Pregled davčnih obveznosti v Kanadi

Vpogledi v davčno obveznost uporabljajo podatke o prodaji iz vaše trgovine Shopify v Kanadi in v vsaki kanadski provinci. V razdelku Vpogledi v davčno obveznost se prikaže vpogled, ko te prodaje dosežejo raven, pri kateri je lahko zahtevana registracija. Vpogled navaja regijo, za katero velja: Kanado za zvezni davek GST/HST ali posamezno provinco za davek od prodaje te province.

Vpogled je poziv k preverjanju in ne odločitev, ki je bila sprejeta o vas. Je začetek pregleda in ne njegov konec.

Vpogled predstavlja naslednje:

• Izračun na podlagi prodaje prek vaše trgovine Shopify.
• Signal, da je vredno preveriti, ali se morate v tej regiji registrirati.

Vpogled ne predstavlja naslednjega:

• Pravna odredba, kazen ali obvestilo davčnega organa.
• Odločba, da dolgujete davek.
• Rok, ki ga določi Shopify.

Samo davčni organ lahko določi, ali se morate registrirati. Vaša situacija se lahko razlikuje od tiste, ki jo predlaga vpogled, saj vpogledi ne vključujejo prodaje zunaj platforme Shopify in ne upoštevajo, ali so določeni izdelki, ki jih prodajate, v tej regiji obdavčljivi.

Roki, ki jih določi davčni organ, še vedno veljajo, zato ob prekoračitvi praga takoj preverite rok za registracijo pri tem organu.

Kaj storiti, ko vidite vpogled

1. Preverite pravila za registracijo v regiji, navedeni v vpogledu, v razdelku Pragovi za registracijo v Kanadi. Zvezni prag za GST/HST upošteva vašo prodajo po vsej Kanadi. Provincialni prag upošteva vašo prodajo v to provinco, province Britanska Kolumbija, Manitoba in Saskatchewan pa sploh nimajo določenega splošnega praga minimalne prodaje.
2. Preverite, ali so izdelki, ki jih prodajate, v tej regiji obdavčljivi. Kanada in posamezne province iz obdavčitve izvzemajo različne izdelke, kot so nekatera živila in kmetijski pridelki.
3. Morebitno prodajo, ki ste jo opravili zunaj platforme Shopify, prištejte k skupnim zneskom v platformi Shopify in primerjajte skupni znesek s pragom.
4. Preverite, k čemu vas zavezuje registracija. Glejte razdelek Preden se registrirate.
5. Če se morate registrirati, to storite pri davčnem organu te regije in nato nastavite zbiranje davkov v platformi Shopify.

Če po preverjanju ugotovite, da se v tej regiji ni treba registrirati, vam v platformi Shopify ni treba ničesar spremeniti.

Če o čemer koli niste prepričani, se obrnite na davčni organ te regije ali davčnega strokovnjaka. Povezave za registracijo pri posameznih kanadskih davčnih organih so navedene v razdelku Referenca za kanadske davke.

Obdobje za prag je časovno obdobje, ki se upošteva pri izračunu davčne obveznosti. V Kanadi se obdobja za prag izračunajo glede na prodajo, ustvarjeno v četrtletju oziroma obdobju treh mesecev. Četrtletja v letu so naslednja:

• januar, februar in marec
• april, maj in junij
• julij, avgust in september
• oktober, november in december

Če ima vaša trgovina sedež v Kanadi, se morate praviloma registrirati za račun za GST/HST, če veljata oba naslednja pogoja:

• Prodajate ali dajete v najem obdavčljive izdelke ali storitve.
• Vaš prihodek od obdavčljive prodaje v Kanadi znaša več kot 30.000 CAD v zadnjih štirih zaključenih zaporednih koledarskih četrtletjih ali več kot 30.000 CAD v trenutnem koledarskem četrtletju.

Če vaša trgovina nima sedeža v Kanadi, se morate praviloma registrirati za račun za GST/HST, če veljata oba naslednja pogoja:

• Obdavčljive izdelke ali storitve prodajate strankam v Kanadi in ta naročila izpolnite iz skladišča, ki je v Kanadi.
• Vaš prihodek od obdavčljive prodaje v Kanadi presega 30.000 CAD v zadnjih dvanajstih mesecih.

Če za vas velja kateri koli od prejšnjih primerov, boste morda morali zbirati davke od svoje prodaje, jih nakazati ustreznemu davčnemu organu in zanj pripravljati redna poročila. Če je vaša prodaja pod pragom, se vam ni treba registrirati za račun za GST/HST in vam ni treba zbirati ali nakazati davkov.

Vsak davčni organ določi lastna pravila za registracijo in vsi organi ne določijo praga minimalne prodaje. V naslednji tabeli je naveden njihov povzetek. Prag je le eden od pogojev, zato pred registracijo preverite pravila posameznega organa.

Pragovi za registracijo davka od prodaje in pravila kanadskih zveznih in provincialnih davčnih organov

Davčni organ	Prag za registracijo	Uradne informacije
Kanadska davčna agencija (GST/HST)	Več kot 30.000 CAD obdavčljive prodaje v zadnjih štirih zaporednih koledarskih četrtletjih ali več kot 30.000 CAD v enem koledarskem četrtletju.	Kdaj se registrirati in začeti zaračunavati GST/HST
Provincialni davek od prodaje (PST) Britanske Kolumbije	Ni splošnega praga minimalne prodaje, zato je potencialna obveznost lahko prepoznana že ob prvi obdavčljivi prodaji. Za male prodajalce lahko velja prag 10.000 CAD, če ste prebivalec Britanske Kolumbije in v tej provinci nimate uveljavljene poslovne lokacije.	Registracija za zbiranje davka PST
Davek od prodaje na drobno (RST) v Manitobi	Ni praga minimalne prodaje, zato je potencialna obveznost lahko prepoznana že ob prvi obdavčljivi prodaji, če izpolnjujete druge pogoje Manitobe.	Davek od prodaje na drobno Manitobe
Provincialni davek od prodaje (PST) v Saskatchewanu	Ni praga minimalne prodaje, zato je potencialna obveznost lahko prepoznana že ob prvi obdavčljivi prodaji, če je blago, ki ga prodajate, v Saskatchewanu obdavčljivo.	Prijava za številko PST

Quebec ima lastna pravila za registracijo QST, ki so odvisna od tega, kje se vaše podjetje nahaja in kaj prodajate. Glejte Registracija za GST in QST.

Alberta, Severozahodni teritoriji, Nunavut in Yukon nimajo provincialnega davka od prodaje. V teh regijah zbirate samo GST.

Za celotne zvezne in provincialne pogoje, vključno s tem, kaj določa, da je prodaja v posamezni regiji obdavčljiva, glejte razdelek Referenca za kanadske davke.

Zakaj lahko vpogled vidite že po nekaj prodajah

Britanska Kolumbija, Manitoba in Saskatchewan ne določajo splošnega praga minimalne prodaje. Potencialno obveznost v teh provincah je mogoče prepoznati že ob prvi obdavčljivi prodaji, zato se vpogled za eno od njih lahko prikaže že, ko je vaša prodaja tam majhna. To je pričakovano in ni znak, da je šlo kaj narobe.

Vpogled v teh provincah pomeni enako kot povsod drugje: preverite svoje obveznosti. To še ne pomeni nujno, da se morate registrirati. Vsaka provinca določa lastne pogoje glede obveznosti registracije, izvzema določene izdelke in lahko določi pravilo za male prodajalce, ki velja za vaše podjetje. Pred registracijo preverite pravila v posamezni provinci.

Ko odprete trgovino in začnete s prodajo, se vaša prodaja in lokacije samodejno spremljajo, kar vam pomaga ugotoviti, ali imate davčne obveznosti.

Preden pregledate svoje davčne obveznosti v storitvi Shopify, preberite naslednje:

• Davčna obveznost se prikaže samo za transakcije, ki se izvedejo znotraj storitve Shopify. Če prodajate zunaj storitve Shopify, te prodaje niso vključene.
• Davčna obveznost se izračuna na podlagi neto prodaje, ne bruto prodaje. Neto prodaja predstavlja prodajo z odštetimi povračili in davki.
• Prodaja se ne odrazi takoj v vaših davčnih obveznostih in posodobitev lahko traja nekaj dni.

Pravila registracije se razlikujejo glede na regijo. Britanska Kolumbija, Manitoba in Saskatchewan nimajo določenega splošnega minimalnega praga prodaje, kar pomeni, da je mogoče morebitno davčno obveznost ugotoviti že ob vaši prvi obdavčljivi prodaji v teh provincah. Glejte Pragovi za registracijo v Kanadi in Zakaj se vpogled prikaže že po nekaj prodajah.

Kanadska davčna obveznost

Pri širitvi poslovanja boste morda potrebovali nove registracije, da ostanete skladni s predpisi. Če uporabljate Shopify Tax, se vaša prodaja in lokacije samodejno spremljajo, kar vam pomaga določiti, ali imate davčne obveznosti v Kanadi ali njenih posameznih provincah. Prejemali boste obvestila, ki vas bodo obveščala, ali imate neporavnane davčne obveznosti glede na informacije, ki so na voljo v vaši trgovini.

Te informacije lahko kadar koli preverite tudi v skrbniku Shopify.

Koraki:

1. V skrbniku Shopify odprite Nastavitve > Davki in dajatve.

2. Kliknite Kanada.

3. V razdelku Vpogled v davčne obveznosti preverite obvestila za svojo dejavnost.

Ob vaši registraciji se prikaže stanje, ki označuje, ali ste pod pragom za registracijo, se mu približujete ali pa ste ga presegli. Če se približujete pragu prodaje ali ste ga presegli, razmislite o registraciji za zaračunavanje davka na tej lokaciji. Če niste prepričani, ali se morate registrirati, se posvetujte z lokalnim davčnim strokovnjakom ali pristojnim davčnim organom.

Kanadska davčna obveznost z osnovnim davkom

Če uporabljate osnovni davek, lahko svoje davčne obveznosti preverite v skrbniku Shopify tako, da odprete Nastavitve > Davki in dajatve in izberete Kanada. Vaša davčna obveznost je prikazana nad regijami, v katerih ste registrirani za pobiranje davka. Prikaže se vrstica napredka, ki označuje, kako blizu ste preseganju praga za pobiranje davkov v Kanadi.

Če vaša prodaja v Kanadi nakazuje potencialno davčno obveznost, se vrstica napredka obarva rdeče. Ko nastavite zbiranje za GST/HST, se kanadski sledilnik davčne obveznosti ne prikazuje več.

Registracija ne pomeni le vklopa pobiranja davkov. Ustvari tudi stalne obveznosti, ki trajajo, dokler registracije ne prekličete, tudi v obdobjih, ko ne ustvarite nobene prodaje.

Z registracijo prevzamete te obveznosti:

• Zaračunavanje davka pri vsaki obdavčljivi prodaji od datuma registracije naprej.
• Oddaja napovedi v skladu z urnikom, ki vam ga določi davčni organ. Večina organov zahteva oddajo napovedi za vsako obdobje, tudi za tista, ko niste ustvarili nobene prodaje in niste pobrali nobenega davka.
• Odvedba pobranih zneskov do vsakega roka za oddajo. Davek, ki ga poberete, ni vaš prihodek. Zadržujete ga v imenu davčnega organa.
• Vodenje evidenc, ki podpirajo vaše napovedi.
• Ohranitev statusa registracije do preklica. Če se prostovoljno registrirate za GST/HST, morate običajno ostati registrirani vsaj eno leto.

Če se registrirate tam, kjer nimate obveznosti, po nepotrebnem prevzamete obveznosti oddaje davčnih napovedi. Če z registracijo zamujate tam, kjer bi se morali registrirati, pa se lahko zgodi, da boste dolgovali davek, ki ga niste pobrali. Splača se vzeti nekaj minut in preveriti, v kakšnem položaju ste. Predčasna registracija za GST/HST je poseben primer, saj vam v zameno za obveznost oddaje napovedi omogoča uveljavljanje vstopnega davka.

Pred registracijo preverite naslednje:

• Ali ste dosegli prag? Prištejte prodajo zunaj platforme Shopify k svoji prodaji prek platforme Shopify in primerjajte seštevek s pragom, navedenim v Pragovi za registracijo v Kanadi.
• Ali so vaši izdelki tam obdavčljivi? Kanada in posamezne province izvzemajo različne izdelke. Če je vse, kar prodajate v določeno regijo, tam oproščeno davka, potem sam znesek prodaje ne pomeni obveznosti registracije.
• Ali izpolnjujete druge pogoje? Nekatere province zahtevajo registracijo le, če v provinci zbirate naročila in tam tudi dostavljate blago. Glejte Referenca za kanadske davke.
• Se želite namerno registrirati predčasno? Predčasna registracija za GST/HST, še preden postane obvezna, omogoča uveljavljanje vstopnega davka. Glejte Prostovoljna registracija za GST/HST v Kanadi.

Če po teh preverjanjih še vedno niste prepričani, se pred registracijo obrnite na davčni organ zadevne regije ali davčnega svetovalca.

Ko potrdite, da se morate registrirati, uporabite ustrezno pot za registracijo:

• Za zvezne davčne obveznosti registrirajte račun za GST/HST pri kanadski davčni upravi.
• Za provincialne davčne obveznosti se registrirajte v posamezni provinci. Povezave za registracijo v posameznih provincah so navedene v Registracija pri kanadskih davčnih organih.

Registracija lahko traja nekaj dni. V storitvi Shopify lahko regijo dodate že pred prejemom davčne številke in jo vnesete, ko jo prejmete.

Koraki:

1. V skrbniku Shopify odprite Nastavitve > Davki in dajatve.

2. Kliknite Kanada.

3. Kliknite Pobiraj v novi regiji.

4. Izberite regijo, v kateri ste registrirani.

5. V polje Davčna številka za prometni davek vnesite svojo davčno številko. Če ste zaprosili za davčno številko, a je še niste prejeli, pustite to polje prazno. Ko prejmete številko, jo lahko posodobite.

6. Kliknite Pobiraj prometni davek.

Za davke se lahko registrirate prostovoljno, tudi če ne dosežete praga za registracijo. Če se za GST/HST registrirate, še preden je to obvezno, morate GST/HST zaračunavati in nakazovati, pri tem pa lahko v davčnih obračunih podjetja uveljavljate odbitke vstopnega davka.

Kanadske trgovine se lahko prostovoljno registrirajo za GST/HST, če prodajajo ali dajejo v najem obdavčljive izdelke ali storitve.

Trgovine zunaj Kanade se lahko prostovoljno registrirajo za GST/HST, če velja katero koli od naslednjega:

• Opravljate komercialno dejavnost v Kanadi.
• Redno pridobivate naročila za blago, ki se izvozi ali dostavi v Kanado.
• Sklenili ste sporazum o opravljanju storitev v Kanadi.
• Sklenili ste sporazum o dobavi neopredmetenega osebnega premoženja (na primer intelektualne lastnine), ki izpolnjuje katero koli od naslednjih meril:
  • Se bo uporabljalo v Kanadi
  • Se nanaša na nepremičnine, ki se nahajajo v Kanadi
  • Se nanaša na blago, ki se običajno nahaja v Kanadi
  • Se nanaša na storitve, ki se izvajajo v Kanadi

Če se prostovoljno registrirate za zbiranje GST/HST, morate izvesti vse naslednje:

• Zbirajte in nakazujte GST/HST
• Predložite davčne obračune za GST/HST
• Ostanite registrirani vsaj eno leto, razen če prenehate s poslovanjem
• Položite varščino, če nimate stalne poslovne enote v Kanadi

Če želite izvedeti več o prostovoljni registraciji za GST/HST, preberite razdelek Prostovoljna registracija za račun za GST/HST.