Weryfikacja numeru VAT przy realizacji zakupu

Zwolnienie z tytułu odwrotnego obciążenia w UE/Wielkiej Brytanii całkowicie zwalnia z podatku VAT zamówienia, które są wysyłane do klientów w Unii Europejskiej lub w Wielkiej Brytanii, pod warunkiem że kraj docelowy różni się od kraju lokalizacji realizacji. Gdy zwolnienie ma zastosowanie, od klienta nie jest pobierana opłata VAT za zamówienie.

Gdy numer identyfikacji podatkowej VAT zostanie dodany do profilu dowolnego klienta, jest on automatycznie weryfikowany. Jeśli numer jest prawidłowy lub jeśli pole pozostanie puste, zawartość pola zostanie zapisana w profilu klienta na potrzeby przyszłych zamówień i w celach referencyjnych.

Po zastosowaniu zwolnienia z podatku podatek VAT zostaje usunięty z zamówienia, a obowiązek jego wykazania i opłacenia spoczywa na kliencie. Do faktury VAT dodawana jest uwaga o treści: Mechanizm odwrotnego obciążenia: Odbiorca odpowiedzialny za podatek VAT.

Zanim zaczniesz korzystać z weryfikacji VAT podczas realizacji zakupu, zapoznaj się z poniższymi uwagami:

• W przypadku klientów, którzy kwalifikują się do zwolnienia z tytułu odwrotnego obciążenia, prawidłowy numer identyfikacji podatkowej VAT decyduje o tym, czy podatek VAT zostanie naliczony. Jeśli funkcja dynamicznych cen zawierających podatek nie jest aktywna dla rynku docelowego, cena wyświetlana klientowi pozostaje taka sama.
• Jeśli dynamiczne ceny zawierające podatek są aktywne, ceny dostosowują się do standardowej stawki podatku na rynku docelowym. Obniżone stawki z kategorii podatkowych produktów i nadpisania podatków nie są stosowane, więc dostosowana cena może różnić się od podatku naliczonego klientowi. Przed użyciem dostosowanej ceny zapoznaj się z uwagami na temat korzystania z dynamicznych cen uwzględniających podatek.

Możesz wyświetlać pole Numer VAT firmy podczas realizacji zakupu, aby umożliwić klientom wprowadzenie numeru identyfikacji podatkowej VAT w celu zastosowania zwolnienia z tytułu odwrotnego obciążenia dla kwalifikujących się zamówień transgranicznych na terenie UE lub Wielkiej Brytanii. Opcje dostępne dla tego pola to Nie uwzględniaj i Opcjonalne. Nie uwzględniaj jest ustawieniem domyślnym. Jeśli sprzedajesz klientom z Unii Europejskiej i chcesz umożliwić im podanie numeru identyfikacji podatkowej VAT przy kasie, wybierz opcję Opcjonalne.

Weryfikacja VAT na etapie realizacji zakupu jest dostępna tylko dla sklepów, które używają funkcji Shopify Tax do obliczania podatku w Unii Europejskiej lub w Wielkiej Brytanii. Jeśli używasz funkcji Shopify Tax dla jednego z tych regionów, aktywacja pola Numer VAT firmy udostępni je zarówno dla zamówień transgranicznych do UE, jak i do Wielkiej Brytanii. Nie musisz rejestrować się w Shopify Tax w obu regionach, by to pole mogło być używane przez kupujących z każdego z nich.

Jeśli nie sprzedajesz towarów ani usług firmom w Unii Europejskiej lub Wielkiej Brytanii, wybierz opcję Nie uwzględniaj, aby to pole nie było wyświetlane podczas realizacji zakupu.

Zwolnienie z tytułu odwrotnego obciążenia uzależnione jest od lokalizacji realizacji, a nie adresu sklepu w ustawieniach Ogólnych. Do prawidłowego działania zwolnienia z tytułu odwrotnego obciążenia w UE/Wielkiej Brytanii wymagana jest aktywna lokalizacja realizacji na terenie Unii Europejskiej.

Zwolnienie ma zastosowanie w przypadku następujących kombinacji transgranicznych:

• Z lokalizacji realizacji w Unii Europejskiej do innego kraju UE
• Z lokalizacji realizacji w Unii Europejskiej do Wielkiej Brytanii

Zwolnienie nie ma zastosowania w przypadku następujących kombinacji:

• Zamówienia z Wielkiej Brytanii do Unii Europejskiej
• Zamówienia z Wielkiej Brytanii do Wielkiej Brytanii

Jeśli zamówienie jest realizowane z więcej niż jednej lokalizacji, tylko jedna z tych lokalizacji jest używana jako miejsce nadania dla zwolnienia z odwrotnego obciążenia. Zamówienia, w których pozycje są magazynowane w lokalizacjach w różnych krajach, nie są obsługiwane, dlatego zwolnienie może nie zostać zastosowane zgodnie z oczekiwaniami.

Miejsce nadania używane do określenia zwolnienia jest ustalane podczas tworzenia zamówienia i nie zawsze jest to lokalizacja, z której realizowane jest zamówienie. Zmiana lokalizacji realizacji zamówienia po jego utworzeniu nie powoduje ponownej oceny zwolnienia z odwrotnego obciążenia, co oznacza, że zwolnienie nie zostanie zastosowane do już istniejącego zamówienia.

Podatek VAT jest naliczany po wprowadzeniu przez klienta ważnego numeru identyfikacji podatkowej VAT

Platforma Shopify weryfikuje numery identyfikacji podatkowej VAT w czasie rzeczywistym za pośrednictwem unijnego systemu wymiany informacji o VAT (VIES). Jeśli system VIES nie może ukończyć weryfikacji, gdy klient przesyła swój numer identyfikacji podatkowej VAT podczas realizacji zakupu, zwolnienie w ramach odwrotnego obciążenia nie jest stosowane i domyślnie naliczany jest podatek VAT. Chroni to przed przyznawaniem zwolnień z podatku, których nie można zweryfikować.

System VIES może stać się niedostępny z kilku powodów, w tym z powodu zaplanowanej konserwacji przeprowadzanej przez Komisję Europejską lub organy podatkowe poszczególnych państw członkowskich UE, tymczasowych przerw w dostępie spowodowanych dużym ruchem lub problemów z łącznością sieciową. Aktualną dostępność systemu VIES można sprawdzić na stronie internetowej VIES Komisji Europejskiej. Jeśli usługa zwraca błędy lub nie odpowiada, weryfikacja numerów identyfikacji podatkowej VAT jest niemożliwa do czasu przywrócenia jej działania. Nie ma opcji ręcznego obejścia weryfikacji w systemie VIES — zwolnienie w ramach odwrotnego obciążenia wymaga pomyślnej weryfikacji.

Jeśli masz klientów B2B, którzy powinni zawsze otrzymywać zwolnienie z podatku, możesz ustawić ich status podatkowy na Nie pobieraj podatku w ich profilu klienta. To zwolnienie ma zastosowanie do wszystkich przyszłych zamówień od tego klienta bez konieczności weryfikacji w systemie VIES w czasie rzeczywistym i musi zostać skonfigurowane, zanim klient złoży zamówienie.