Memahami liabiliti cukai

Tentukan liabiliti cukai anda

Sebelum anda menyediakan cukai AS anda, anda perlu menentukan sama ada anda dikehendaki untuk mengutip cukai jualan daripada pelanggan anda dan mengirim cukai kepada pihak berkuasa cukai negeri, yang juga dikenali sebagai liabiliti cukai anda.

Faktor utama yang mempengaruhi cukai jualan

Di Amerika Syarikat, cukai jualan yang patut anda kenakan dipengaruhi oleh faktor yang berikut:

• Lokasi dari mana produk anda dikirim
• Lokasi ke mana produk anda dikirim
• Tempat anda mendaftar untuk mengutip cukai
• Kebolehcukaian item
• Pengecualian pembeli

Neksus dan tanggungjawab cukai

Neksus, atau hubungan antara kedai anda dengan negeri AS, menentukan sama ada anda berpotensi mempunyai liabiliti cukai di sana. Neksus boleh jadi dari segi fizikal atau ekonomi.

Gambaran keseluruhan neksus fizikal

Secara umumnya, neksus fizikal berlaku apabila anda mempunyai kehadiran fizikal di sesebuah negeri, seperti pejabat, kedai, gudang atau pekerja. Terdapat sesetengah negeri yang mempunyai takrifan neksus fizikal yang lebih meluas dan mungkin merangkumi sebarang aktiviti yang berikut:

• Pemerolehan jualan
• Perkhidmatan pemenuhan
• Kehadiran inventori

Jika anda tidak pasti sama ada aktiviti anda di luar wilayah anda sendiri dikira sebagai mempunyai neksus fizikal, rujuk dengan pihak berkuasa cukai negeri atau profesional cukai tempatan.

Gambaran keseluruhan neksus ekonomi

Neksus ekonomi berlaku apabila anda melebihi ambang jualan tertentu kepada pelanggan dalam negeri tertentu.

Pada bulan Jun 2018, Mahkamah Agung Amerika Syarikat memutuskan bahawa negeri boleh mewajibkan penjual dalam talian untuk mengutip cukai jualan berdasarkan jumlah atau nilai transaksi ke dalam sesebuah negeri, juga dikenali sebagai neksus ekonomi. Untuk maklumat tentang cara keputusan ini mungkin menjejaskan perniagaan anda, rujuk siaran blog Shopify Cukai Jualan Dalam Talian: Panduan Neksus Ekonomi & E-dagang.

Mewujudkan neksus

Ambang jualan yang menentukan sama ada anda mempunyai neksus adalah berbeza bagi setiap negeri. Rujuk kepada jadual rujukan cukai negeri untuk menentukan sama ada jualan anda ke dalam sesebuah negeri mungkin membentuk neksus ekonomi.

Layanan produk digital dalam neksus ekonomi

Produk digital ialah produk yang pelanggan muat turun dan tidak mempunyai sebarang komponen fizikal untuk dikirim. Sesetengah negeri menyertakan produk digital bagi tujuan penentuan neksus ekonomi, manakala terdapat negeri yang tidak berbuat demikian. Jadual rujukan cukai negeri menyediakan maklumat mengikut negeri tentang sama ada produk digital disertakan dalam pengiraan neksus.

Pertimbangan pasaran dalam menentukan neksus ekonomi

Pasaran ialah laman web tempat berbilang penjual menawarkan produk mereka. Sesetengah negeri memasukkan jualan di pasaran bagi tujuan penentuan neksus ekonomi, manakala terdapat negeri yang tidak berbuat demikian. Jadual rujukan cukai negeri menyediakan maklumat mengikut negeri tentang sama ada pasaran disertakan dalam pengiraan neksus.

Pasaran yang berikut mungkin diambil kira sewaktu menentukan neksus ekonomi, bergantung pada undang-undang negeri:

Shop

Mulai 1 Januari 2025, saluran jualan Shop secara automatik mengutip, mengirim dan memfailkan cukai ke atas semua pesanan yang dikirim ke atau dalam Amerika Syarikat. Cukai dilaporkan di bawah SC Commerce Services Inc. Hal ini berlaku tanpa mengira tetapan cukai jualan semasa anda. Ketahui lebih lanjut tentang cara cukai dikirim untuk saluran jualan Shop.

Pertimbangan dropshipping dan neksus

Jika kedai anda menggunakan dropshipping untuk menyediakan produk kepada pelanggan anda, bermakna anda sedang membeli produk daripada vendor lain, dan kemudiannya pelanggan anda membeli produk itu daripada anda. Sama ada anda mengenakan cukai bergantung pada lokasi pelanggan anda dan tempat anda serta vendor dropshipping anda mempunyai neksus. Semak senario yang berikut dan tentukan senario yang terpakai pada perniagaan anda:

• Jika anda mahupun vendor dropshipping anda tidak mempunyai neksus dalam negeri pelanggan anda, anda tidak diwajibkan untuk mengenakan cukai. Pelanggan anda mungkin akan membayar cukai penggunaan ke negeri destinasi untuk pembelian tersebut.
• Jika anda tidak mempunyai neksus di negeri pelanggan anda, tetapi vendor dropshipping anda mempunyainya, maka vendor anda mungkin meminta sijil penjualan semula atau mengenakan cukai yang sesuai kepada anda.
• Jika anda mempunyai neksus dalam negeri pelanggan anda, tetapi vendor dropshipping anda tidak mempunyai neksus di sana, maka anda wajib mengenakan cukai kepada pelanggan anda.
• Jika anda dan vendor dropshipping anda mempunyai neksus dalam negeri pelanggan anda, maka vendor anda mungkin meminta sijil penjualan semula atau mengenakan cukai yang sesuai kepada anda, dan anda bertanggungjawab untuk mengenakan cukai kepada pelanggan anda.

Peraturan penjual jarak jauh

Penjual jarak jauh ialah pedagang yang tidak terletak secara fizikal dalam sesebuah negeri tertentu, tetapi mempunyai neksus ekonomi di sana. Kebanyakan negeri mempunyai peraturan yang menentukan perkara yang mentakrifkan penjual jarak jauh. Jika anda tidak pasti sama ada jualan di sesebuah negeri mencipta neksus ekonomi untuk anda, anda disyorkan agar merujuk pihak berkuasa cukai negeri AS atau profesional cukai tempatan.

Daftar untuk cukai

Selepas anda menentukan bahawa anda perlu mengutip cukai jualan dalam satu atau lebih buah negeri berdasarkan neksus, anda mesti menghubungi setiap agensi yang berkaitan dan mendaftar dengan mereka sebelum menyediakan kutipan cukai di Shopify. Prosesnya adalah berbeza-beza bergantung pada tempat perniagaan anda berpangkalan, tempat anda menjual dan keperluan individu kerajaan.

Berikut ialah beberapa maklumat umum, walaupun tidak merangkumi semua maklumat yang anda mungkin perlukan apabila anda mendaftar:

• Jenis entiti
• Nama perniagaan (nama sah)
• Menjalankan Perniagaan sebagai Nama (DBA)
• Alamat lokasi perniagaan
• Alamat surat-menyurat
• Nombor telefon perniagaan
• Tarikh jualan pertama/tarikh liabiliti
• Orang untuk dihubungi
• Nombor telefon orang untuk dihubungi
• Alamat e-mel orang untuk dihubungi
• ID Pedagang, ID Akaun Pedagang atau Akaun Pemproses Kad Pedagang

Untuk mendapatkan butiran lanjut tentang keperluan negeri tertentu, rujuk laman web cukai negeri yang terdapat dalam Rujukan Cukai Negeri.

Sediakan cukai anda di Shopify

Selepas anda menentukan negeri yang anda perlu mengecaj cukai di Amerika Syarikat dan mendaftar dengan pihak berkuasa cukai, anda boleh menyediakan kedai Shopify anda untuk mengutip cukai. Rujuk panduan yang berikut, berdasarkan sama ada anda pengguna baharu atau pengguna sedia ada:

• Pengguna baharu: Jika anda baharu menggunakan Shopify, rujuk Menyediakan cukai AS.
• Pengguna sedia ada: Jika anda sudah menggunakan Shopify dan perlu mengemas kini tetapan anda, rujuk Urus cukai AS anda.
• Pembelajaran selanjutnya: Jika anda ingin mengetahui lebih lanjut tentang pelbagai perkhidmatan cukai yang tersedia di rantau anda, rujuk Pilih Perkhidmatan Cukai.