Kontrola daňových povinností v Kanade
Daňová povinnosť v Kanade sa týka kanadských aj nekanadských obchodov.
Obchod sa považuje za kanadský, ak sa jeho adresa nachádza v Kanade. Fyzická adresa maloobchodu klasifikuje obchod ako kanadský aj v prípade, že sa podnik inak v Kanade nenachádza. Obchod sa považuje za nekanadský, ak sa jeho adresa nenachádza v Kanade a nemá v nej ani žiadne fyzické maloobchodné adresy. Sklady tretích strán ani miesta plnenia neklasifikujú obchod ako kanadský.
Ak váš obchod prekročí prahovú hodnotu predaja, možno sa budete musieť zaregistrovať na výber a odvádzanie kanadskej dane z tovarov a služieb (GST). V niektorých regiónoch je daň GST zahrnutá do harmonizovanej dane z predaja (HST). Ak ste zaregistrovaní na výber GST, ste zaregistrovaní aj na výber HST. V praxi to znamená, že ak ste zaregistrovaní pre GST, musíte v provinciách s HST účtovať plnú sumu HST. Daň HST sa vzťahuje aj na poplatky za dopravu pri objednávkach, ktoré odosielate v rámci Kanady. Zistite viac o kanadských daniach.
Na tejto stránke
Prahové obdobia v Kanade
Obdobie na posúdenie limitu je časový úsek, ktorý sa zohľadňuje pri výpočte daňovej povinnosti. V Kanade sa toto obdobie počíta zistením predajov uskutočnených za štvrťrok, teda obdobie troch mesiacov. Jednotlivé štvrťroky v roku sú:
- január, február a marec
- apríl, máj a jún
- júl, august a september
- október, november a december
Ak sídli váš obchod v Kanade, vo všeobecnosti sa musíte registrovať pre účet GST/HST, ak platia obe nasledujúce podmienky:
- Predávate alebo prenajímate zdaniteľné produkty alebo služby.
- Vaše príjmy zo zdaniteľných predajov v Kanade sú vyššie ako 30 000 CAD za posledné štyri po sebe nasledujúce ukončené kalendárne štvrťroky, prípadne viac ako 30 000 CAD za aktuálny kalendárny štvrťrok.
Ak váš obchod nesídli v Kanade, vo všeobecnosti sa musíte registrovať pre účet GST/HST, ak platia obe nasledujúce podmienky:
- Predávate zdaniteľné produkty alebo služby zákazníkom v Kanade a tieto objednávky vybavujete zo skladu, ktorý sa nachádza v Kanade.
- Vaše príjmy zo zdaniteľných predajov v Kanade za posledných dvanásť mesiacov presahujú sumu 30 000 CAD.
Ak sa na vás vzťahuje ktorýkoľvek z predchádzajúcich prípadov, možno budete musieť vyberať dane zo svojho predaja, odvádzať tieto dane príslušnému daňovému úradu a podávať mu pravidelné hlásenia. Ak je váš predaj nižší ako limit, nemusíte sa registrovať pre účet GST/HST a dane nemusíte vyberať ani odvádzať.
Skontrolovať daňové povinnosti v Kanade
Keď otvoríte svoj obchod a začnete predávať, váš predaj a lokality sa automaticky monitorujú, aby vám pomohli určiť, či máte daňové povinnosti.
Predtým, ako skontrolujete svoje daňové povinnosti v službe Shopify, prečítajte si nasledujúce dôležité informácie:
- Daňová povinnosť sa zobrazuje len pri transakciách, ktoré sa uskutočnia v rámci služby Shopify. Ak predávate mimo služby Shopify, tieto predaje sa nezahrnujú.
- Daňová povinnosť sa počíta z čistého predaja, nie z hrubej tržby. Čistý predaj predstavuje tržby po odpočítaní vrátených peňazí a dane.
- Predaj sa vo vašich daňových povinnostiach neodrazí okamžite a aktualizácia môže trvať niekoľko dní.
V niektorých provinciách nie je stanovená minimálna hranica predaja, čo znamená, že potenciálna daňová povinnosť sa dá určiť už pri vašom prvom zdaniteľnom predaji v danej provincii. V súčasnosti to platí pre provincie Britská Kolumbia, Manitoba a Saskatchewan. Podrobnosti o provinčných požiadavkách na registráciu vrátane hranice pre malých predajcov v Britskej Kolumbii vo výške 10 000 CAD nájdete v časti Referenčné informácie k daniam v Kanade.
Daňová povinnosť v Kanade
S rastom vášho podnikania môžete potrebovať nové registrácie, aby ste dodržali predpisy. Ak používate Shopify Tax, váš predaj a lokality sa automaticky monitorujú, čo vám pomôže určiť, či máte daňové povinnosti v Kanade alebo v konkrétnych provinciách. Dostanete upozornenia s informáciami o tom, či máte nevyrovnané daňové povinnosti, na základe informácií dostupných vo vašom obchode.
Tieto informácie môžete kedykoľvek skontrolovať aj v administrátorovi Shopify.
Kroky:
V administrátorovi Shopify prejdite na Nastavenia > Dane a clá.
Kliknite na Kanada.
V časti Štatistiky daňovej povinnosti skontrolujte svoju aktivitu, či neobsahuje upozornenia.
Vedľa vašej registrácie sa zobrazí stav, ktorý označuje, či ste pod prahovou hodnotou registrácie, či sa k nej blížite alebo ste ju prekročili. Ak sa blížite k prahovej hodnote predaja alebo ste ju prekročili, zvážte registráciu na výber dane v danej lokalite. Ak si nie ste istí, či by ste sa mali zaregistrovať, poraďte sa s miestnym daňovým odborníkom alebo príslušným daňovým úradom.
Daňová povinnosť v Kanade s možnosťou Základná daň
Ak používate Základnú daň, svoje daňové povinnosti môžete skontrolovať v administrátorovi Shopify tak, že prejdete na Nastavenia > Dane a clá a potom vyberiete možnosť Kanada. Vaša daňová povinnosť sa zobrazí nad regiónmi, v ktorých ste zaregistrovaní na výber dane. Zobrazí sa indikátor priebehu, ktorý ukazuje, ako blízko ste k prekročeniu prahu na výber daní v Kanade.
Ak z vašich predajov v Kanade vyplýva možná daňová povinnosť, indikátor priebehu sčervenie. Po nastavení výberu dane GST/HST sa sledovač kanadskej daňovej povinnosti prestane zobrazovať.
Vyriešiť potenciálne daňové povinnosti v Kanade
Ak je uvedené, že máte daňovú povinnosť v Kanade, mali by ste sa zaregistrovať na výber GST/HST a následne nastaviť výber daní. Ak si nie ste istí, či sa sledovanie daňových povinností vzťahuje aj na vás, kontaktujte daňový úrad alebo daňového poradcu.
Kroky:
V administrátorovi Shopify prejdite na Nastavenia > Dane a clá.
Kliknite na Kanada.
Kliknite na položku Vyberať v novom regióne.
Vyberte región, v ktorom máte registráciu.
Do poľa Daňové identifikačné číslo zadajte svoje daňové číslo. Ak ste o daňové číslo požiadali, ale ešte ste ho nedostali, nechajte toto pole prázdne. Môžete ho aktualizovať po tom, čo dostanete svoje číslo.
Kliknite na položku Vyberať daň z obratu.
Dobrovoľná registrácia pre GST/HST v Kanade
Pre daň sa môžete dobrovoľne zaregistrovať, aj keď nespĺňate prah na registráciu. Registrácia pre daň GST/HST ešte pred vznikom tejto povinnosti znamená, že musíte účtovať a odvádzať daň GST/HST, ale umožňuje vám uplatniť si odpočet dane na vstupe vo svojich daňových priznaniach z podnikania.
Kanadské obchody sa môžu pre daň GST/HST dobrovoľne registrovať, ak predávajú alebo prenajímajú zdaniteľné produkty alebo služby.
Nekanadské obchody sa môžu pre daň GST/HST dobrovoľne registrovať, ak spĺňajú niektorú z nasledujúcich podmienok:
- Vykonávate komerčnú činnosť v Kanade.
- Pravidelne získavate objednávky na tovar, ktorý sa má vyviezť alebo dodať do Kanady.
- Uzavreli ste dohodu o poskytovaní služieb, ktoré sa budú vykonávať v Kanade.
- Uzavreli ste dohodu o dodaní nehmotného osobného majetku (napríklad duševného vlastníctva), ktorý spĺňa niektoré z nasledujúcich kritérií:
- Má sa používať v Kanade
- Týka sa nehnuteľností nachádzajúcich sa v Kanade
- Týka sa tovaru, ktorý sa bežne nachádza v Kanade
- Týka sa služieb, ktoré sa majú poskytovať v Kanade
Ak sa dobrovoľne registrujete na výber dane GST/HST, musíte splniť všetky nasledujúce podmienky:
- Vyberať a odvádzať daň GST/HST
- Podávať daňové priznania pre daň GST/HST
- Ponechať si registráciu aspoň jeden rok, pokiaľ neukončíte podnikateľskú činnosť
- Poskytnúť zálohu, ak nemáte v Kanade stálu prevádzkareň
Ak sa chcete dozvedieť viac o dobrovoľnej registrácii k dani GST/HST, pozrite si časť Dobrovoľná registrácia pre účet GST/HST.