Przegląd zobowiązań podatkowych w Kanadzie

Zobowiązanie podatkowe w Kanadzie dotyczy zarówno sklepów kanadyjskich, jak i niekanadyjskich.

Sklep jest uważany za kanadyjski, jeśli jego adres znajduje się w Kanadzie. Fizyczny adres sklepu detalicznego kwalifikuje sklep jako kanadyjski, nawet jeśli firma nie ma innej siedziby w Kanadzie. Sklep jest uważany za niekanadyjski, jeśli jego adres nie znajduje się w Kanadzie i nie ma on żadnych fizycznych adresów detalicznych w Kanadzie. Zewnętrzne magazyny lub lokalizacje realizacji nie kwalifikują sklepu jako kanadyjskiego.

Jeśli Twój sklep przekroczy próg sprzedaży, może być konieczne zarejestrowanie się w celu pobierania i odprowadzania kanadyjskiego podatku od towarów i usług (GST). W niektórych regionach podatek GST jest wliczony w zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST). Jeśli masz rejestrację na potrzeby pobierania podatku GST, masz również rejestrację na potrzeby pobierania podatku HST. W praktyce oznacza to, że jeśli masz rejestrację na potrzeby pobierania podatku GST, musisz naliczać pełny podatek HST w prowincjach, w których on obowiązuje. Podatek HST ma również zastosowanie do opłat za wysyłkę zamówień wysyłanych na terenie Kanady. Dowiedz się więcej o kanadyjskich podatkach.

Okresy progowe w Kanadzie

Okres progowy to okres brany pod uwagę przy obliczaniu zobowiązania podatkowego. W Kanadzie okresy progowe są obliczane na podstawie sprzedaży dokonanej w kwartale, czyli w okresie trzech miesięcy. Kwartaly w roku są następujące:

• styczeń, luty i marzec
• kwiecień, maj i czerwiec
• lipiec, sierpień i wrzesień
• październik, listopad i grudzień

Jeśli Twój sklep ma siedzibę w Kanadzie, zazwyczaj musisz zarejestrować konto GST/HST, jeśli oba poniższe warunki są spełnione:

• Sprzedajesz lub wynajmujesz podlegające opodatkowaniu produkty lub usługi.
• Twoje przychody ze sprzedaży podlegającej opodatkowaniu w Kanadzie przekraczają 30 000 CAD w ciągu ostatnich czterech kolejnych zakończonych kwartałów kalendarzowych lub przekraczają 30 000 CAD w bieżącym kwartale kalendarzowym.

Jeśli Twój sklep nie ma siedziby w Kanadzie, zazwyczaj musisz zarejestrować konto GST/HST, jeśli oba poniższe warunki są spełnione:

• Sprzedajesz podlegające opodatkowaniu produkty lub usługi klientom w Kanadzie i realizujesz te zamówienia z magazynu znajdującego się w Kanadzie.
• Twoje przychody ze sprzedaży podlegającej opodatkowaniu w Kanadzie przekraczają 30 000 CAD w ciągu ostatnich dwunastu miesięcy.

Jeśli dotyczy Cię którykolwiek z powyższych przypadków, może być konieczne pobieranie podatków od sprzedaży, odprowadzanie tych podatków do odpowiedniego organu podatkowego i składanie regularnych raportów do organu podatkowego. Jeśli Twoja sprzedaż jest niższa od progu, nie musisz rejestrować konta GST/HST ani pobierać i odprowadzać podatków.

Przejrzyj swoje zobowiązania podatkowe w Kanadzie

Gdy otworzysz sklep i zaczniesz prowadzić sprzedaż, Twoja sprzedaż oraz lokalizacje będą automatycznie monitorowane, aby pomóc Ci ustalić, czy masz zobowiązania podatkowe.

Przed sprawdzeniem zobowiązań podatkowych na platformie Shopify, zapoznaj się z poniższymi uwagami:

• Zobowiązanie podatkowe jest wyświetlane tylko dla transakcji, które mają miejsce na platformie Shopify. Sprzedaż dokonana poza platformą Shopify nie jest wliczana.
• Zobowiązanie podatkowe jest obliczane na podstawie sprzedaży netto, a nie sprzedaży brutto. Sprzedaż netto to sprzedaż pomniejszona o zwroty kosztów i podatki.
• Sprzedaż nie jest od razu odzwierciedlana w Twoich zobowiązaniach podatkowych, a jej aktualizacja może potrwać kilka dni.

W niektórych prowincjach nie obowiązuje minimalny próg sprzedaży, co oznacza, że potencjalne zobowiązanie podatkowe może zostać zidentyfikowane już przy pierwszej sprzedaży podlegającej opodatkowaniu w danej prowincji. Dotyczy to obecnie Kolumbii Brytyjskiej, Manitoby i Saskatchewan. Aby uzyskać szczegółowe informacje o wymogach dotyczących rejestracji w prowincjach, w tym o progu w wysokości 10 000 CAD dla drobnych sprzedawców w Kolumbii Brytyjskiej, zapoznaj się z artykułem Materiały referencyjne dotyczące kanadyjskich podatków.

Zobowiązanie podatkowe w Kanadzie

W miarę rozwoju działalności do zachowania zgodności z przepisami mogą być wymagane nowe rejestracje. Jeśli korzystasz z usługi Shopify Tax, Twoja sprzedaż i lokalizacje są automatycznie monitorowane, co ma na celu pomóc w określeniu, czy masz zobowiązania podatkowe w Kanadzie lub w poszczególnych prowincjach. Otrzymasz powiadomienia o nieuregulowanych zobowiązaniach podatkowych na podstawie informacji dostępnych w Twoim sklepie.

Informacje te możesz także w każdej chwili przejrzeć w panelu administracyjnym Shopify.

Kroki:

1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.

2. Kliknij Kanada.

3. W sekcji Statystyki zobowiązań podatkowych zapoznaj się z powiadomieniami dotyczącymi Twojej aktywności.

Obok rejestracji wyświetlany jest status informujący, czy jesteś poniżej progu rejestracji, zbliżasz się do niego lub go przekraczasz. Jeśli zbliżasz się do progu sprzedaży lub go przekraczasz, rozważ rejestrację w celu pobierania podatku w tej lokalizacji. Jeśli nie masz pewności, czy musisz się zarejestrować, skonsultuj się z lokalnym ekspertem podatkowym lub odpowiednim organem podatkowym.

Kanadyjskie zobowiązania podatkowe w usłudze Basic Tax

Jeśli korzystasz z usługi Basic Tax, możesz przejrzeć swoje zobowiązania podatkowe w panelu administracyjnym Shopify, przechodząc do opcji Ustawienia > Podatki i cła, a następnie wybierając opcję Kanada. Twoje zobowiązanie podatkowe jest wyświetlane nad regionami, w których masz rejestrację do celów poboru podatków. Zostanie wyświetlony pasek postępu wskazujący, jak blisko jesteś przekroczenia progu pobierania podatków w Kanadzie.

Jeśli Twoja sprzedaż w Kanadzie wskazuje na potencjalne zobowiązanie podatkowe, pasek postępu zmieni kolor na czerwony. Po skonfigurowaniu pobierania podatku GST/HST kanadyjskie narzędzie do śledzenia zobowiązań podatkowych nie jest wyświetlane.

Zajmij się swoimi potencjalnymi zobowiązaniami podatkowymi w Kanadzie

Jeśli pojawi się informacja, że masz zobowiązania podatkowe w Kanadzie, musisz zarejestrować się do celów pobierania podatku GST/HST, a następnie skonfigurować pobór podatków. Jeśli nie masz pewności, czy monitorowanie zobowiązań ma zastosowanie w Twoim przypadku, skontaktuj się z organem podatkowym lub doradcą podatkowym.

Kroki:

1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.

2. Kliknij Kanada.

3. Kliknij opcję Pobieraj w nowym regionie.

4. Wybierz region, w którym masz rejestrację.

5. W polu Identyfikator podatku od sprzedaży wprowadź swój numer podatkowy. Jeśli wniosek o nadanie numeru podatkowego został złożony, ale numer nie został jeszcze nadany, pozostaw to pole puste. Możesz je zaktualizować po otrzymaniu numeru.

6. Kliknij Pobieraj podatek od sprzedaży.

Dobrowolna rejestracja do celów podatku GST/HST w Kanadzie

Możesz zarejestrować się do celów podatkowych dobrowolnie, nawet jeśli nie osiągasz progu rejestracji. Rejestracja do podatku GST/HST, zanim stanie się to wymagane, oznacza, że musisz pobierać i odprowadzać podatek GST/HST, ale pozwala Ci to na ubieganie się o kredyty na podatek naliczony w deklaracjach podatkowych firmy.

Kanadyjskie sklepy mogą dobrowolnie zarejestrować się do celów GST/HST, jeśli sprzedają lub wynajmują opodatkowane produkty lub usługi.

Sklepy spoza Kanady mogą dobrowolnie zarejestrować się do celów GST/HST, jeśli spełniony jest którykolwiek z poniższych warunków:

• Prowadzisz działalność handlową w Kanadzie.
• Regularnie pozyskujesz zamówienia na towary przeznaczone do eksportu lub dostawy do Kanady.
• Zawierasz umowę na świadczenie usług, które mają być wykonywane w Kanadzie.
• Zawierasz umowę na dostawę wartości niematerialnych i prawnych (takich jak własność intelektualna), które spełniają dowolne z poniższych kryteriów:
  • Ma być używane w Kanadzie
  • Dotyczy nieruchomości znajdujących się w Kanadzie
  • Dotyczy towarów, które zwykle znajdują się w Kanadzie
  • Dotyczy usług, które mają być świadczone w Kanadzie

Jeśli dobrowolnie zarejestrujesz się do pobierania podatku GST/HST, musisz spełnić wszystkie poniższe obowiązki:

• Pobieraj i odprowadzaj podatek GST/HST
• Składaj deklaracje podatkowe GST/HST
• Utrzymaj rejestrację przez co najmniej rok, chyba że zaprzestaniesz prowadzenia działalności gospodarczej
• Wpłać kaucję, jeśli nie masz stałej placówki w Kanadzie

Aby dowiedzieć się więcej o dobrowolnej rejestracji do celów GST/HST, zapoznaj się z dokumentem Dobrowolna rejestracja do konta GST/HST.