Проверка номера плательщика НДС при оформлении заказа

Освобождение по механизму обратного начисления (в ЕС и Великобритании) полностью освобождает от уплаты НДС заказы, доставляемые клиентам в Европейском союзе или Великобритании, при условии, что страна назначения отличается от страны места выполнения заказа. Когда применяется это освобождение, с клиента не взимается НДС за заказ.

Когда любому клиенту добавляется номер плательщика НДС, он проверяется автоматически. Если номер действителен или поле оставлено пустым, содержимое поля сохраняется в профиле клиента для будущих заказов и для справки.

При применении освобождения от налогов НДС вычитается из суммы заказа, и клиент сам несет ответственность за его декларирование и уплату. В счет-фактуру с НДС добавляется примечание Механизм обратного начисления: получатель несет ответственность за уплату НДС (Reverse Charge Mechanism: Recipient responsible for VAT).

Перед использованием проверки НДС при оформлении заказа ознакомьтесь со следующими особенностями:

• Для клиентов, имеющих право на освобождение по механизму обратного начисления, действительный номер плательщика НДС определяет, будет ли взиматься НДС. Если динамическое ценообразование с учетом налогов не активировано для целевого рынка, то цена, отображаемая клиенту, остается неизменной.
• Если динамическое ценообразование с учетом налогов активно, цены корректируются на основе стандартной налоговой ставки целевого рынка. Сниженные ставки для налоговых категорий товаров и переопределения налоговых ставок не применяются, поэтому скорректированная цена может отличаться от налога, взимаемого с клиента. Ознакомьтесь с особенностями использования динамического ценообразования с учетом налогов, прежде чем полагаться на скорректированную цену.

Вы можете отображать поле Номер плательщика НДС компании при оформлении заказа, чтобы клиенты могли ввести свой номер плательщика НДС и применить освобождение по механизму обратного начисления для соответствующих трансграничных заказов из ЕС или Великобритании. Для этого поля доступны варианты: Не включать и Необязательно. По умолчанию выбрано Не включать. Если вы продаете товары клиентам в Европейском союзе и хотите разрешить им указывать свой номер плательщика НДС при оформлении заказа, выберите Необязательно.

Проверка НДС при оформлении заказа доступна только для магазинов, использующих Shopify Tax для расчета налогов в Европейском союзе или Великобритании. Если вы используете Shopify Tax для любого из этих регионов, активация поля Номер плательщика НДС компании сделает его доступным для трансграничных заказов как из ЕС, так и из Великобритании. Вам не нужна налоговая регистрация Shopify Tax в обоих регионах, чтобы это поле применялось к покупателям в каждом из них.

Если вы не продаете товары компаниям, расположенным в Европейском союзе или Великобритании, выберите Не включать, чтобы это поле не отображалось при оформлении заказа.

Освобождение по механизму обратного начисления зависит от вашего места выполнения заказа, а не от адреса магазина в Общих настройках. Для правильной работы освобождения по механизму обратного начисления в ЕС и Великобритании требуется активное место выполнения заказа в Европейском союзе.

Освобождение применяется к следующим трансграничным комбинациям:

• Из места выполнения заказа в Европейском союзе в другую страну ЕС
• Из места выполнения заказа в Европейском союзе в Великобританию

Освобождение не применяется к следующим комбинациям:

• Заказы из Великобритании в Европейский союз
• Заказы внутри Великобритании

Если заказ выполняется из более чем одного места расположения, то только одно из них используется в качестве источника для освобождения от уплаты налога с обратным начислением. Заказы, содержащие товары, хранящиеся в местах расположения в разных странах, не поддерживаются, поэтому освобождение может применяться не так, как ожидалось.

Источник, используемый для освобождения, определяется при создании заказа, и это не всегда то место расположения, откуда выполняется заказ. Изменение места выполнения заказа после его создания не приводит к повторному расчету освобождения от уплаты налога с обратным начислением, поэтому освобождение не применяется к уже существующему заказу.

НДС начисляется после того, как клиент вводит действительный номер плательщика НДС

Shopify проверяет номера плательщиков НДС в режиме реального времени через систему Европейского союза VAT Information Exchange System (VIES). Если система VIES не может завершить проверку, когда во время оформления заказа клиент отправляет свой номер плательщика НДС, освобождение от уплаты налога с обратным начислением не применяется, и НДС начисляется по умолчанию. Это защищает вас от предоставления освобождений от налогов, которые невозможно проверить.

Система VIES может стать недоступной по нескольким причинам, включая плановое техническое обслуживание со стороны Европейской комиссии или налоговых органов отдельных стран-участниц ЕС, временные сбои из-за высокого трафика или проблемы с сетевым подключением. Вы можете проверить текущую доступность системы на веб-сайте VIES Европейской комиссии. Если служба выдает ошибки или не отвечает, номера плательщиков НДС не могут быть проверены до восстановления ее работы. Возможность вручную обойти проверку VIES отсутствует — для применения освобождения от налогов с обратным начислением требуется успешная проверка.

Если у вас есть B2B-покупатели, которые всегда должны получать освобождение от налогов, вы можете установить для их налогового статуса значение Не собирать налог в их профиле клиента. Это освобождение применяется ко всем будущим заказам этого клиента без необходимости проверки VIES в реальном времени, и его необходимо настроить до того, как клиент оформит заказ.