Je Canadese belastingplichten controleren

Inzichten in belastingplicht maken gebruik van de verkopen van je Shopify-winkel in Canada en in elke Canadese provincie. De sectie Inzichten in belastingplicht toont een inzicht wanneer deze verkopen een niveau bereiken waarop registratie vereist kan zijn. Een inzicht vermeldt de regio waarop het betrekking heeft: Canada, voor federale GST/HST, of een afzonderlijke provincie, voor de omzetbelasting van die provincie.

Een inzicht is een aansporing om zaken na te kijken, geen definitieve beslissing over je situatie. Het is het begin van een evaluatie, niet het einde ervan.

Een inzicht is het volgende:

• Een berekening op basis van de verkopen die via je Shopify-winkel zijn gedaan.
• Een signaal dat het de moeite waard is om te controleren of je je in die regio moet registreren.

Een inzicht is niet het volgende:

• Een juridisch bevel, een boete of een kennisgeving van een belastingdienst.
• Een vaststelling dat je belasting verschuldigd bent.
• Een door Shopify ingestelde deadline.

Alleen een belastingdienst kan bepalen of je verplicht bent om je te registreren. Je situatie kan afwijken van wat een inzicht suggereert, omdat inzichten geen rekening houden met verkopen die je buiten Shopify om doet, en niet meewegen of de specifieke producten die je verkoopt belastbaar zijn in die regio.

Deadlines die door een belastingdienst zijn vastgesteld blijven van toepassing. Controleer dus zo snel mogelijk de registratiedeadline van die instantie als je al een drempel hebt overschreden.

Wat je moet doen als je een inzicht ziet

1. Controleer de registratieregels voor de regio die in het inzicht wordt genoemd in Registratiedrempels in Canada. De federale GST/HST-drempel telt je verkopen in heel Canada. Een provinciale drempel telt je verkopen in die provincie, en British Columbia, Manitoba en Saskatchewan hanteren helemaal geen algemene minimale verkoopdrempel.
2. Controleer of de producten die je verkoopt belastbaar zijn in die regio. Canada en de provincies stellen verschillende producten vrij, zoals sommige levensmiddelen en landbouwproducten.
3. Tel eventuele verkopen die je buiten Shopify hebt gedaan op bij je Shopify-totalen en vergelijk het totaal met de drempelwaarde.
4. Controleer welke verplichtingen een registratie met zich meebrengt. Raadpleeg Voordat je je registreert.
5. Als je je moet registreren, doe je dit bij de belastingdienst van die regio. Vervolgens kun je belastinginning in Shopify instellen.

Als je na controle vaststelt dat je je niet hoeft te registreren in die regio, hoef je in Shopify niets te wijzigen.

Als je op enig moment twijfelt, neem dan contact op met de belastingdienst voor die regio of met een belastingadviseur. De registratielinks voor elke Canadese belastingdienst staan vermeld in de Referentie voor Canadese belastingen.

Een drempelperiode is de tijdsperiode die wordt meegenomen bij het berekenen van de belastingplicht. In Canada worden drempelperioden berekend door de omzet in een kwartaal, oftewel een periode van drie maanden, te bepalen. De kwartalen in een jaar zijn als volgt:

• Januari, februari en maart
• April, mei en juni
• Juli, augustus en september
• Oktober, november en december

Als je winkel in Canada is gevestigd, moet je je over het algemeen registreren voor een GST/HST-rekening als beide van de volgende beweringen waar zijn:

• Je verkoopt of leaset belastbare producten of diensten.
• Je omzet uit belastbare verkopen in Canada is meer dan 30.000 CAD in de afgelopen vier opeenvolgende kalenderkwartalen, of meer dan 30.000 CAD in het huidige kalenderkwartaal.

Als je winkel niet in Canada is gevestigd, moet je je over het algemeen registreren voor een GST/HST-rekening als beide van de volgende beweringen waar zijn:

• Je verkoopt belastbare producten of diensten aan klanten in Canada en handelt die bestellingen af vanuit een magazijn in Canada.
• Je omzet uit belastbare verkopen in Canada is meer dan 30.000 CAD in de afgelopen twaalf maanden.

Als een van de voorgaande gevallen op jou van toepassing is, moet je mogelijk belasting innen op je verkopen, deze belastingen afdragen aan de desbetreffende belastingautoriteit en regelmatig aangifte doen bij de belastingautoriteit. Als je omzet lager is dan de drempel, hoef je je niet te registreren voor een GST/HST-rekening en hoef je geen belastingen te innen of af te dragen.

Elke belastingdienst stelt zijn eigen registratieregels vast en niet elke instantie hanteert een minimale verkoopdrempel. De onderstaande tabel geeft een overzicht hiervan. Een drempel is slechts een van de voorwaarden, dus controleer altijd de specifieke regels van de desbetreffende instantie voordat je je registreert.

Registratiedrempels en regels voor omzetbelasting voor Canadese federale en provinciale belastingdiensten

Belastingdienst	Registratiedrempel	Officiële informatie
Canada Revenue Agency (GST/HST)	Meer dan $ 30.000 CAD aan belastbare verkopen in de afgelopen vier aaneengesloten kalenderkwartalen, of meer dan $ 30.000 CAD in één kalenderkwartaal.	Wanneer registreren en beginnen met het in rekening brengen van de GST/HST
Provinciale omzetbelasting (PST) in British Columbia	Geen algemene minimale verkoopdrempel, dus een mogelijke belastingplicht kan al bij je eerste belastbare verkoop worden vastgesteld. Een drempel van $ 10.000 CAD voor kleine verkopers kan van toepassing zijn als je inwoner bent van British Columbia en geen gevestigde commerciële locatie in de provincie hebt.	Registreren om PST te innen
Retail sales tax (RST) in Manitoba	Geen minimale verkoopdrempel, dus een mogelijke belastingplicht kan al bij je eerste belastbare verkoop worden vastgesteld als je aan de andere voorwaarden van Manitoba voldoet.	Manitoba Retail Sales Tax
Provinciale omzetbelasting (PST) in Saskatchewan	Geen minimale verkoopdrempel, dus een mogelijke belastingplicht kan al bij je eerste belastbare verkoop worden vastgesteld, als wat je verkoopt in Saskatchewan belastbaar is.	Een PST-nummer aanvragen

Quebec stelt zijn eigen QST-registratieregels vast, die afhankelijk zijn van waar je bedrijf is gevestigd en wat je verkoopt. Raadpleeg Registreren voor de GST en QST.

Alberta, de Northwest Territories, Nunavut en Yukon hebben geen provinciale omzetbelasting. In die regio's in je alleen GST.

Raadpleeg de Referentie voor Canadese belastingen voor de volledige federale en provinciale voorwaarden, inclusief wat een verkoop in elke regio belastbaar maakt.

Waarom je al na een paar verkopen een inzicht kunt zien

British Columbia, Manitoba en Saskatchewan hanteren geen algemene minimale verkoopdrempel. Een mogelijke belastingplicht in die provincies kan al bij je eerste belastbare verkoop worden geïdentificeerd. Hierdoor kan er een inzicht voor een van deze provincies verschijnen, zelfs als je verkopen daar klein zijn. Dit is normaal en betekent niet dat er iets mis is.

Een inzicht in die provincies betekent hetzelfde als overal elders: controleer je verplichtingen. Het is geen bevestiging dat je je moet registreren. Elke provincie stelt haar eigen voorwaarden voor wie zich moet registreren, stelt andere producten vrij en kan een regel voor kleine verkopers hebben die van toepassing is op jouw bedrijf. Neem contact op met de provincie om dit te bevestigen voordat je je registreert.

Nadat je winkel is geopend en je omzet begint te genereren, worden je omzet en locaties automatisch gemonitord om je te helpen bepalen of je belastingverplichtingen hebt.

Lees de volgende overwegingen door voordat je je belastingverplichtingen in Shopify controleert:

• De belastingplicht wordt alleen weergegeven voor transacties die binnen Shopify plaatsvinden. Als je buiten Shopify om verkoopt, worden deze niet meegerekend.
• De belastingverplichting wordt berekend op basis van de netto-omzet, niet van de bruto-omzet. De netto-omzet is de omzet minus terugbetalingen en belastingen.
• De omzet is niet onmiddellijk zichtbaar in je belastingverplichtingen en het kan enkele dagen duren voordat dit wordt geüpdatet.

Registratieregels verschillen per regio. British Columbia, Manitoba en Saskatchewan hanteren geen algemene minimale omzetdrempel, wat betekent dat een mogelijke belastingverplichting al kan worden vastgesteld vanaf je eerste belastbare verkoop in die provincies. Raadpleeg Registratiedrempels in Canada en Waarom je na slechts enkele verkopen een inzicht kunt zien.

Canadese belastingplicht

Als je uitbreidt, heb je mogelijk nieuwe registraties nodig om aan de wetgeving te blijven voldoen. Als je Shopify Tax gebruikt, worden je omzet en locaties automatisch gemonitord om te helpen bepalen of je belastingverplichtingen hebt in Canada of in bepaalde provincies. Je ontvangt meldingen om je te laten weten of je nog openstaande belastingverplichtingen hebt op basis van de beschikbare informatie in je winkel.

Je kunt deze informatie ook op elk gewenst moment controleren in het Shopify-beheercentrum.

Stappen:

1. Ga in je Shopify-beheercentrum naar Instellingen > Belastingen en douanerechten.

2. Klik op Canada.

3. Controleer je activiteit in het gedeelte Inzichten in belastingverplichting op meldingen.

Naast je registratie wordt een status weergegeven die aangeeft of je onder de drempelwaarde voor registratie zit, deze nadert of de drempelwaarde al hebt overschreden. Als je een omzetdrempel nadert of overschreden hebt, overweeg dan om je te registreren en belasting in rekening te brengen voor die locatie. Raadpleeg een lokale belastingadviseur of de betreffende belastingautoriteit als je twijfelt of je je moet registreren.

Canadese belastingverplichting met Basic Tax

Als je Basic Tax gebruikt, kun je je belastingverplichtingen in het Shopify-beheercentrum controleren door naar Instellingen > Belastingen en douanerechten te gaan en vervolgens Canada te selecteren. Je belastingverplichting wordt weergegeven boven de regio's waar je geregistreerd bent om belasting te innen. Er wordt een voortgangsbalk weergegeven om aan te geven hoe dicht je bij de drempelwaarde bent voor het innen van belasting in Canada.

Als je omzet in Canada op een mogelijke belastingplicht duidt, wordt de voortgangsbalk rood. Nadat je het innen van GST/HST hebt ingesteld, wordt de Canadese belastingplicht-tracker niet weergegeven.

Registreren is niet alleen het inschakelen van belastinginning. Het creëert doorlopende verplichtingen die voortduren totdat je de registratie annuleert, zelfs in periodes waarin je geen omzet genereert.

Wanneer je je registreert, ga je deze verplichtingen aan:

• Belasting in rekening brengen over elke belastbare verkoop vanaf je registratiedatum.
• Aangifte doen volgens het schema dat de belastinginstantie aan je toewijst. De meeste instanties vereisen een aangifte voor elke periode, inclusief periodes waarin je geen omzet had en geen belasting hebt geïnd.
• Afdragen wat je int voor elke aangiftedeadline. De belasting die je int, is geen omzet. Je bewaart dit namens de belastinginstantie.
• Een administratie bijhouden ter onderbouwing van je aangiftes.
• Geregistreerd blijven totdat je annuleert. Als je je vrijwillig registreert voor GST/HST, moet je over het algemeen minstens een jaar geregistreerd blijven.

Je ergens registreren waar je geen verplichting hebt, betekent dat je deze aangifteplichten zonder reden op je neemt. Als je je te laat registreert, terwijl je wel een verplichting had, kan het zijn dat je belasting verschuldigd bent die je niet hebt geïnd. Het is de moeite waard om even de tijd te nemen en te controleren in welke situatie je je bevindt. Je voorafgaand aan de verplichting registreren voor GST/HST is een apart geval, omdat je hiermee voorbelasting kunt aftrekken in ruil voor de aangifteverplichtingen.

Controleer het volgende voordat je je registreert:

• Heb je de drempel bereikt? Tel je omzet buiten Shopify op bij je Shopify-omzet en vergelijk het totaal met het drempelbedrag in Registratiedrempels in Canada.
• Zijn je producten daar belastbaar? Canada en de provincies stellen verschillende producten vrij. Als alles wat je in een regio verkoopt daar is vrijgesteld, leidt je totale omzet op zichzelf niet tot een registratieplicht.
• Voldoe je aan de andere voorwaarden? Sommige provincies vereisen alleen registratie als je ook bestellingen in de provincie werft en daar goederen levert. Raadpleeg Referentie voor Canadese belastingen.
• Wil je je met opzet vroeg registreren? Door je te registreren voor GST/HST voordat dit verplicht is, kun je voorbelasting aftrekken. Raadpleeg Vrijwillige GST/HST-registratie in Canada.

Als je na deze controles nog steeds onzeker bent, neem dan contact op met de belastinginstantie van de desbetreffende regio of een belastingadviseur voordat je je registreert.

Nadat je hebt bevestigd dat je je moet registreren, gebruik je het toepasselijke registratietraject:

• Voor een federale verplichting registreer je je voor een GST/HST-account bij de Canada Revenue Agency.
• Voor een provinciale verplichting registreer je je bij die provincie. Elke provinciale registratielink staat vermeld in Registreren bij Canadese belastinginstanties.

De registratie kan een paar dagen duren. Je kunt je regio toevoegen in Shopify voordat je belastingnummer binnen is en het nummer invoeren zodra je het ontvangt.

Stappen:

1. Ga in je Shopify-beheercentrum naar Instellingen > Belastingen en douanerechten.

2. Klik op Canada.

3. Klik op Innen in nieuwe regio.

4. Selecteer een regio waarin je bent geregistreerd.

5. Voer je belastingnummer in bij Belasting-ID. Als je een belastingnummer hebt aangevraagd, maar nog niet hebt ontvangen, laat je dit veld leeg. Je kunt dit updaten zodra je je nummer ontvangt.

6. Klik op Omzetbelasting innen.

Je kunt je vrijwillig registreren voor de belasting, zelfs als je niet aan de registratiedrempel voldoet. Als je je registreert voor GST/HST voordat dit verplicht is, betekent dit dat je GST/HST in rekening moet brengen en moet overmaken, maar hiermee kun je wel input tax credits claimen bij je zakelijke belastingaangifte.

Canadese winkels kunnen zich vrijwillig registreren voor GST/HST als ze belastbare producten of diensten verkopen of leasen.

Niet-Canadese winkels kunnen zich vrijwillig registreren voor GST/HST als een van de volgende situaties van toepassing is:

• Je oefent een commerciële activiteit uit in Canada.
• Je werft regelmatig bestellingen voor goederen die naar Canada worden geëxporteerd of geleverd.
• Je gaat een overeenkomst aan om diensten te leveren die in Canada worden uitgevoerd.
• Je gaat een overeenkomst aan om immaterieel persoonlijk eigendom (zoals intellectueel eigendom) te leveren dat aan een van de volgende criteria voldoet:
  • Is bestemd voor gebruik in Canada
  • Heeft betrekking op onroerend goed dat zich in Canada bevindt
  • Heeft betrekking op goederen die zich gewoonlijk in Canada bevinden
  • Heeft betrekking op diensten die in Canada worden uitgevoerd

Als je je vrijwillig registreert om GST/HST te innen, moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:

• GST/HST innen en overmaken
• GST/HST-belastingaangiften indienen
• Minimaal één jaar geregistreerd blijven, tenzij je je bedrijfsactiviteiten beëindigt
• Een borgsom betalen als je geen vaste vestiging in Canada hebt

Raadpleeg Vrijwillig registreren voor een GST/HST-rekening voor meer informatie over vrijwillige registratie voor GST/HST.