Se gjennom de canadiske avgiftsforpliktelsene dine

Innsikter om skatteplikt bruker salg fra Shopify-butikken din i Canada og til hver kanadiske provins. Delen Innsikter om skatteplikt viser en innsikt når disse salgene når et nivå der registrering kan være påkrevd. En innsikt navngir området den gjelder for: Canada, for føderal GST/HST, eller en enkelt provins, for provinsens omsetningsavgift.

En innsikt er en oppfordring til å sjekke, ikke en beslutning som er tatt om deg. Det er starten på en gjennomgang, ikke slutten.

En innsikt er alt dette:

• En beregning basert på salgene som gikk gjennom Shopify-butikken.
• Et signal om at det er verdt å sjekke om du må registrere deg i det området.

En innsikt er ikke noe av dette:

• Et juridisk pålegg, en straff eller et varsel fra en skattemyndighet.
• En fastsettelse av at du skylder avgifter.
• En frist satt av Shopify.

Bare en skattemyndighet kan avgjøre om du er pålagt å registrere deg. Din situasjon kan avvike fra hva en innsikt antyder, fordi innsikter ikke inkluderer salg du gjør utenfor Shopify, og ikke tar hensyn til om de spesifikke produktene du selger, er avgiftspliktige i det området.

Frister satt av en skattemyndighet gjelder fortsatt, så hvis du allerede har passert en grense, bør du sjekke den myndighetens registreringsfrist umiddelbart.

Hva du skal gjøre når du ser en innsikt

1. Sjekk registreringsreglene for området navngitt i innsikten, under Registreringsgrenser i Canada. Den føderale GST/HST-grensen teller salgene dine over hele Canada. En provinsiell grense teller salgene dine til den provinsen, og British Columbia, Manitoba og Saskatchewan har ingen generell minstegrense for salg i det hele tatt.
2. Sjekk om produktene du selger, er avgiftspliktige i det området. Canada og provinsene har fritak for ulike produkter, som enkelte dagligvarer og landbruksprodukter.
3. Legg til eventuelle salg du har gjort utenfor Shopify, i Shopify-totalene dine, og sammenlign totalen med grensen.
4. Gå gjennom hva registreringen forplikter deg til. Se Før du registrerer deg.
5. Hvis du må registrere deg, registrerer du deg hos det områdets skattemyndighet og konfigurerer innkreving av avgifter i Shopify.

Hvis du sjekker og finner ut at du ikke trenger å registrere deg i det området, trenger du ikke å endre noe i Shopify.

Hvis du på noe tidspunkt er usikker, kontakter du skattemyndigheten for det området eller en skatteekspert. Registreringslenker for hver kanadiske skattemyndighet er oppført i Referanse for kanadiske avgifter.

En terskelperiode er tidsperioden som vurderes ved beregning av avgiftsplikt. I Canada beregnes terskelperioder ved å fastslå salg i løpet av et kvartal, altså en periode på tre måneder. Kvartalene i et år er som følger:

• Januar, februar og mars
• April, mai og juni
• Juli, august og september
• Oktober, november og desember

Hvis butikken din er basert i Canada, må du vanligvis registrere deg for en GST/HST-konto hvis begge de følgende er sanne:

• Du selger eller leier ut avgiftspliktige produkter eller tjenester.
• Inntektene dine fra avgiftspliktige salg i Canada er mer enn 30 000 CAD i løpet of de siste fire fullførte, sammenhengende kalenderkvartalene, eller mer enn 30 000 CAD i løpet av inneværende kalenderkvartal.

Hvis butikken din ikke er basert i Canada, må du vanligvis registrere deg for en GST/HST-konto hvis begge de følgende er sanne:

• Du selger avgiftspliktige produkter eller tjenester til kunder i Canada, og innfrir disse bestillingene fra et lager i Canada.
• Inntektene dine fra avgiftspliktige salg i Canada er mer enn 30 000 CAD i løpet av de siste tolv månedene.

Hvis et av de foregående tilfellene gjelder for deg, må du kanskje kreve inn avgifter på salgene dine, innbetale disse avgiftene til den aktuelle avgiftsmyndigheten og sende inn jevnlige rapporter til avgiftsmyndigheten. Hvis salgene dine er lavere enn terskelen, trenger du ikke å registrere deg for en GST/HST-konto, og du trenger ikke å kreve inn eller innbetale avgifter.

Hver skattemyndighet setter sine egne registreringsregler, og ikke alle myndigheter setter en minstegrense for salg. Tabellen nedenfor oppsummerer dem. En grense er én betingelse blant flere, så sjekk myndighetens egne regler før du registrerer deg.

Registreringsgrenser og regler for omsetningsavgift for kanadiske føderale og provinsielle skattemyndigheter

Skattemyndighet	Registreringsgrense	Offisiell informasjon
Canada Revenue Agency (GST/HST)	Mer enn 30 000 CAD i avgiftspliktige salg over de siste fire påfølgende kalenderkvartalene, eller mer enn 30 000 CAD i ett enkelt kalenderkvartal.	Når du skal registrere deg for og begynne å belaste GST/HST
British Columbia provinsiell omsetningsavgift (PST)	Ingen generell minstegrense for salg, så en potensiell skatteplikt kan identifiseres fra ditt første avgiftspliktige salg. En grense på 10 000 CAD for småselgere kan gjelde hvis du er bosatt i British Columbia og ikke har et etablert kommersielt sted i provinsen.	Registrer deg for å kreve inn PST
Manitoba omsetningsavgift for detaljhandel (RST)	Ingen minstegrense for salg, så en potensiell skatteplikt kan identifiseres fra ditt første avgiftspliktige salg, hvis du oppfyller Manitobas andre betingelser.	Manitoba omsetningsavgift for detaljhandel
Saskatchewan provinsiell omsetningsavgift (PST)	Ingen minstegrense for salg, så en potensiell skatteplikt kan identifiseres fra ditt første avgiftspliktige salg, hvis det du selger, er avgiftspliktig i Saskatchewan.	Søk om et PST-nummer

Quebec fastsetter sine egne registreringsregler for QST, som avhenger av hvor bedriften din er basert og hva du selger. Se Registrering for GST og QST.

Alberta, Northwest Territories, Nunavut og Yukon har ingen provinsiell omsetningsavgift. Du krever bare inn GST i disse områdene.

For de fullstendige føderale og provinsielle betingelsene, inkludert hva som gjør et salg avgiftspliktig i hvert område, se Referanse for kanadiske avgifter.

Hvorfor du kan se en innsikt etter bare noen få salg

British Columbia, Manitoba og Saskatchewan setter ikke en generell minstegrense for salg. En potensiell skatteplikt i disse provinsene kan identifiseres fra ditt første avgiftspliktige salg, så en innsikt for en av dem kan vises når salgene dine der er små. Dette er forventet, og det er ikke et tegn på at noe har gått galt.

En innsikt i disse provinsene betyr det samme som alle andre steder: sjekk forpliktelsene dine. Det er ikke en konklusjon om at du må registrere deg. Hver provins har sine egne vilkår for hvem som må registrere seg, gir fritak for ulike produkter og kan ha en regel for småselgere som gjelder for virksomheten din. Få en bekreftelse fra provinsen før du registrerer deg.

Når butikken er åpen og du har begynt å få salg, overvåkes salg og steder automatisk for å hjelpe deg med å avgjøre om du har avgiftsforpliktelser.

Før du går gjennom skatteplikten din i Shopify, bør du vurdere følgende:

• Avgiftsplikt vises bare for transaksjoner som skjer i Shopify. Hvis du har salg utenfor Shopify, blir ikke disse inkludert.
• Skatteplikt beregnes basert på nettosalg, ikke brutto omsetning. Nettosalg er salg minus refusjoner og avgifter.
• Salg gjenspeiles ikke umiddelbart i skatteplikten din, og det kan ta noen dager før det oppdateres.

Registreringsregler varierer fra område til område. British Columbia, Manitoba og Saskatchewan har ingen generell minste salgsgrense, noe som betyr at en potensiell avgiftsforpliktelse kan identifiseres fra ditt første avgiftspliktige salg i disse provinsene. Se Registreringsgrenser i Canada og Hvorfor du kan se en innsikt etter bare noen få salg.

Kanadisk avgiftsplikt

Etter hvert som du utvider, kan det hende du trenger nye registreringer for å overholde lover og regler. Hvis du bruker Shopify Tax, overvåkes salg og lokalisasjoner automatisk for å hjelpe deg med å fastslå om du er skattepliktig i Canada eller i bestemte provinser. Du vil motta varsler som informerer deg om hvorvidt du har uoppgjort skatteplikt, basert på informasjonen som er tilgjengelig i butikken din.

Du kan også når som helst se gjennom denne informasjonen i Shopify-administratoren din.

Trinn:

1. Fra Shopify-administratorpanelet går du til Innstillinger > Avgifter og toll.

2. Klikk på Canada.

3. Se gjennom aktiviteten din for varsler i seksjonen Innsikt for skatteplikt.

En status vises ved siden av registreringen din, og angir om du er under, nærmer deg eller har overskredet en registreringsterskel. Hvis du nærmer deg eller har overskredet en salgsterskel, bør du vurdere å registrere deg for å kreve inn avgift på den lokalisasjonen. Hvis du er usikker på om du bør registrere deg, bør du rådføre deg med en lokal skatteekspert eller relevante skattemyndigheter.

Kanadisk skatteplikt med Basisskatt

Hvis du bruker Basisskatt, kan du gå gjennom skatteplikten din i Shopify-administratoren ved å gå til Innstillinger > Avgifter og toll, og deretter velge Canada. Skatteplikten din vises over områdene der du er registrert for å kreve inn avgift. En fremdriftslinje vises for å indikere hvor nær du er å overskride terskelen for å kreve inn avgifter i Canada.

Hvis salgene dine i Canada indikerer en potensiell avgiftsplikt, blir fremdriftslinjen rød. Når du har konfigurert innkreving av GST/HST, vises ikke lenger det canadiske sporingsverktøyet for avgiftsforpliktelser.

Å registrere seg handler ikke bare om å slå på innsamling av avgift. Det skaper løpende forpliktelser som fortsetter frem til du avbryter registreringen, inkludert i perioder der du ikke har noe salg.

Når du registrerer deg, påtar du deg disse forpliktelsene:

• Belaste avgiften på hvert avgiftspliktige salg fra og med registreringsdatoen.
• Sende inn avgiftsoppgaver etter tidsplanen som skattemyndigheten tildeler deg. De fleste myndigheter krever en oppgave for hver periode, inkludert perioder der du ikke hadde noe salg og ikke samlet inn noen avgift.
• Innbetale det du samler inn innen hver frist for innsending. Avgiften du samler inn, er ikke inntekt. Du oppbevarer den på vegne av skattemyndigheten.
• Oppbevare dokumentasjon som bekrefter det du har sendt inn.
• Forbli registrert til du kansellerer. Hvis du registrerer deg for GST/HST frivillig, må du som regel forbli registrert i minst ett år.

Å registrere seg der du ikke har noen forpliktelse, gir deg disse innsendingspliktene uten grunn. Å registrere seg for sent, der du faktisk hadde en forpliktelse, kan føre til at du skylder avgift du ikke samlet inn. Det er verdt å bruke noen minutter på å sjekke hvilken situasjon du befinner deg i. Å registrere seg for GST/HST før det er påkrevd, er et eget tilfelle, fordi det lar deg kreve inngående avgiftsfradrag i bytte mot innsendingsforpliktelsene.

Sjekk følgende før du registrerer deg:

• Har du nådd grensen? Legg til salg utenom Shopify i Shopify-salgene dine, og sammenlign deretter totalen med grensen under Registreringsgrenser i Canada.
• Er produktene dine avgiftspliktige der? Canada og provinsene har fritak for ulike produkter. Hvis alt du selger i et område er fritatt for avgift der, skaper ikke salgstotalen din i seg selv et registreringskrav.
• Oppfyller du de andre vilkårene? Noen provinser krever bare registrering hvis du også aktivt innhenter bestillinger i provinsen og leverer varer der. Se Referanse for kanadiske avgifter.
• Ønsker du å registrere deg tidlig med vilje? Ved å registrere deg for GST/HST før det er påkrevd, kan du kreve inngående avgiftsfradrag. Se Frivillig GST/HST-registrering i Canada.

Hvis du fremdeles er usikker etter disse sjekkene, bør du kontakte dette områdets skattemyndighet eller en skatterådgiver før du registrerer deg.

Etter at du har bekreftet at du må registrere deg, kan du bruke den aktuelle registreringsbanen:

• For en føderal avgiftsforpliktelse kan du registrere deg for en GST/HST-konto hos Canada Revenue Agency.
• For en provinsforpliktelse registrerer du deg hos den aktuelle provinsen. Hver provinsiell registreringslenke er oppført i Registrere seg hos kanadiske skattemyndigheter.

Registreringen kan ta noen dager. Du kan legge til området ditt i Shopify før avgiftsnummeret ditt ankommer, og skrive inn nummeret når du mottar det.

Trinn:

1. Fra Shopify-administratorpanelet går du til Innstillinger > Avgifter og toll.

2. Klikk på Canada.

3. Klikk på Krev inn i nytt område.

4. Velg et område du er registrert i.

5. I feltet Mva-nummer angir du mva-nummeret ditt. Hvis du har søkt om et mva-nummer, men ikke har mottatt det ennå, lar du dette feltet stå tomt. Du kan oppdatere det når du mottar nummeret ditt.

6. Klikk på Krev inn omsetningsavgift.

Du kan registrere deg for avgifter frivillig, selv om du ikke når grensen for registrering. Å registrere seg for GST/HST før det er påkrevd, betyr at du må kreve inn og sende betaling for GST/HST, men gir deg muligheten til å kreve fradrag for inngående avgift på bedriftens skattemelding.

Canadiske butikker kan registrere seg frivillig for GST/HST hvis de selger eller leier ut avgiftspliktige produkter eller tjenester.

Ikke-canadiske butikker kan registrere seg frivillig for GST/HST hvis ett av følgende gjelder:

• Du driver kommersiell virksomhet i Canada.
• Du henter regelmessig inn bestillinger på varer som skal eksporteres eller leveres til Canada.
• Du inngår en avtale om å levere tjenester som skal utføres i Canada.
• Du inngår en avtale om å levere immaterielle eiendeler (for eksempel immateriell eiendom) som oppfyller ett av følgende kriterier:
  • Skal brukes i Canada
  • Gjelder fast eiendom som befinner seg i Canada
  • Gjelder varer som normalt befinner seg i Canada
  • Gjelder tjenester som skal utføres i Canada

Hvis du registrerer deg frivillig for å samle inn GST/HST, må du gjøre alt det følgende:

• Samle inn og sende betaling for GST/HST
• Sende inn skattemelding for GST/HST
• Være registrert i minst ett år, med mindre du avslutter forretningsdriften
• Gi et depositum hvis du ikke har et fast etableringssted i Canada

Hvis du vil vite mer om frivillig registrering for GST/HST, kan du se Register voluntarily for a GST/HST account.