Revizuirea obligațiilor fiscale din Canada

Obligația fiscală în Canada afectează atât magazinele canadiene, cât și pe cele necanadiene.

Un magazin este considerat canadian dacă adresa sa este situată în Canada. O adresă fizică de vânzare cu amănuntul califică un magazin drept canadian, chiar dacă afacerea nu este situată în altă parte în Canada. Un magazin este considerat necanadian dacă adresa sa nu este situată în Canada și nu are nicio adresă fizică de vânzare cu amănuntul situată în Canada. Depozitele sau locațiile de onorare a comenzilor externe nu califică un magazin drept canadian.

Dacă magazinul dvs. depășește un prag de vânzări, s-ar putea să fie necesar să vă înregistrați pentru a colecta și vira Taxa pe bunuri și servicii (GST) din Canada. În unele regiuni, GST este inclusă într-o taxă pe vânzări armonizată (HST). Dacă sunteți înregistrat pentru a colecta GST, atunci sunteți înregistrat și pentru a colecta HST. În practică, acest lucru înseamnă că, dacă sunteți înregistrat pentru GST, trebuie să percepeți întreaga taxă HST în provinciile cu HST. HST se aplică și costurilor de transport pentru comenzile pe care le expediați în Canada. Aflați mai multe despre taxele canadiene.

Perioade de prag în Canada

O perioadă de prag este intervalul de timp care este luat în considerare la calcularea obligației fiscale. În Canada, perioadele de prag se calculează prin determinarea vânzărilor efectuate într-un trimestru sau o perioadă de trei luni. Trimestrele unui an sunt următoarele:

• Ianuarie, februarie și martie
• Aprilie, mai și iunie
• Iulie, august și septembrie
• Octombrie, noiembrie și decembrie

Dacă magazinul dvs. are sediul în Canada, atunci, în general, trebuie să vă înregistrați pentru un cont GST/HST dacă ambele dintre următoarele afirmații sunt adevărate:

• Vindeți sau închiriați produse sau servicii impozabile.
• Veniturile dvs. din vânzări impozabile în Canada sunt mai mari de 30.000 CAD în ultimele patru trimestre calendaristice consecutive încheiate sau mai mari de 30.000 CAD în trimestrul calendaristic curent.

Dacă magazinul dvs. nu are sediul în Canada, atunci, în general, trebuie să vă înregistrați pentru un cont GST/HST dacă ambele dintre următoarele afirmații sunt adevărate:

• Vindeți produse sau servicii impozabile clienților din Canada și onorați acele comenzi dintr-un depozit situat în Canada.
• Veniturile dvs. din vânzări impozabile în Canada sunt mai mari de 30.000 CAD în ultimele douăsprezece luni.

Dacă oricare dintre cazurile precedente se aplică în situația dvs., atunci s-ar putea să fie necesar să colectați taxe pentru vânzările dvs., să virați acele taxe către autoritatea fiscală corespunzătoare și să depuneți rapoarte regulate la autoritatea fiscală. Dacă vânzările dvs. sunt sub prag, atunci nu trebuie să vă înregistrați pentru un cont GST/HST și nu trebuie să colectați sau să virați taxe.

Verificați-vă obligațiile fiscale din Canada

După ce magazinul dumneavoastră se deschide și începe să genereze vânzări, vânzările și locațiile dumneavoastră sunt monitorizate automat pentru a vă ajuta să determinați dacă aveți obligații fiscale.

Înainte de a vă verifica obligațiile fiscale în Shopify, țineți cont de următoarele aspecte:

• Obligația fiscală este afișată numai pentru tranzacțiile care au loc în cadrul Shopify. Dacă realizați vânzări în afara Shopify, acestea nu sunt incluse.
• Obligațiile fiscale sunt calculate folosind vânzările nete, nu vânzările brute. Vânzările nete reprezintă vânzările minus restituirile și taxele.
• Vânzările nu se reflectă imediat în obligațiile fiscale și este posibil ca actualizarea să dureze câteva zile.

În unele provincii, nu există un prag minim de vânzări, ceea ce înseamnă că o potențială obligație fiscală poate fi identificată de la prima dumneavoastră vânzare impozabilă în acea provincie. În prezent, acest lucru se aplică pentru Columbia Britanică, Manitoba și Saskatchewan. Pentru detalii despre cerințele provinciale de înregistrare, inclusiv pragul de 10.000 CAD pentru micii comercianți din Columbia Britanică, consultați Referințe privind taxele din Canada.

Obligația fiscală în Canada

Pe măsură ce vă extindeți, ați putea avea nevoie de noi înregistrări pentru a respecta reglementările. Dacă utilizați Shopify Tax, vânzările și locațiile dumneavoastră sunt monitorizate automat pentru a vă ajuta să determinați dacă aveți obligații fiscale în Canada sau în anumite provincii. Veți primi notificări care vă informează dacă aveți obligații fiscale restante, pe baza informațiilor disponibile în magazinul dumneavoastră.

De asemenea, puteți consulta oricând aceste informații în panoul de administrare Shopify.

Pași:

1. Din panoul de administrare Shopify, accesați Setări > Taxe și obligații.

2. Faceți clic pe Canada.

3. În secțiunea Informații statistice privind obligațiile fiscale, verificați-vă activitatea pentru a vedea notificările.

Lângă înregistrarea dumneavoastră este afișată o stare care indică dacă sunteți sub, vă apropiați de sau ați depășit un prag de înregistrare. Dacă vă apropiați de un prag de vânzări sau l-ați depășit, luați în considerare înregistrarea pentru a percepe taxe în locația respectivă. Dacă nu sunteți sigur că trebuie să vă înregistrați, consultați un expert fiscal local sau autoritatea fiscală competentă.

Obligații fiscale din Canada cu Basic Tax

Dacă utilizați Basic Tax, vă puteți verifica obligațiile fiscale în panoul de administrare Shopify accesând Setări > Taxe și taxe vamale, apoi selectând Canada. Obligațiile dumneavoastră fiscale sunt afișate deasupra regiunilor în care sunteți înregistrat pentru a colecta taxe. Este afișată o bară de progres pentru a indica cât de aproape sunteți de depășirea pragului pentru colectarea taxelor în Canada.

Dacă vânzările dvs. în Canada indică o potențială obligație fiscală, bara de progres devine roșie. După ce configurați colectarea GST/HST, instrumentul de urmărire a obligațiilor fiscale canadiene nu mai este afișat.

Gestionați-vă posibilele obligații fiscale din Canada

Dacă se indică faptul că aveți obligații fiscale în Canada, ar trebui să vă înregistrați pentru a colecta GST/HST, iar apoi să vă configurați colectarea taxelor. Dacă nu sunteți sigur dacă instrumentul de urmărire a obligațiilor vi se aplică în cazul dumneavoastră, contactați o autoritate fiscală sau un expert fiscal.

Pași:

1. Din panoul de administrare Shopify, accesați Setări > Taxe și obligații.

2. Faceți clic pe Canada.

3. Faceți clic pe Colectează în regiune nouă.

4. Selectați o regiune în care v-ați înregistrat.

5. În ID taxă pe vânzări, introduceți numărul dumneavoastră de identificare fiscală. Dacă ați solicitat un număr de identificare fiscală, dar nu l-ați primit încă, lăsați acest câmp gol. Îl puteți actualiza atunci când primiți numărul.

6. Faceți clic pe Colectează taxa pe vânzări.

Înregistrarea voluntară în scopuri de GST/HST în Canada

Vă puteți înregistra pentru taxe în mod voluntar, chiar dacă nu atingeți pragul de înregistrare. Înregistrarea pentru GST/HST înainte să fiți obligat(ă) să faceți acest lucru înseamnă că trebuie să percepeți și să virați GST/HST, dar vă permite să solicitați credite fiscale pentru intrări în declarațiile fiscale ale afacerii dumneavoastră.

Magazinele canadiene se pot înregistra voluntar pentru GST/HST dacă vând sau închiriază produse sau servicii impozabile.

Magazinele non-canadiene se pot înregistra voluntar pentru GST/HST dacă oricare dintre următoarele condiții este îndeplinită:

• Desfășurați o activitate comercială în Canada.
• Solicitați în mod regulat comenzi pentru bunuri care urmează să fie exportate sau livrate în Canada.
• Încheiați un acord pentru a furniza servicii care urmează să fie prestate în Canada.
• Încheiați un acord pentru a furniza bunuri personale necorporale (cum ar fi proprietatea intelectuală) care îndeplinesc oricare dintre următoarele criterii:
  • Urmează să fie utilizat în Canada
  • Se referă la bunuri imobiliare situate în Canada
  • Se referă la bunuri care sunt situate în mod obișnuit în Canada
  • Se referă la servicii care urmează să fie prestate în Canada

Dacă vă înregistrați voluntar pentru a colecta GST/HST, atunci trebuie să faceți următoarele:

• Să colectați și să virați GST/HST
• Să depuneți declarațiile fiscale pentru GST/HST
• Să rămâneți înregistrat(ă) cel puțin un an, cu excepția cazului în care vă încetați activitățile comerciale
• Să furnizați un depozit dacă nu aveți un sediu permanent în Canada

Pentru a afla mai multe despre înregistrarea voluntară pentru GST/HST, consultați Înregistrarea voluntară pentru un cont GST/HST.