Je Canadese belastingplichten controleren

Belastingplicht in Canada is van invloed op zowel Canadese als niet-Canadese winkels.

Een winkel wordt als Canadees beschouwd als het adres in Canada is gevestigd. Een fysiek winkeladres kwalificeert een winkel als Canadees, zelfs als het bedrijf verder niet in Canada is gevestigd. Een winkel wordt als niet-Canadees beschouwd als het adres zich niet in Canada bevindt en de winkel geen fysieke winkeladressen in Canada heeft. Magazijnen of fulfilmentlocaties van externe partijen kwalificeren een winkel niet als Canadees.

Als je winkel een omzetdrempel overschrijdt, moet je je mogelijk registreren om de Canadese Goods and Services Tax (GST) te innen en af te dragen. In sommige regio's is de GST inbegrepen in een Harmonized Sales Tax (HST). Als je bent geregistreerd om GST te innen, ben je ook geregistreerd om HST te innen. In de praktijk betekent dit dat als je voor GST bent geregistreerd, je de volledige HST in rekening moet brengen in HST-provincies. HST is ook van toepassing op verzendkosten voor bestellingen die je binnen Canada verzendt. Meer informatie over Canadese belastingen.

Op deze pagina

Drempelperiodes in Canada

Een drempelperiode is de tijdsperiode die wordt meegenomen bij het berekenen van de belastingplicht. In Canada worden drempelperioden berekend door de omzet in een kwartaal, oftewel een periode van drie maanden, te bepalen. De kwartalen in een jaar zijn als volgt:

Januari, februari en maart
April, mei en juni
Juli, augustus en september
Oktober, november en december

Als je winkel in Canada is gevestigd, moet je je over het algemeen registreren voor een GST/HST-rekening als beide van de volgende beweringen waar zijn:

Je verkoopt of leaset belastbare producten of diensten.
Je omzet uit belastbare verkopen in Canada is meer dan 30.000 CAD in de afgelopen vier opeenvolgende kalenderkwartalen, of meer dan 30.000 CAD in het huidige kalenderkwartaal.

Als je winkel niet in Canada is gevestigd, moet je je over het algemeen registreren voor een GST/HST-rekening als beide van de volgende beweringen waar zijn:

Je verkoopt belastbare producten of diensten aan klanten in Canada en handelt die bestellingen af vanuit een magazijn in Canada.
Je omzet uit belastbare verkopen in Canada is meer dan 30.000 CAD in de afgelopen twaalf maanden.

Als een van de voorgaande gevallen op jou van toepassing is, moet je mogelijk belasting innen op je verkopen, deze belastingen afdragen aan de desbetreffende belastingautoriteit en regelmatig aangifte doen bij de belastingautoriteit. Als je omzet lager is dan de drempel, hoef je je niet te registreren voor een GST/HST-rekening en hoef je geen belastingen te innen of af te dragen.

Je Canadese belastingverplichtingen controleren

Nadat je winkel is geopend en omzet is gaan genereren, worden je omzet en locaties automatisch gemonitord, zodat je kunt bepalen of je belastingverplichtingen hebt.

Lees de volgende overwegingen door voordat je je belastingverplichtingen in Shopify controleert:

De belastingplicht wordt alleen weergegeven voor transacties die binnen Shopify plaatsvinden. Als je buiten Shopify om verkoopt, worden deze niet meegerekend.
De belastingverplichting wordt berekend op basis van de netto-omzet, niet van de bruto-omzet. De netto-omzet is de omzet minus terugbetalingen en belastingen.
De omzet is niet onmiddellijk zichtbaar in je belastingverplichtingen en het kan enkele dagen duren voordat dit wordt geüpdatet.

In sommige provincies is er geen minimale omzetdrempel, wat betekent dat een mogelijke belastingplicht kan worden vastgesteld vanaf je eerste belastbare verkoop in die provincie. Dit geldt momenteel voor British Columbia, Manitoba en Saskatchewan. Raadpleeg het Naslagwerk over Canadese belastingen voor meer informatie over provinciale registratievereisten, waaronder de drempel voor kleine verkopers van 10.000 CAD in British Columbia.

Canadese belastingplicht

Als je uitbreidt, heb je mogelijk nieuwe registraties nodig om aan de wetgeving te blijven voldoen. Als je Shopify Tax gebruikt, worden je omzet en locaties automatisch gemonitord om te helpen bepalen of je belastingverplichtingen hebt in Canada of in bepaalde provincies. Je ontvangt meldingen om je te laten weten of je nog openstaande belastingverplichtingen hebt op basis van de beschikbare informatie in je winkel.

Je kunt deze informatie ook op elk gewenst moment controleren in het Shopify-beheercentrum.

Stappen:

Ga in je Shopify-beheercentrum naar Instellingen > Belastingen en douanerechten.
Klik op Canada.
Controleer je activiteit in het gedeelte Inzichten in belastingverplichting op meldingen.

Naast je registratie wordt een status weergegeven die aangeeft of je onder de drempelwaarde voor registratie zit, deze nadert of de drempelwaarde al hebt overschreden. Als je een omzetdrempel nadert of overschreden hebt, overweeg dan om je te registreren en belasting in rekening te brengen voor die locatie. Raadpleeg een lokale belastingadviseur of de betreffende belastingautoriteit als je twijfelt of je je moet registreren.

Canadese belastingverplichting met Basic Tax

Als je Basic Tax gebruikt, kun je je belastingverplichtingen in het Shopify-beheercentrum controleren door naar Instellingen > Belastingen en douanerechten te gaan en vervolgens Canada te selecteren. Je belastingverplichting wordt weergegeven boven de regio's waar je geregistreerd bent om belasting te innen. Er wordt een voortgangsbalk weergegeven om aan te geven hoe dicht je bij de drempelwaarde bent voor het innen van belasting in Canada.

Als je omzet in Canada op een mogelijke belastingplicht duidt, wordt de voortgangsbalk rood. Nadat je het innen van GST/HST hebt ingesteld, wordt de Canadese belastingplicht-tracker niet weergegeven.

Je potentiële Canadese belastingverplichtingen aanpakken

Als wordt aangegeven dat je een belastingverplichting in Canada hebt, moet je je registreren om GST/HST te innen en je belastinginning instellen. Neem contact op met een belastingautoriteit of een belastingadviseur als je niet zeker weet of de verplichtingstracker op jou van toepassing is.

Stappen:

Ga in je Shopify-beheercentrum naar Instellingen > Belastingen en douanerechten.
Klik op Canada.
Klik op Innen in nieuwe regio.
Selecteer een regio waarin je bent geregistreerd.
Voer je belastingnummer in bij Belasting-ID. Als je een belastingnummer hebt aangevraagd, maar nog niet hebt ontvangen, laat je dit veld leeg. Je kunt dit updaten zodra je je nummer ontvangt.
Klik op Omzetbelasting innen.

Vrijwillige GST/HST-registratie in Canada

Je kunt je vrijwillig registreren voor de belasting, zelfs als je niet aan de registratiedrempel voldoet. Als je je registreert voor GST/HST voordat dit verplicht is, betekent dit dat je GST/HST in rekening moet brengen en moet overmaken, maar hiermee kun je wel input tax credits claimen bij je zakelijke belastingaangifte.

Canadese winkels kunnen zich vrijwillig registreren voor GST/HST als ze belastbare producten of diensten verkopen of leasen.

Niet-Canadese winkels kunnen zich vrijwillig registreren voor GST/HST als een van de volgende situaties van toepassing is:

Je oefent een commerciële activiteit uit in Canada.
Je werft regelmatig bestellingen voor goederen die naar Canada worden geëxporteerd of geleverd.
Je gaat een overeenkomst aan om diensten te leveren die in Canada worden uitgevoerd.
Je gaat een overeenkomst aan om immaterieel persoonlijk eigendom (zoals intellectueel eigendom) te leveren dat aan een van de volgende criteria voldoet:
- Is bestemd voor gebruik in Canada
- Heeft betrekking op onroerend goed dat zich in Canada bevindt
- Heeft betrekking op goederen die zich gewoonlijk in Canada bevinden
- Heeft betrekking op diensten die in Canada worden uitgevoerd

Als je je vrijwillig registreert om GST/HST te innen, moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:

GST/HST innen en overmaken
GST/HST-belastingaangiften indienen
Minimaal één jaar geregistreerd blijven, tenzij je je bedrijfsactiviteiten beëindigt
Een borgsom betalen als je geen vaste vestiging in Canada hebt

Raadpleeg Vrijwillig registreren voor een GST/HST-rekening voor meer informatie over vrijwillige registratie voor GST/HST.