Revizuirea obligațiilor fiscale din Canada

Indicatorii privind obligațiile fiscale utilizează vânzările din magazinul dumneavoastră Shopify din Canada și din fiecare provincie canadiană. Secțiunea Indicatori privind obligațiile fiscale afișează un indicator atunci când vânzările respective ating un nivel la care poate fi necesară înregistrarea. Un indicator menționează regiunea căreia i se aplică: Canada, pentru GST/HST la nivel federal, sau o anumită provincie, pentru taxa pe vânzări din provincia respectivă.

Un indicator este un îndemn de verificare, nu o decizie luată în privința dumneavoastră. Este începutul unei evaluări, nu sfârșitul acesteia.

Un indicator reprezintă toate următoarele:

• Un calcul bazat pe vânzările efectuate prin magazinul dumneavoastră Shopify.
• Un semnal că merită să verificați dacă trebuie să vă înregistrați în regiunea respectivă.

Un indicator nu este niciuna dintre următoarele:

• Un ordin legal, o penalizare sau o notificare de la o autoritate fiscală.
• O concluzie că datorați taxe.
• Un termen limită stabilit de Shopify.

Doar o autoritate fiscală poate stabili dacă vi se solicită să vă înregistrați. Situația dumneavoastră poate fi diferită de ceea ce sugerează un indicator, deoarece indicatorii nu includ vânzările pe care le efectuați în afara Shopify și nu iau în calcul dacă produsele specifice pe care le vindeți sunt impozabile în regiunea respectivă.

Termenele limită stabilite de o autoritate fiscală se aplică în continuare, prin urmare, dacă ați depășit deja un prag, verificați cu promptitudine termenul limită de înregistrare al autorității respective.

Ce trebuie să faceți când vedeți un indicator

1. Verificați regulile de înregistrare pentru regiunea menționată în indicator, din secțiunea Praguri de înregistrare în Canada. Pragul federal GST/HST contorizează vânzările pe teritoriul Canadei. Un prag provincial contorizează vânzările din provincia respectivă, iar Columbia Britanică, Manitoba și Saskatchewan nu stabilesc deloc un prag minim general de vânzări.
2. Verificați dacă produsele pe care le vindeți sunt impozabile în regiunea respectivă. Canada și provinciile scutesc diferite produse, cum ar fi anumite produse alimentare și agricole.
3. Adăugați orice vânzări efectuate în afara Shopify la totalurile din Shopify și comparați totalul cu pragul.
4. Examinați obligațiile pe care vi le asumați prin înregistrare. Consultați Înainte de a vă înregistra.
5. Dacă trebuie să vă înregistrați, înregistrați-vă la autoritatea fiscală din regiunea respectivă, apoi configurați colectarea taxelor în Shopify.

Dacă verificați și constatați că nu trebuie să vă înregistrați în regiunea respectivă, atunci nu trebuie să modificați nimic în Shopify.

Dacă, în orice moment, nu sunteți sigur, contactați autoritatea fiscală pentru regiunea respectivă sau un expert fiscal. Linkurile de înregistrare pentru fiecare autoritate fiscală canadiană sunt listate în Informațiile de referință privind taxele din Canada.

O perioadă de prag este intervalul de timp care este luat în considerare la calcularea obligației fiscale. În Canada, perioadele de prag se calculează prin determinarea vânzărilor efectuate într-un trimestru sau o perioadă de trei luni. Trimestrele unui an sunt următoarele:

• Ianuarie, februarie și martie
• Aprilie, mai și iunie
• Iulie, august și septembrie
• Octombrie, noiembrie și decembrie

Dacă magazinul dvs. are sediul în Canada, atunci, în general, trebuie să vă înregistrați pentru un cont GST/HST dacă ambele dintre următoarele afirmații sunt adevărate:

• Vindeți sau închiriați produse sau servicii impozabile.
• Veniturile dvs. din vânzări impozabile în Canada sunt mai mari de 30.000 CAD în ultimele patru trimestre calendaristice consecutive încheiate sau mai mari de 30.000 CAD în trimestrul calendaristic curent.

Dacă magazinul dvs. nu are sediul în Canada, atunci, în general, trebuie să vă înregistrați pentru un cont GST/HST dacă ambele dintre următoarele afirmații sunt adevărate:

• Vindeți produse sau servicii impozabile clienților din Canada și onorați acele comenzi dintr-un depozit situat în Canada.
• Veniturile dvs. din vânzări impozabile în Canada sunt mai mari de 30.000 CAD în ultimele douăsprezece luni.

Dacă oricare dintre cazurile precedente se aplică în situația dvs., atunci s-ar putea să fie necesar să colectați taxe pentru vânzările dvs., să virați acele taxe către autoritatea fiscală corespunzătoare și să depuneți rapoarte regulate la autoritatea fiscală. Dacă vânzările dvs. sunt sub prag, atunci nu trebuie să vă înregistrați pentru un cont GST/HST și nu trebuie să colectați sau să virați taxe.

Fiecare autoritate fiscală își stabilește propriile reguli de înregistrare și nu fiecare autoritate stabilește un prag minim de vânzări. Tabelul următor le rezumă. Un prag este una dintre mai multe condiții, așadar verificați regulile proprii ale autorității respective înainte de a vă înregistra.

Pragurile și regulile de înregistrare a taxei pe vânzări pentru autoritățile fiscale federale și provinciale din Canada

Autoritate fiscală	Prag de înregistrare	Informații oficiale
Agenția pentru Venituri din Canada (GST/HST)	Peste 30.000 CAD din vânzări impozabile în ultimele patru trimestre calendaristice consecutive sau peste 30.000 CAD într-un singur trimestru calendaristic.	Când să vă înregistrați și să începeți să percepeți GST/HST
Taxa provincială pe vânzări (PST) din Columbia Britanică	Nu există un prag minim general de vânzări, astfel încât o potențială obligație fiscală poate fi identificată de la prima dumneavoastră vânzare impozabilă. Un prag de 10.000 CAD pentru micii comercianți se poate aplica dacă aveți reședința în Columbia Britanică și nu aveți un sediu comercial stabilit în provincie.	Înregistrați-vă pentru a colecta PST
Taxa pe vânzările de retail din Manitoba (RST)	Nu există un prag minim de vânzări, astfel încât o potențială obligație fiscală poate fi identificată de la prima dumneavoastră vânzare impozabilă, dacă îndepliniți celelalte condiții din Manitoba.	Taxa pe vânzările de retail din Manitoba
Taxa provincială pe vânzări (PST) din Saskatchewan	Nu există un prag minim de vânzări, astfel încât o potențială obligație fiscală poate fi identificată de la prima dumneavoastră vânzare impozabilă, dacă produsele pe care le vindeți sunt impozabile în Saskatchewan.	Aplicați pentru un număr PST

Quebec își stabilește propriile reguli de înregistrare QST, care depind de locația în care se află afacerea dumneavoastră și de ceea ce vindeți. Consultați Înregistrarea pentru GST și QST.

Alberta, Teritoriile de Nord-Vest, Nunavut și Yukon nu au taxă provincială pe vânzări. Colectați doar GST în acele regiuni.

Pentru condițiile federale și provinciale complete, inclusiv ce anume face ca o vânzare să fie impozabilă în fiecare regiune, consultați Informațiile de referință privind taxele din Canada.

De ce puteți vedea un indicator după doar câteva vânzări

Columbia Britanică, Manitoba și Saskatchewan nu stabilesc un prag minim general de vânzări. O potențială obligație fiscală în acele provincii poate fi identificată de la prima dumneavoastră vânzare impozabilă, așadar un indicator pentru una dintre ele poate apărea atunci când vânzările dumneavoastră acolo sunt mici. Acest lucru este de așteptat și nu este un semn că ceva nu funcționează corect.

Un indicator în acele provincii înseamnă același lucru ca oriunde altundeva: verificați-vă obligațiile. Acesta nu reprezintă o confirmare a faptului că trebuie să vă înregistrați. Fiecare provincie își stabilește propriile condiții referitoare la cine trebuie să se înregistreze, exceptează diferite produse și poate avea o regulă privind micii vânzători care se aplică afacerii dumneavoastră. Confirmați cu provincia înainte de a vă înregistra.

După ce magazinul dumneavoastră este deschis și a început să realizeze vânzări, vânzările și locațiile sunt monitorizate automat pentru a vă ajuta să determinați dacă aveți obligații fiscale.

Înainte de a vă verifica obligațiile fiscale în Shopify, țineți cont de următoarele aspecte:

• Obligația fiscală este afișată numai pentru tranzacțiile care au loc în cadrul Shopify. Dacă realizați vânzări în afara Shopify, acestea nu sunt incluse.
• Obligațiile fiscale sunt calculate folosind vânzările nete, nu vânzările brute. Vânzările nete reprezintă vânzările minus restituirile și taxele.
• Vânzările nu se reflectă imediat în obligațiile fiscale și este posibil ca actualizarea să dureze câteva zile.

Regulile de înregistrare diferă în funcție de regiune. Columbia Britanică, Manitoba și Saskatchewan nu stabilesc un prag general minim de vânzări, ceea ce înseamnă că o potențială obligație fiscală poate fi identificată încă de la prima vânzare impozabilă în acele provincii. Consultați Pragurile de înregistrare în Canada și De ce puteți vedea un indicator după doar câteva vânzări.

Obligația fiscală în Canada

Pe măsură ce vă extindeți, ați putea avea nevoie de noi înregistrări pentru a respecta reglementările. Dacă utilizați Shopify Tax, vânzările și locațiile dumneavoastră sunt monitorizate automat pentru a vă ajuta să determinați dacă aveți obligații fiscale în Canada sau în anumite provincii. Veți primi notificări care vă informează dacă aveți obligații fiscale restante, pe baza informațiilor disponibile în magazinul dumneavoastră.

De asemenea, puteți consulta oricând aceste informații în panoul de administrare Shopify.

Pași:

1. Din panoul de administrare Shopify, accesați Setări > Taxe și obligații.

2. Faceți clic pe Canada.

3. În secțiunea Informații statistice privind obligațiile fiscale, verificați-vă activitatea pentru a vedea notificările.

Lângă înregistrarea dumneavoastră este afișată o stare care indică dacă sunteți sub, vă apropiați de sau ați depășit un prag de înregistrare. Dacă vă apropiați de un prag de vânzări sau l-ați depășit, luați în considerare înregistrarea pentru a percepe taxe în locația respectivă. Dacă nu sunteți sigur că trebuie să vă înregistrați, consultați un expert fiscal local sau autoritatea fiscală competentă.

Obligații fiscale din Canada cu Basic Tax

Dacă utilizați Basic Tax, vă puteți verifica obligațiile fiscale în panoul de administrare Shopify accesând Setări > Taxe și taxe vamale, apoi selectând Canada. Obligațiile dumneavoastră fiscale sunt afișate deasupra regiunilor în care sunteți înregistrat pentru a colecta taxe. Este afișată o bară de progres pentru a indica cât de aproape sunteți de depășirea pragului pentru colectarea taxelor în Canada.

Dacă vânzările dvs. în Canada indică o potențială obligație fiscală, bara de progres devine roșie. După ce configurați colectarea GST/HST, instrumentul de urmărire a obligațiilor fiscale canadiene nu mai este afișat.

Înregistrarea nu înseamnă doar activarea colectării taxelor. Aceasta creează obligații continue care rămân valabile până la anularea înregistrării, inclusiv în perioadele în care nu realizați nicio vânzare.

Când vă înregistrați, vă asumați aceste obligații:

• Perceperea taxei la fiecare vânzare impozabilă, începând cu data înregistrării dumneavoastră.
• Depunerea declarațiilor conform programului stabilit de autoritatea fiscală. Majoritatea autorităților solicită o declarație pentru fiecare perioadă, inclusiv pentru perioadele în care nu ați avut vânzări și nu ați colectat nicio taxă.
• Virarea sumelor colectate până la fiecare termen-limită de declarare. Taxa pe care o colectați nu reprezintă venituri. O dețineți în numele autorității fiscale.
• Păstrarea evidențelor care justifică sumele declarate.
• Menținerea înregistrării până când o anulați. Dacă vă înregistrați voluntar pentru GST/HST, atunci, în general, trebuie să rămâneți înregistrat cel puțin un an.

Dacă vă înregistrați acolo unde nu aveți nicio obligație, vă asumați aceste sarcini de declarare fără un motiv real. Dacă vă înregistrați cu întârziere, acolo unde aveați o obligație, riscați să datorați taxe pe care nu le-ați colectat. Merită să acordați câteva minute pentru a verifica în ce situație vă aflați. Înregistrarea pentru GST/HST înainte de a fi obligat este un caz separat, deoarece vă permite să solicitați credite fiscale în schimbul obligațiilor de declarare.

Verificați următoarele aspecte înainte de a vă înregistra:

• Ați atins pragul? Adăugați vânzările realizate în afara Shopify la vânzările de pe Shopify, apoi comparați totalul cu pragul din Pragurile de înregistrare în Canada.
• Sunt produsele dumneavoastră impozabile acolo? Canada și provinciile exceptează produse diferite. Dacă tot ce vindeți într-o regiune este exceptat acolo, atunci totalul vânzărilor dumneavoastră nu creează de la sine o cerință de înregistrare.
• Îndepliniți celelalte condiții? Anumite provincii solicită înregistrarea doar dacă solicitați comenzi și livrați bunuri în provincia respectivă. Consultați Referințe privind taxele canadiene.
• Doriți să vă înregistrați din timp în mod intenționat? Înregistrarea pentru GST/HST înainte de a fi obligat vă permite să solicitați credite fiscale. Consultați Înregistrarea voluntară pentru GST/HST în Canada.

Dacă sunteți în continuare nesigur după aceste verificări, contactați autoritatea fiscală a regiunii respective sau un profesionist în domeniul fiscal înainte de a vă înregistra.

După ce ați confirmat că trebuie să vă înregistrați, utilizați opțiunea de înregistrare aplicabilă:

• Pentru o obligație federală, înregistrați-vă pentru un cont GST/HST la Agenția pentru Venituri din Canada.
• Pentru o obligație provincială, înregistrați-vă la provincia respectivă. Fiecare link de înregistrare provincial este menționat în Înregistrarea la agențiile fiscale canadiene.

Înregistrarea poate dura câteva zile. Vă puteți adăuga regiunea în Shopify înainte de primirea numărului de înregistrare fiscală și puteți introduce numărul în momentul în care îl primiți.

Pași:

1. Din panoul de administrare Shopify, accesați Setări > Taxe și obligații.

2. Faceți clic pe Canada.

3. Faceți clic pe Colectează în regiune nouă.

4. Selectați o regiune în care v-ați înregistrat.

5. În ID taxă pe vânzări, introduceți numărul dumneavoastră de identificare fiscală. Dacă ați solicitat un număr de identificare fiscală, dar nu l-ați primit încă, lăsați acest câmp gol. Îl puteți actualiza atunci când primiți numărul.

6. Faceți clic pe Colectează taxa pe vânzări.

Vă puteți înregistra pentru taxe în mod voluntar, chiar dacă nu atingeți pragul de înregistrare. Înregistrarea pentru GST/HST înainte să fiți obligat(ă) să faceți acest lucru înseamnă că trebuie să percepeți și să virați GST/HST, dar vă permite să solicitați credite fiscale pentru intrări în declarațiile fiscale ale afacerii dumneavoastră.

Magazinele canadiene se pot înregistra voluntar pentru GST/HST dacă vând sau închiriază produse sau servicii impozabile.

Magazinele non-canadiene se pot înregistra voluntar pentru GST/HST dacă oricare dintre următoarele condiții este îndeplinită:

• Desfășurați o activitate comercială în Canada.
• Solicitați în mod regulat comenzi pentru bunuri care urmează să fie exportate sau livrate în Canada.
• Încheiați un acord pentru a furniza servicii care urmează să fie prestate în Canada.
• Încheiați un acord pentru a furniza bunuri personale necorporale (cum ar fi proprietatea intelectuală) care îndeplinesc oricare dintre următoarele criterii:
  • Urmează să fie utilizat în Canada
  • Se referă la bunuri imobiliare situate în Canada
  • Se referă la bunuri care sunt situate în mod obișnuit în Canada
  • Se referă la servicii care urmează să fie prestate în Canada

Dacă vă înregistrați voluntar pentru a colecta GST/HST, atunci trebuie să faceți următoarele:

• Să colectați și să virați GST/HST
• Să depuneți declarațiile fiscale pentru GST/HST
• Să rămâneți înregistrat(ă) cel puțin un an, cu excepția cazului în care vă încetați activitățile comerciale
• Să furnizați un depozit dacă nu aveți un sediu permanent în Canada

Pentru a afla mai multe despre înregistrarea voluntară pentru GST/HST, consultați Înregistrarea voluntară pentru un cont GST/HST.