Przegląd informacji o zobowiązaniach podatkowych w USA
W Stanach Zjednoczonych to, czy musisz naliczać podatek, zależy od nexus. Gdy masz lokalizację firmy w jednym lub kilku stanach, automatycznie powstaje u Ciebie zobowiązanie z tytułu fizycznej obecności, znane również jako fizyczny nexus. Oznacza to, że musisz zarejestrować się i pobierać podatki od sprzedaży w tych stanach. W stanach, w których nie masz fizycznego nexus, Twoje zobowiązanie podatkowe zależy od tego, czy Twoja firma przekracza określone progi sprzedaży ustalone przez każdy stan. Po osiągnięciu progu powstaje u Ciebie nexus ekonomiczny i musisz zarejestrować się i pobierać podatek od sprzedaży w tym stanie.
Zanim zaczniesz monitorować swoje zobowiązania podatkowe w Shopify, zapoznaj się z poniższymi uwagami.
- Zobowiązanie podatkowe jest wyświetlane tylko dla następujących typów transakcji:
- Transakcje realizowane na platformie Shopify. Obejmuje to transakcje na platformach handlowych, jeśli wymagają tego przepisy stanowe.
- Zamówienia zaimportowane do platformy Shopify, które zawierają prawidłowe adresy wysyłki. Adres jest niezbędny do określenia kodów organów podatkowych. W związku z tym, jeśli zaimportowane zamówienie nie zawiera adresu wysyłki, nie jest ono uwzględniane przy określaniu zobowiązań podatkowych.
- Zobowiązanie podatkowe jest wyświetlane dla stanów, w których obowiązują przepisy podatkowe dotyczące nexusa ekonomicznego na poziomie stanowym. Stany, które nie mają przepisów dotyczących nexusa ekonomicznego, nie są uwzględniane.
- Niektóre stany, takie jak Alaska czy Kolorado, mają lokalne wymogi dotyczące składania deklaracji podatkowych, które są odrębne od wymogów stanowych. Nexus nie jest śledzony w przypadku podatków lokalnych.
- Zobowiązanie podatkowe jest wyświetlane dla stanów, w których sprzedaż ma miejsce w okresie progowym dla danego stanu. Sprzedaż poza okresem progowym nie jest uwzględniana.
- Zobowiązanie podatkowe jest obliczane na podstawie sprzedaży netto, a nie sprzedaży brutto. Sprzedaż netto to sprzedaż pomniejszona o zwroty kosztów, koszty wysyłki lub podatki.
- Sprzedaż nie jest odzwierciedlana natychmiast w zobowiązaniach podatkowych, a jej aktualizacja może potrwać kilka dni. Jeśli przekroczysz próg sprzedaży, który wskazuje, że może być konieczne naliczanie i odprowadzanie podatków w danym stanie, wyświetlony zostanie miesiąc, w którym próg został przekroczony.
- Zobowiązanie podatkowe jest wyświetlane dla fizycznego nexus w bieżących lokalizacjach sklepu. Jeśli w danym stanie istniała lokalizacja, która została usunięta, nie jest ona uwzględniana.
Na tej stronie
Statusy zobowiązań podatkowych
W panelu administracyjnym Shopify możesz przejrzeć swoje zobowiązania podatkowe, przechodząc do opcji Ustawienia > Podatki i cła, a następnie wybierając opcję Stany Zjednoczone. Podgląd Twoich zobowiązań podatkowych jest wyświetlany nad stanami, w których masz rejestrację do pobierania podatku. Jeśli Twoja sprzedaż do określonych stanów wskazuje na potencjalne zobowiązanie podatkowe, w sekcji zobowiązań podatkowych wyświetlany jest stan, przyczyna potencjalnego zobowiązania i data jego powstania.
Aby uzyskać więcej informacji, przejdź do strony Informacje o zobowiązaniach podatkowych i sprawdź dwa następujące statusy:
- Status Wymagane działanie wskazuje stany, w których zidentyfikowano potencjalne zobowiązanie podatkowe i w których może być konieczne rozpoczęcie pobierania i odprowadzania podatku. Wymienione tutaj stany to te, w których możesz mieć fizyczny nexus z powodu lokalizacji lub nexus ekonomiczny z powodu sprzedaży do tego stanu.
- Status Monitorowanie wskazuje stany, w których nie masz lokalizacji, a Twoja sprzedaż w Shopify, w tym na platformach handlowych, jeśli jest to wymagane przez prawo stanowe, osiągnęła co najmniej 80% progu nexusa ekonomicznego w danym stanie. Jeśli na liście znajdują się stany ze statusem Monitorowanie, przejrzyj swoją sprzedaż do tego stanu, biorąc pod uwagę sprzedaż, która nie została przetworzona przez Shopify.
Wymagania progowe dla każdego stanu
Strona Informacje o zobowiązaniach podatkowych w usłudze Shopify Tax automatycznie wskazuje przyczynę potencjalnego zobowiązania. Aby dowiedzieć się więcej o przyczynach, które powodują powstanie nexus ekonomicznego lub z tytułu fizycznej obecności, zapoznaj się z tabelą referencyjną podatków stanowych.
Okresy progowe
Okres progowy stanu to czas brany pod uwagę przy obliczaniu nexus. Tabela referencyjna podatków stanowych zawiera informacje na temat przepisów podatkowych dla poszczególnych stanów, w tym okresu, który jest używany do określenia nexus. Okres ten różni się w zależności od stanu.
| Okres progowy | Definicja |
|---|---|
| Poprzedni lub bieżący rok kalendarzowy | W przypadku stanów, które biorą pod uwagę poprzedni lub bieżący rok kalendarzowy w celu określenia powiązania nexus, narzędzie do śledzenia zobowiązań podatkowych najpierw analizuje dane sprzedaży z poprzedniego roku. Jeśli Twój sklep nie przekracza progu wymaganego dla powiązania nexus w poprzednim roku, sprawdzany jest rok bieżący. Jeśli Twój sklep nie przekracza progu w poprzednim roku kalendarzowym i nie odnotowano w nim żadnej sprzedaży w bieżącym roku kalendarzowym, stan nie jest wyświetlany do momentu wystąpienia przynajmniej jednej sprzedaży w bieżącym roku. |
| Dwanaście kolejnych miesięcy | W przypadku stanów, które przy ustalaniu nexusa biorą pod uwagę okres dwunastu kolejnych miesięcy, narzędzie do śledzenia zobowiązań analizuje dane sprzedaży z ostatnich dwunastu miesięcy. Pierwszego dnia każdego miesiąca najstarszy miesiąc jest usuwany z analizowanego okresu, a najnowszy jest dodawany. |
| Poprzedni rok kalendarzowy | W przypadku stanów, które przy ustalaniu nexusa biorą pod uwagę poprzedni rok kalendarzowy, narzędzie do śledzenia zobowiązań analizuje Twoją sprzedaż z poprzedniego roku. Jeśli w poprzednim roku Twój sklep nie osiągnął progu nexusa, Twoje dane sprzedaży nie zostaną ponownie przeanalizowane aż do zakończenia bieżącego roku. |
| Poprzednie cztery kwartały podatkowe | W przypadku stanów, które przy ustalaniu nexusa biorą pod uwagę poprzednie cztery kwartały kalendarzowe, narzędzie do śledzenia zobowiązań analizuje sprzedaż za poprzednie cztery kwartały. W większości jurysdykcji kwartały w roku są następujące:
|
Zajmij się swoimi zobowiązaniami podatkowymi
Jeśli dany stan jest wymieniony na stronie Informacje o zobowiązaniach podatkowych jako stan, w którym istnieje potencjalne zobowiązanie podatkowe, należy dokładnie zapoznać się z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży w tym stanie. Linki do stanowych organów podatkowych znajdują się w tabeli referencyjnej podatków stanowych.
Jeśli ustalisz, że musisz naliczać podatek od sprzedaży w danym stanie, musisz najpierw zarejestrować się do celów podatku od sprzedaży w organie podatkowym danego stanu, aby uzyskać zezwolenie. Po otrzymaniu zezwolenia możesz skonfigurować pobieranie podatków na stronie Informacje o zobowiązaniach podatkowych.
Kroki:
- Na stronie Informacje o zobowiązaniach podatkowych zlokalizuj stan, a następnie kliknij opcję Skonfiguruj pobieranie podatków.
- W polu Identyfikator podatku od sprzedaży wprowadź swój identyfikator podatku od sprzedaży, który otrzymałeś(-aś) podczas rejestracji.
- Kliknij opcję Pobieraj podatki.
Wygaśnięcie zobowiązania podatkowego
Zejście poniżej progu nexusa w danym stanie, czy to fizycznego, czy ekonomicznego, może nie zakończyć natychmiast Twojego zobowiązania podatkowego. Niektóre stany mają politykę podatkową opartą na założeniu, że zachowanie, które stworzyło nexus, takie jak reklama lub personel sprzedaży, nadal generuje sprzedaż przez pewien czas po zaprzestaniu tego zachowania. Koncepcja ta jest znana jako nexus kroczący lub nexus rezydualny. Zasady podatkowe dotyczące nexusa kroczącego różnią się w zależności od stanu. Na przykład w jednym stanie sprzedawcy mają zobowiązanie podatkowe za kwartał, w którym przestają mieć nexus, oraz za następny kwartał. W innym stanie sprzedawcy mają zobowiązanie podatkowe przez dwanaście miesięcy po tym, jak przestają mieć nexus.