Înțelegerea obligațiilor fiscale

Stabiliți-vă obligațiile fiscale

Înainte de a vă configura taxele din SUA, trebuie să stabiliți dacă aveți obligația de a colecta taxa pe vânzări de la clienții dumneavoastră și de a vira taxa către o autoritate fiscală de stat, obligație cunoscută și sub denumirea de obligație fiscală.

Factori cheie care influențează taxa pe vânzări

În Statele Unite, taxa pe vânzări pe care trebuie să o percepeți este afectată de următorii factori:

• Locația din care este expediat produsul dumneavoastră
• Locația către care este expediat produsul dumneavoastră
• Unde v-ați înregistrat pentru a colecta taxe
• Taxabilitatea articolului
• Scutiri pentru cumpărător

Nexus și responsabilități fiscale

Nexusul, sau o conexiune între magazinul dumneavoastră și un stat din SUA, stabilește dacă este posibil să aveți obligații fiscale în statul respectiv. Nexusul poate fi fizic sau economic.

Prezentare generală a nexusului fizic

În general, nexusul fizic apare atunci când aveți o prezență fizică într-un stat, cum ar fi un birou, un magazin, un depozit sau angajați. Unele state au o definiție mai largă a nexusului fizic și ar putea include oricare dintre următoarele activități:

• Solicitarea de vânzări
• Servicii de onorare a comenzilor
• Prezența inventarului

Dacă nu aveți certitudinea că activitățile dumneavoastră din afara propriului stat se încadrează ca având un nexus fizic, atunci consultați autoritățile fiscale de stat sau un specialist fiscal local.

Prezentare generală a nexusului economic

Nexusul economic apare atunci când depășiți un anumit prag de vânzări către clienții dintr-un anumit stat.

În iunie 2018, Curtea Supremă a Statelor Unite a hotărât că statele pot solicita vânzătorilor online să colecteze taxa pe vânzări în funcție de volumul sau valoarea tranzacțiilor într-un stat, fenomen cunoscut și sub numele de nexus economic. Pentru informații despre cum ar putea afecta această hotărâre afacerea dumneavoastră, consultați postarea de pe blogul Shopify Taxa pe vânzări online: un ghid despre nexusul economic și comerțul electronic.

Stabilirea nexusului

Pragul de vânzări care stabilește dacă aveți nexus este diferit pentru fiecare stat. Consultați tabelul de referință privind taxele de stat pentru a determina dacă vânzările dumneavoastră într-un stat ar putea constitui un nexus economic.

Tratamentul produselor digitale în cadrul nexusului economic

Un produs digital este un produs pe care clienții îl descarcă și care nu are componente fizice de expediat. Unele state includ produsele digitale în scopul stabilirii nexusului economic, în timp ce altele nu. Tabelul de referință privind taxele de stat oferă informații pentru fiecare stat în parte, cu privire la includerea produselor digitale în calculul nexusului.

Considerații privind marketplace-urile în stabilirea nexusului economic

Un marketplace este un site web unde mai mulți vânzători își oferă produsele. Unele state includ vânzările pe marketplace-uri în scopul stabilirii nexusului economic, în timp ce altele nu. Tabelul de referință privind taxele de stat oferă informații pentru fiecare stat în parte, cu privire la includerea marketplace-urilor în calculul nexusului.

Următoarele marketplace-uri ar putea fi luate în considerare la stabilirea nexusului economic, în funcție de legislația statului:

Shop

Începând cu 1 ianuarie 2025, canalul de vânzări Shop colectează, virează și declară automat taxele pentru toate comenzile expediate către sau în interiorul Statelor Unite. Taxa este raportată sub numele SC Commerce Services Inc. Acest lucru se întâmplă indiferent de setările dvs. actuale privind taxa pe vânzări. Aflați mai multe despre cum este virată taxa pentru canalul de vânzări Shop.

Considerații privind dropshippingul și nexusul

Dacă magazinul dvs. utilizează dropshipping pentru a furniza produse clienților dvs., atunci cumpărați un produs de la un alt vânzător, iar apoi clienții dvs. cumpără acel produs de la dvs. Faptul că percepeți sau nu o taxă depinde de locația clientului dvs. și de locul în care dvs. și vânzătorul dvs. de dropshipping aveți un nexus. Analizați scenariile următoare și stabiliți care dintre ele se aplică afacerii dvs.:

• Dacă nici dvs., nici vânzătorul dvs. de dropshipping nu aveți un nexus în statul clientului dvs., atunci nu aveți obligația de a percepe o taxă. Cel mai probabil, clientul dvs. va plăti o taxă de utilizare statului de destinație pentru achiziție.
• Dacă nu aveți un nexus în statul clientului dvs., dar vânzătorul dvs. de dropshipping are, atunci este posibil ca vânzătorul să vă ceară un certificat de revânzare sau să vă perceapă taxa corespunzătoare.
• Dacă aveți un nexus în statul clientului dvs., dar vânzătorul dvs. de dropshipping nu are, atunci aveți obligația de a percepe o taxă clientului dvs.
• Dacă atât dvs., cât și vânzătorul dvs. de dropshipping aveți un nexus în statul clientului dvs., atunci este posibil ca vânzătorul să vă ceară un certificat de revânzare sau să vă perceapă taxa corespunzătoare și aveți obligația de a percepe o taxă clientului dvs.

Reguli pentru vânzătorii la distanță

Un vânzător la distanță este un comerciant care nu este situat fizic într-un anumit stat, dar care are un nexus economic acolo. Majoritatea statelor au reguli care stabilesc ce definește un vânzător la distanță. Dacă nu sunteți sigur(ă) dacă vânzarea într-un anumit stat creează un nexus economic pentru dvs., ar trebui să consultați autoritățile fiscale de stat din SUA sau un specialist fiscal local.

Înregistrarea fiscală

După ce stabiliți că trebuie să colectați taxa pe vânzări în unul sau mai multe state pe baza nexusului, trebuie să contactați fiecare dintre agențiile relevante și să vă înregistrați la acestea înainte de a configura colectarea taxelor în Shopify. Procesul variază în funcție de locul în care este situată afacerea dvs., de locul în care vindeți și de cerințele guvernamentale individuale.

Mai jos sunt câteva dintre informațiile generale, dar nu exhaustive, de care ați putea avea nevoie atunci când vă înregistrați:

• Tip de entitate
• Numele afacerii (nume legal)
• Nume comercial (DBA)
• Adresa locației afacerii
• Adresă de corespondență
• Număr de telefon al afacerii
• Data primei vânzări/data la care a apărut obligația fiscală
• Persoană de contact
• Numărul de telefon al persoanei de contact
• Adresa de e-mail a persoanei de contact
• ID de comerciant, ID de cont de comerciant sau cont de procesator de carduri de comerciant

Pentru mai multe detalii despre cerințele unui anumit stat, consultați site-ul web fiscal al statului respectiv, care se găsește în Referințe privind taxele de stat.

Configurarea taxelor în Shopify

După ce ați stabilit statele în care trebuie să percepeți taxe în Statele Unite și v-ați înregistrat la autoritățile fiscale, puteți configura magazinul dvs. Shopify pentru a colecta taxe. Consultați următoarele ghiduri, în funcție de faptul dacă sunteți un utilizator nou sau existent:

• Utilizatori noi: dacă sunteți nou(ă) în Shopify, consultați Configurarea taxelor din SUA.
• Utilizatori existenți: dacă utilizați deja Shopify și trebuie să vă actualizați setările, consultați Gestionarea taxelor din SUA.
• Informații suplimentare: dacă doriți să aflați mai multe despre diferitele servicii de fiscalitate disponibile în regiunea dvs., consultați Alegerea unui serviciu de fiscalitate.