Se gjennom de canadiske avgiftsforpliktelsene dine

Avgiftsplikt i Canada gjelder for både canadiske og ikke-canadiske butikker.

En butikk regnes som canadisk hvis adressen er i Canada. En fysisk butikkadresse kvalifiserer en butikk som canadisk, selv om bedriften ellers ikke befinner seg i Canada. En butikk regnes som ikke-canadisk hvis adressen ikke er i Canada, og den ikke har noen fysiske butikkadresser i Canada. Tredjepartslagre eller distribusjonssteder kvalifiserer ikke en butikk som canadisk.

Hvis butikken din overstiger en salgsterskel, må du kanskje registrere deg for å kreve inn og innbetale Canadas vare- og tjenesteavgift (GST). I enkelte områder er GST inkludert i en harmonisert omsetningsavgift (HST). Hvis du er registrert for å kreve inn GST, er du også registrert for å kreve inn HST. I praksis betyr dette at hvis du er registrert for GST, må du kreve inn full HST i HST-provinser. HST gjelder også for fraktkostnader på bestillinger du sender innenfor Canada. Finn ut mer om canadiske avgifter.

På denne siden

Terskelperioder i Canada

En terskelperiode er tidsperioden som vurderes ved beregning av avgiftsplikt. I Canada beregnes terskelperioder ved å fastslå salg i løpet av et kvartal, altså en periode på tre måneder. Kvartalene i et år er som følger:

Januar, februar og mars
April, mai og juni
Juli, august og september
Oktober, november og desember

Hvis butikken din er basert i Canada, må du vanligvis registrere deg for en GST/HST-konto hvis begge de følgende er sanne:

Du selger eller leier ut avgiftspliktige produkter eller tjenester.
Inntektene dine fra avgiftspliktige salg i Canada er mer enn 30 000 CAD i løpet of de siste fire fullførte, sammenhengende kalenderkvartalene, eller mer enn 30 000 CAD i løpet av inneværende kalenderkvartal.

Hvis butikken din ikke er basert i Canada, må du vanligvis registrere deg for en GST/HST-konto hvis begge de følgende er sanne:

Du selger avgiftspliktige produkter eller tjenester til kunder i Canada, og innfrir disse bestillingene fra et lager i Canada.
Inntektene dine fra avgiftspliktige salg i Canada er mer enn 30 000 CAD i løpet av de siste tolv månedene.

Hvis et av de foregående tilfellene gjelder for deg, må du kanskje kreve inn avgifter på salgene dine, innbetale disse avgiftene til den aktuelle avgiftsmyndigheten og sende inn jevnlige rapporter til avgiftsmyndigheten. Hvis salgene dine er lavere enn terskelen, trenger du ikke å registrere deg for en GST/HST-konto, og du trenger ikke å kreve inn eller innbetale avgifter.

Gå gjennom skatteplikten din i Canada

Etter at butikken din er åpen og har begynt å selge, overvåkes salg og lokalisasjoner automatisk for å hjelpe deg med å fastslå om du er skattepliktig.

Før du går gjennom skatteplikten din i Shopify, bør du vurdere følgende:

Avgiftsplikt vises bare for transaksjoner som skjer i Shopify. Hvis du har salg utenfor Shopify, blir ikke disse inkludert.
Skatteplikt beregnes basert på nettosalg, ikke brutto omsetning. Nettosalg er salg minus refusjoner og avgifter.
Salg gjenspeiles ikke umiddelbart i skatteplikten din, og det kan ta noen dager før det oppdateres.

I noen provinser er det ingen minstegrense for salg, noe som betyr at en potensiell avgiftsplikt kan fastslås fra det første avgiftspliktige salget i provinsen. Dette gjelder for øyeblikket British Columbia, Manitoba og Saskatchewan. For informasjon om provinsielle registreringskrav, inkludert grensen for småselgere i British Columbia på 10 000 CAD, se Referanse for kanadiske avgifter.

Kanadisk avgiftsplikt

Etter hvert som du utvider, kan det hende du trenger nye registreringer for å overholde lover og regler. Hvis du bruker Shopify Tax, overvåkes salg og lokalisasjoner automatisk for å hjelpe deg med å fastslå om du er skattepliktig i Canada eller i bestemte provinser. Du vil motta varsler som informerer deg om hvorvidt du har uoppgjort skatteplikt, basert på informasjonen som er tilgjengelig i butikken din.

Du kan også når som helst se gjennom denne informasjonen i Shopify-administratoren din.

Trinn:

Fra Shopify-administratorpanelet går du til Innstillinger > Avgifter og toll.
Klikk på Canada.
Se gjennom aktiviteten din for varsler i seksjonen Innsikt for skatteplikt.

En status vises ved siden av registreringen din, og angir om du er under, nærmer deg eller har overskredet en registreringsterskel. Hvis du nærmer deg eller har overskredet en salgsterskel, bør du vurdere å registrere deg for å kreve inn avgift på den lokalisasjonen. Hvis du er usikker på om du bør registrere deg, bør du rådføre deg med en lokal skatteekspert eller relevante skattemyndigheter.

Kanadisk skatteplikt med Basisskatt

Hvis du bruker Basisskatt, kan du gå gjennom skatteplikten din i Shopify-administratoren ved å gå til Innstillinger > Avgifter og toll, og deretter velge Canada. Skatteplikten din vises over områdene der du er registrert for å kreve inn avgift. En fremdriftslinje vises for å indikere hvor nær du er å overskride terskelen for å kreve inn avgifter i Canada.

Hvis salgene dine i Canada indikerer en potensiell avgiftsplikt, blir fremdriftslinjen rød. Når du har konfigurert innkreving av GST/HST, vises ikke lenger det canadiske sporingsverktøyet for avgiftsforpliktelser.

Håndter potensiell skatteplikt i Canada

Hvis det er indikert at du er skattepliktig i Canada, bør du registrere deg for å kreve inn GST/HST, og deretter konfigurere innkreving av avgifter. Hvis du er usikker på om sporing av skatteplikt gjelder for deg, kan du kontakte skattemyndighetene eller en skatterådgiver.

Trinn:

Fra Shopify-administratorpanelet går du til Innstillinger > Avgifter og toll.
Klikk på Canada.
Klikk på Krev inn i nytt område.
Velg et område du er registrert i.
I feltet Mva-nummer angir du mva-nummeret ditt. Hvis du har søkt om et mva-nummer, men ikke har mottatt det ennå, lar du dette feltet stå tomt. Du kan oppdatere det når du mottar nummeret ditt.
Klikk på Krev inn omsetningsavgift.

Frivillig GST/HST-registrering i Canada

Du kan registrere deg for avgifter frivillig, selv om du ikke når grensen for registrering. Å registrere seg for GST/HST før det er påkrevd, betyr at du må kreve inn og sende betaling for GST/HST, men gir deg muligheten til å kreve fradrag for inngående avgift på bedriftens skattemelding.

Canadiske butikker kan registrere seg frivillig for GST/HST hvis de selger eller leier ut avgiftspliktige produkter eller tjenester.

Ikke-canadiske butikker kan registrere seg frivillig for GST/HST hvis ett av følgende gjelder:

Du driver kommersiell virksomhet i Canada.
Du henter regelmessig inn bestillinger på varer som skal eksporteres eller leveres til Canada.
Du inngår en avtale om å levere tjenester som skal utføres i Canada.
Du inngår en avtale om å levere immaterielle eiendeler (for eksempel immateriell eiendom) som oppfyller ett av følgende kriterier:
- Skal brukes i Canada
- Gjelder fast eiendom som befinner seg i Canada
- Gjelder varer som normalt befinner seg i Canada
- Gjelder tjenester som skal utføres i Canada

Hvis du registrerer deg frivillig for å samle inn GST/HST, må du gjøre alt det følgende:

Samle inn og sende betaling for GST/HST
Sende inn skattemelding for GST/HST
Være registrert i minst ett år, med mindre du avslutter forretningsdriften
Gi et depositum hvis du ikke har et fast etableringssted i Canada

Hvis du vil vite mer om frivillig registrering for GST/HST, kan du se Register voluntarily for a GST/HST account.