CAD v trenutnem koledarskem četrtletju.

Če vaša trgovina nima sedeža v Kanadi, se morate praviloma registrirati za račun za GST/HST, če veljata oba naslednja pogoja:

• Obdavčljive izdelke ali storitve prodajate strankam v Kanadi in ta naročila izpolnite iz skladišča, ki je v Kanadi.
• Vaš prihodek od obdavčljive prodaje v Kanadi presega 30.000 CAD v zadnjih dvanajstih mesecih.

Če za vas velja kateri koli od prejšnjih primerov, boste morda morali zbirati davke od svoje prodaje, jih nakazati ustreznemu davčnemu organu in zanj pripravljati redna poročila. Če je vaša prodaja pod pragom, se vam ni treba registrirati za račun za GST/HST in vam ni treba zbirati ali nakazati davkov.

Pregled kanadskih davčnih obveznosti

Ko je vaša trgovina odprta in začne ustvarjati prodajo, se vaša prodaja in lokacije samodejno spremljajo, kar vam pomaga določiti, ali imate davčne obveznosti.

Preden pregledate svoje davčne obveznosti v storitvi Shopify, preberite naslednje:

• Davčna obveznost se prikaže samo za transakcije, ki se izvedejo znotraj storitve Shopify. Če prodajate zunaj storitve Shopify, te prodaje niso vključene.
• Davčna obveznost se izračuna na podlagi neto prodaje, ne bruto prodaje. Neto prodaja predstavlja prodajo z odštetimi povračili in davki.
• Prodaja se ne odrazi takoj v vaših davčnih obveznostih in posodobitev lahko traja nekaj dni.

V nekaterih provincah ni minimalnega praga prodaje, kar pomeni, da lahko potencialna davčna obveznost nastane že pri vaši prvi obdavčljivi prodaji v tej provinci. To trenutno velja za Britansko Kolumbijo, Manitobo in Saskatchewan. Za podrobnosti o zahtevah glede registracije v provincah, vključno s pragom 10.000 CAD za male prodajalce v Britanski Kolumbiji, glejte Referenca za kanadske davke.

Kanadska davčna obveznost

Pri širitvi poslovanja boste morda potrebovali nove registracije, da ostanete skladni s predpisi. Če uporabljate Shopify Tax, se vaša prodaja in lokacije samodejno spremljajo, kar vam pomaga določiti, ali imate davčne obveznosti v Kanadi ali njenih posameznih provincah. Prejemali boste obvestila, ki vas bodo obveščala, ali imate neporavnane davčne obveznosti glede na informacije, ki so na voljo v vaši trgovini.

Te informacije lahko kadar koli preverite tudi v skrbniku Shopify.

Koraki:

1. V skrbniku Shopify odprite Nastavitve > Davki in dajatve.

2. Kliknite Kanada.

3. V razdelku Vpogled v davčne obveznosti preverite obvestila za svojo dejavnost.

Ob vaši registraciji se prikaže stanje, ki označuje, ali ste pod pragom za registracijo, se mu približujete ali pa ste ga presegli. Če se približujete pragu prodaje ali ste ga presegli, razmislite o registraciji za zaračunavanje davka na tej lokaciji. Če niste prepričani, ali se morate registrirati, se posvetujte z lokalnim davčnim strokovnjakom ali pristojnim davčnim organom.

Kanadska davčna obveznost z osnovnim davkom

Če uporabljate osnovni davek, lahko svoje davčne obveznosti preverite v skrbniku Shopify tako, da odprete Nastavitve > Davki in dajatve in izberete Kanada. Vaša davčna obveznost je prikazana nad regijami, v katerih ste registrirani za pobiranje davka. Prikaže se vrstica napredka, ki označuje, kako blizu ste preseganju praga za pobiranje davkov v Kanadi.

Če vaša prodaja v Kanadi nakazuje potencialno davčno obveznost, se vrstica napredka obarva rdeče. Ko nastavite zbiranje za GST/HST, se kanadski sledilnik davčne obveznosti ne prikazuje več.

Obravnava morebitnih kanadskih davčnih obveznosti

Če je prikazano, da imate davčno obveznost v Kanadi, se registrirajte za pobiranje GST/HST in nato nastavite pobiranje davkov. Če niste prepričani, ali sledilnik obveznosti velja za vaš primer, se obrnite na davčni organ ali davčnega strokovnjaka.

Koraki:

1. V skrbniku Shopify odprite Nastavitve > Davki in dajatve.

2. Kliknite Kanada.

3. Kliknite Pobiraj v novi regiji.

4. Izberite regijo, v kateri ste registrirani.

5. V polje Davčna številka za prometni davek vnesite svojo davčno številko. Če ste zaprosili za davčno številko, a je še niste prejeli, pustite to polje prazno. Ko prejmete številko, jo lahko posodobite.

6. Kliknite Pobiraj prometni davek.

Prostovoljna registracija za GST/HST v Kanadi

Za davke se lahko registrirate prostovoljno, tudi če ne dosežete praga za registracijo. Če se za GST/HST registrirate, še preden je to obvezno, morate GST/HST zaračunavati in nakazovati, pri tem pa lahko v davčnih obračunih podjetja uveljavljate odbitke vstopnega davka.

Kanadske trgovine se lahko prostovoljno registrirajo za GST/HST, če prodajajo ali dajejo v najem obdavčljive izdelke ali storitve.

Trgovine zunaj Kanade se lahko prostovoljno registrirajo za GST/HST, če velja katero koli od naslednjega:

• Opravljate komercialno dejavnost v Kanadi.
• Redno pridobivate naročila za blago, ki se izvozi ali dostavi v Kanado.
• Sklenili ste sporazum o opravljanju storitev v Kanadi.
• Sklenili ste sporazum o dobavi neopredmetenega osebnega premoženja (na primer intelektualne lastnine), ki izpolnjuje katero koli od naslednjih meril:
  • Se bo uporabljalo v Kanadi
  • Se nanaša na nepremičnine, ki se nahajajo v Kanadi
  • Se nanaša na blago, ki se običajno nahaja v Kanadi
  • Se nanaša na storitve, ki se izvajajo v Kanadi

Če se prostovoljno registrirate za zbiranje GST/HST, morate izvesti vse naslednje:

• Zbirajte in nakazujte GST/HST
• Predložite davčne obračune za GST/HST
• Ostanite registrirani vsaj eno leto, razen če prenehate s poslovanjem
• Položite varščino, če nimate stalne poslovne enote v Kanadi

Če želite izvedeti več o prostovoljni registraciji za GST/HST, preberite razdelek Prostovoljna registracija za račun za GST/HST.