Zrozumienie obowiązku podatkowego

Określ swój obowiązek podatkowy

Zanim skonfigurujesz podatki w USA, musisz ustalić, czy masz obowiązek pobierać podatek od sprzedaży od klientów i odprowadzać go do stanowego organu podatkowego. Ten obowiązek jest określany jako obowiązek podatkowy.

Kluczowe czynniki wpływające na podatek od sprzedaży

W Stanach Zjednoczonych na podatek od sprzedaży, który należy naliczać, wpływają następujące czynniki:

• Lokalizacja, z której wysyłany jest Twój produkt
• Lokalizacja, do której wysyłany jest Twój produkt
• Miejsce, w którym jesteś zarejestrowany(-a) do poboru podatku
• Opodatkowanie pozycji
• Zwolnienia kupującego

Nexus i obowiązki podatkowe

Nexus, czyli powiązanie między Twoim sklepem a stanem USA, określa, czy potencjalnie masz w nim obowiązek podatkowy. Nexus może być fizyczny lub ekonomiczny.

Przegląd fizycznego nexus

Zasadniczo, fizyczny nexus ma miejsce, gdy masz fizyczną obecność w danym stanie, np. biuro, sklep, magazyn lub pracowników. Niektóre stany mają szerszą definicję fizycznego nexus, która może obejmować dowolne z następujących działań:

• Pozyskiwanie sprzedaży
• Usługi realizacji
• Obecność zapasów

Jeśli nie masz pewności, czy Twoje działania poza Twoim stanem kwalifikują się jako fizyczny nexus, skonsultuj się z stanowymi organami podatkowymi lub lokalnym specjalistą ds. podatków.

Przegląd ekonomicznego nexus

Ekonomiczny nexus ma miejsce, gdy przekroczysz określony próg sprzedaży na rzecz klientów w danym stanie.

W czerwcu 2018 r. Sąd Najwyższy Stanów Zjednoczonych orzekł, że stany mogą wymagać od sprzedawców online pobierania podatku od sprzedaży na podstawie wolumenu lub wartości transakcji w danym stanie, co jest znane jako ekonomiczny nexus. Aby uzyskać informacje na temat tego, jak to orzeczenie może wpłynąć na Twoją firmę, zapoznaj się z postem na blogu Shopify Podatek od sprzedaży online: Przewodnik po ekonomicznym nexus i e-commerce.

Ustanowienie nexus

Próg sprzedaży, który decyduje o tym, czy masz nexus, jest różny dla każdego stanu. Zapoznaj się z tabelą referencyjną podatków stanowych, aby ustalić, czy Twoja sprzedaż w danym stanie może stanowić ekonomiczny nexus.

Traktowanie produktów cyfrowych w kontekście ekonomicznego nexus

Produkt cyfrowy to produkt, który klienci pobierają i który nie ma żadnych fizycznych elementów do wysyłki. Niektóre stany uwzględniają produkty cyfrowe na potrzeby określania ekonomicznego nexus, podczas gdy inne tego nie robią. Tabela referencyjna podatków stanowych zawiera informacje dla poszczególnych stanów o tym, czy produkty cyfrowe są uwzględniane w obliczeniach nexus.

Kwestie dotyczące platform handlowych przy określaniu ekonomicznego nexus

Platforma handlowa to strona internetowa, na której wielu sprzedawców oferuje swoje produkty. Niektóre stany uwzględniają sprzedaż na platformach handlowych na potrzeby określania ekonomicznego nexus, podczas gdy inne tego nie robią. Tabela referencyjna podatków stanowych zawiera informacje dla poszczególnych stanów o tym, czy platformy handlowe są uwzględniane w obliczeniach nexus.

Następujące platformy handlowe mogą być brane pod uwagę przy określaniu ekonomicznego nexus, w zależności od prawa stanowego:

Shop

Od 1 stycznia 2025 r. kanał sprzedaży Shop automatycznie pobiera, odprowadza i deklaruje podatki od wszystkich zamówień wysyłanych do Stanów Zjednoczonych lub na ich terenie. Podatek jest zgłaszany pod firmą SC Commerce Services Inc. Dzieje się tak niezależnie od bieżących ustawień podatku od sprzedaży. Dowiedz się więcej o tym, jak odprowadzany jest podatek w kanale sprzedaży Shop.

Dropshipping i kwestie związane z nexus

Jeśli Twój sklep korzysta z modelu dropshipping, aby dostarczać produkty klientom, to kupujesz produkt od innego dostawcy, a następnie Twoi klienci kupują ten produkt od Ciebie. To, czy naliczasz podatek, zależy od lokalizacji klienta oraz od tego, gdzie Ty i Twój dostawca dropshippingowy macie nexus. Zapoznaj się z poniższymi scenariuszami i ustal, który z nich dotyczy Twojej firmy:

• Jeśli ani Ty, ani Twój dostawca dropshippingowy nie macie nexus w stanie klienta, nie masz obowiązku naliczania podatku. Twój klient prawdopodobnie zapłaci podatek od użytkowania (use tax) na rzecz stanu docelowego za dokonany zakup.
• Jeśli nie masz nexus w stanie klienta, ale ma go Twój dostawca dropshippingowy, może on poprosić Cię o certyfikat odsprzedaży lub naliczyć Ci odpowiedni podatek.
• Jeśli masz nexus w stanie klienta, a dostawca dropshippingowy go nie ma, masz obowiązek naliczyć klientowi podatek.
• Jeśli zarówno Ty, jak i Twój dostawca dropshippingowy macie nexus w stanie klienta, dostawca może poprosić Cię o certyfikat odsprzedaży lub naliczyć Ci odpowiedni podatek, a Ty masz obowiązek naliczenia podatku klientowi.

Zasady dotyczące sprzedawców zdalnych

Sprzedawca zdalny to sprzedawca, który nie ma fizycznej lokalizacji w danym stanie, ale ma w nim nexus ekonomiczny. Większość stanów ma zasady określające definicję sprzedawcy zdalnego. Jeśli nie masz pewności, czy sprzedaż w danym stanie tworzy dla Ciebie nexus ekonomiczny, skonsultuj się z amerykańskimi stanowymi organami podatkowymi lub lokalnym specjalistą ds. podatków.

Zarejestruj się do celów podatkowych

Gdy ustalisz, że musisz pobierać podatek od sprzedaży w jednym lub kilku stanach na podstawie nexus, musisz skontaktować się z każdą z odpowiednich agencji i zarejestrować się w nich przed skonfigurowaniem pobierania podatków w Shopify. Proces ten różni się w zależności od tego, gdzie znajduje się siedziba Twojej firmy, gdzie prowadzisz sprzedaż i jakie są indywidualne wymogi rządowe.

Poniżej przedstawiono niektóre z ogólnych, choć nie wszystkich informacji, których możesz potrzebować podczas rejestracji:

• Forma prawna
• Nazwa firmy (nazwa prawna)
• Nazwa handlowa (DBA)
• Adres lokalizacji firmy
• Adres korespondencyjny
• Służbowy numer telefonu
• Data pierwszej sprzedaży/data powstania zobowiązania
• Osoba kontaktowa
• Numer telefonu osoby kontaktowej
• Adres e-mail osoby kontaktowej
• ID sprzedawcy, ID konta sprzedawcy lub konto sprzedawcy u podmiotu przetwarzającego płatności kartą

Więcej szczegółów na temat wymagań danego stanu można znaleźć na stronie internetowej urzędu podatkowego tego stanu, podanej w Informatorze o podatkach stanowych.

Skonfiguruj podatki w Shopify

Po ustaleniu, w których stanach Stanów Zjednoczonych musisz naliczać podatek, i zarejestrowaniu się w organach podatkowych możesz skonfigurować swój sklep Shopify do pobierania podatków. Zapoznaj się z poniższymi przewodnikami, w zależności od tego, czy jesteś nowym, czy obecnym użytkownikiem:

• Nowi użytkownicy: Jeśli jesteś nowym użytkownikiem Shopify, zapoznaj się z sekcją Konfiguracja podatków w USA.
• Obecni użytkownicy: Jeśli już korzystasz z Shopify i musisz zaktualizować ustawienia, zapoznaj się z sekcją Zarządzaj podatkami w USA.
• Dalsza nauka: Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o różnych usługach podatkowych dostępnych w Twoim regionie, zapoznaj się z sekcją Wybierz usługę podatkową.