Examinați-vă indicatorii privind obligațiile fiscale din SUA
În Statele Unite, faptul că trebuie să percepeți sau nu o taxă se bazează pe nexus. Atunci când aveți o locație de afaceri într-unul sau mai multe state, aveți automat o obligație fiscală fizică, cunoscută și sub numele de nexus fizic. Acest lucru înseamnă că trebuie să vă înregistrați și să colectați taxe pe vânzări în statele respective. În statele în care nu aveți un nexus fizic, obligația dvs. fiscală depinde de faptul dacă afacerea dvs. depășește anumite praguri de vânzări stabilite de fiecare stat. Atunci când atingeți un prag, aveți un nexus economic și trebuie să vă înregistrați și să colectați taxa pe vânzări în statul respectiv.
Înainte de a vă monitoriza obligațiile fiscale în Shopify, examinați următoarele considerații.
- Obligația fiscală este afișată doar pentru următoarele tipuri de tranzacții:
- Tranzacțiile care au loc în Shopify. Acestea includ tranzacțiile marketplace, acolo unde legislația de stat o impune.
- Comenzile importate în Shopify care includ adrese de livrare valide. Este necesară o adresă pentru a determina codurile autorităților fiscale. Drept urmare, dacă o comandă importată nu conține o adresă de livrare, aceasta nu va fi luată în considerare la stabilirea obligațiilor dumneavoastră fiscale.
- Obligația fiscală este afișată pentru statele care au legi fiscale privind nexusul economic la nivel de stat. Statele care nu au legi privind nexusul economic nu sunt incluse.
- Unele state au cerințe de declarare a taxelor locale care sunt separate de cerințele de declarare la nivel de stat, cum ar fi Alaska sau Colorado. Nexusul nu este urmărit pentru taxele locale.
- Obligația fiscală este afișată pentru statele în care au loc vânzări în timpul perioadei de prag pentru statul respectiv. Vânzările din afara perioadei de prag nu sunt incluse.
- Obligația fiscală este calculată folosind vânzările nete, nu vânzările brute. Vânzările nete sunt vânzări minus restituiri, expediere sau taxă.
- Vânzările nu sunt reflectate imediat în obligațiile dvs. fiscale și ar putea dura câteva zile pentru a se actualiza. Dacă depășiți un prag de vânzări care indică faptul că este posibil să fie necesar să percepeți și să virați taxe într-un anumit stat, atunci este afișată luna în care ați depășit pragul.
- Obligația fiscală este afișată pentru nexusul fizic în locațiile curente ale magazinului dvs. Dacă ați avut o locație într-un stat, dar ați șters-o, atunci aceasta nu este inclusă.
Pe această pagină
Stările obligației fiscale
Din panoul de administrare Shopify, vă puteți examina obligațiile fiscale accesând Setări > Taxe și taxe vamale, apoi selectând Statele Unite. O previzualizare a obligațiilor dvs. fiscale este afișată deasupra statelor în care sunteți înregistrat pentru a colecta taxe. Dacă vânzările dvs. în anumite state indică o obligație fiscală potențială, atunci secțiunea obligațiilor fiscale afișează statul, motivul obligației potențiale și data obligației potențiale.
Pentru a examina mai multe informații, accesați pagina Indicatori privind obligațiile fiscale și verificați următoarele două stări:
- Acțiune necesară indică statele în care a fost identificată o obligație fiscală potențială și că este posibil să fie necesar să începeți să colectați și să virați taxe acolo. Statele enumerate aici sunt cele în care este posibil să aveți un nexus fizic dintr-o locație sau un nexus economic din vânzările în acel stat.
- Monitorizare indică statele în care nu aveți o locație și vânzările dvs. în cadrul Shopify, inclusiv marketplace-uri, acolo unde este cerut de legislația statului, au atins cel puțin 80% din pragul acelui stat pentru nexusul economic. Dacă există state listate cu starea Monitorizare, atunci examinați-vă vânzările în acel stat, luând în considerare vânzările care nu au fost procesate de Shopify.
Cerințe de prag pentru fiecare stat
Pagina Informații despre obligațiile fiscale din Shopify Tax indică automat motivul obligației potențiale. Pentru a afla mai multe despre motivele care declanșează un nexus de prezență economică sau fizică, consultați tabelul de referință privind taxele de stat.
Perioade de prag
Perioada de prag a unui stat este intervalul de timp care este luat în considerare la calcularea nexusului. Tabelul de referință privind taxele de stat oferă informații pentru fiecare stat în parte despre regulile fiscale, inclusiv perioada de timp care este utilizată pentru a determina nexusul. Această perioadă variază în funcție de stat.
| Perioadă de prag | Definiție |
|---|---|
| Anul calendaristic anterior sau curent | Pentru statele care iau în considerare anul calendaristic anterior sau curent în scopul determinării nexusului, instrumentul de urmărire a datoriilor fiscale examinează mai întâi datele despre vânzări din anul precedent. Dacă magazinul dumneavoastră nu atinge pragul pentru nexus în anul precedent, atunci este examinat anul curent. Dacă magazinul nu atinge pragul pentru anul calendaristic precedent și nu aveți vânzări în anul calendaristic curent, atunci statul nu este afișat până când nu există cel puțin o vânzare în anul curent. |
| Perioadă continuă de douăsprezece luni | Pentru statele care iau în considerare o perioadă continuă de douăsprezece luni în scopul determinării nexusului, instrumentul de urmărire a obligațiilor examinează datele dvs. despre vânzări din ultimele douăsprezece luni. În prima zi a fiecărei luni, cea mai veche lună este eliminată din perioada examinată, iar cea mai nouă lună este adăugată. |
| Anul calendaristic anterior | Pentru statele care iau în considerare anul calendaristic anterior în scopul determinării nexusului, instrumentul de urmărire a obligațiilor vă examinează vânzările din anul precedent. Dacă magazinul dvs. nu atinge pragul pentru nexus în anul precedent, atunci datele dvs. despre vânzări nu sunt examinate din nou până la încheierea anului curent. |
| Ultimele patru trimestre fiscale | Pentru statele care iau în considerare ultimele patru trimestre calendaristice în scopul determinării nexusului, instrumentul de urmărire a obligațiilor examinează vânzările dvs. pentru ultimele patru trimestre. În majoritatea jurisdicțiilor, trimestrele dintr-un an sunt următoarele:
|
Gestionați-vă obligațiile fiscale
Dacă un stat este listat pe pagina Informații despre obligațiile fiscale ca o obligație fiscală potențială, atunci ar trebui să examinați cu atenție legile privind taxa pe vânzări pentru statul respectiv. Linkurile către autoritățile fiscale de stat sunt listate în tabelul de referință privind taxele de stat.
Dacă ați stabilit că trebuie să percepeți taxa pe vânzări într-un stat, atunci trebuie mai întâi să vă înregistrați în scopuri de taxă pe vânzări la autoritatea fiscală a statului pentru a primi o autorizație. După ce primiți autorizația, puteți configura colectarea taxelor de pe pagina Informații despre obligațiile fiscale.
Pași:
- Pe pagina Indicatori privind obligațiile fiscale, localizați statul, apoi faceți clic pe Configurare colectare taxe.
- În câmpul ID taxă pe vânzări, introduceți ID-ul dvs. de taxă pe vânzări pe care l-ați primit la înregistrare.
- Faceți clic pe Colectare taxe.
Expirarea obligației fiscale
Scăderea sub pragul pentru nexus într-un anumit stat, fie fizic, fie economic, s-ar putea să nu vă înceteze imediat obligația fiscală. Unele state au politici fiscale bazate pe ideea că un comportament care a creat nexus, cum ar fi publicitatea sau personalul de vânzări, continuă să genereze vânzări pentru o perioadă de timp după ce comportamentul încetează. Acest concept este cunoscut sub numele de nexus de urmărire sau nexus rezidual. Regulile fiscale privind nexusul de urmărire diferă de la stat la stat. De exemplu, într-un stat, comercianții au obligație fiscală pentru trimestrul în care comerciantul încetează să mai aibă nexus și pentru trimestrul următor. În altul, comercianții au obligație fiscală timp de douăsprezece luni după ce comerciantul încetează să mai aibă nexus.