Semak liabiliti cukai Kanada anda

Liabiliti cukai di Kanada memberi kesan kepada kedai Kanada dan juga kedai bukan Kanada.

Kedai dianggap sebagai kedai Kanada jika alamatnya terletak di Kanada. Alamat runcit fizikal melayakkan kedai sebagai kedai Kanada, walaupun perniagaannya tidak terletak di Kanada. Kedai dianggap sebagai kedai bukan Kanada jika alamatnya tidak terletak di Kanada dan tidak mempunyai sebarang alamat runcit fizikal yang terletak di Kanada. Gudang pihak ketiga atau lokasi pemenuhan tidak melayakkan kedai sebagai kedai Kanada.

Jika kedai anda melebihi ambang jualan, maka anda mungkin perlu mendaftar untuk mengutip dan mengirim Cukai Barang dan Perkhidmatan (GST) Kanada. Di sesetengah rantau, GST termasuk dalam Cukai Jualan Terharmoni (HST). Jika anda berdaftar untuk mengutip GST, maka anda turut berdaftar untuk mengutip HST. Pada praktiknya, ini bermakna jika anda berdaftar untuk GST, maka anda perlu mengecaj HST penuh di wilayah HST. HST turut terpakai pada caj pengiriman bagi pesanan yang anda kirim dalam Kanada. Ketahui lebih lanjut tentang cukai Kanada.

Tempoh ambang di Kanada

Tempoh ambang ialah jumlah masa yang dipertimbangkan apabila liabiliti cukai dikira. Di Kanada, tempoh ambang dikira dengan menentukan jualan yang dibuat dalam suku tahun, atau tempoh tiga bulan. Suku tahun dalam satu tahun adalah seperti yang berikut:

• Januari, Februari dan Mac
• April, Mei dan Jun
• Julai, Ogos dan September
• Oktober, November dan Disember

Jika kedai anda berpangkalan di Kanada, secara umumnya anda perlu mendaftar untuk akaun GST/HST jika kedua-dua yang berikut adalah benar:

• Anda menjual atau memajak produk atau perkhidmatan boleh cukai.
• Hasil daripada jualan boleh cukai anda di Kanada adalah lebih daripada 30,000 CAD sepanjang empat suku tahun kalendar berturut-turut yang telah lengkap sebelum ini atau lebih daripada 30,000 CAD untuk suku tahun kalendar semasa.

Jika kedai anda tidak berpangkalan di Kanada, secara umumnya anda perlu mendaftar untuk akaun GST/HST jika kedua-dua yang berikut adalah benar:

• Anda menjual produk atau perkhidmatan boleh cukai kepada pelanggan di Kanada dan memenuhi pesanan tersebut daripada gudang yang terletak di Kanada.
• Hasil daripada jualan boleh cukai anda di Kanada adalah lebih daripada 30,000 CAD sepanjang dua belas bulan yang lalu.

Jika mana-mana kes di atas digunakan untuk anda, anda mungkin perlu mengutip cukai atas jualan anda, mengirimkan cukai tersebut kepada pihak berkuasa cukai yang berkenaan dan memfailkan laporan secara kerap dengan pihak berkuasa cukai. Jika jualan anda lebih rendah berbanding ambang, anda tidak perlu mendaftar untuk akaun GST/HST serta tidak perlu mengutip atau mengirimkan cukai.

Semak liabiliti cukai Kanada anda

Selepas kedai anda dibuka dan mula membuat jualan, jualan serta lokasi anda dipantau secara automatik untuk membantu anda menentukan sama ada anda mempunyai liabiliti cukai.

Sebelum anda menyemak liabiliti cukai anda di Shopify, semak pertimbangan yang berikut:

• Liabiliti cukai dipaparkan hanya untuk transaksi yang berlaku dalam Shopify. Jika anda membuat jualan di luar Shopify, jualan tersebut tidak disertakan.
• Liabiliti cukai dikira menggunakan jualan bersih, bukannya jualan kasar. Jualan bersih ialah jualan yang ditolak dengan bayaran balik dan cukai.
• Jualan tidak dicerminkan serta-merta dalam liabiliti cukai anda dan mungkin mengambil masa beberapa hari untuk dikemaskinikan.

Di sesetengah wilayah, tiada ambang jualan minimum, yang bermakna potensi liabiliti cukai boleh dikenal pasti bermula daripada jualan bercukai pertama anda di wilayah tersebut. Pada masa ini, hal ini terpakai kepada British Columbia, Manitoba dan Saskatchewan. Untuk butiran tentang keperluan pendaftaran wilayah, termasuk ambang penjual kecil CAD10,000 British Columbia, rujuk Rujukan cukai Kanada.

Liabiliti cukai Kanada

Tatkala anda berkembang, anda mungkin memerlukan pendaftaran baharu untuk terus mematuhi peraturan. Jika anda menggunakan Shopify Tax, jualan dan lokasi anda dipantau secara automatik untuk membantu anda menentukan sama ada anda mempunyai liabiliti cukai di Kanada atau di wilayah tertentu. Anda akan menerima pemberitahuan yang memaklumi anda sama ada anda mempunyai liabiliti cukai tertunggak berdasarkan maklumat yang tersedia dalam kedai anda.

Anda juga boleh menyemak maklumat ini pada bila-bila masa dalam pentadbir Shopify anda.

Langkah-langkah:

1. Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Tetapan > Cukai dan duti.

2. Klik Kanada.

3. Dalam bahagian Cerapan liabiliti cukai, semak aktiviti anda untuk mendapatkan pemberitahuan.

Status dipaparkan di sebelah pendaftaran anda, menunjukkan sama ada anda berada di bawah, menghampiri, atau telah melebihi ambang pendaftaran. Jika anda menghampiri atau telah melebihi ambang jualan, pertimbangkan untuk mendaftar bagi mengenakan caj cukai di lokasi tersebut. Jika anda tidak pasti sama ada anda patut mendaftar, dapatkan nasihat daripada pakar cukai tempatan atau pihak berkuasa cukai yang berkaitan.

Liabiliti cukai Kanada dengan Cukai Asas

Jika anda menggunakan Cukai Asas, anda boleh menyemak liabiliti cukai anda dalam pentadbir Shopify dengan pergi ke Tetapan > Cukai dan duti, kemudian pilih Kanada. Liabiliti cukai anda dipaparkan di atas rantau tempat anda berdaftar untuk mengutip cukai. Bar kemajuan dipaparkan untuk menunjukkan sejauh mana anda menghampiri tahap melebihi ambang untuk mengutip cukai di Kanada.

Jika jualan anda di Kanada menunjukkan potensi liabiliti cukai, bar kemajuan akan bertukar merah. Selepas anda menyediakan kutipan GST/HST, penjejak liabiliti cukai Kanada tidak akan dipaparkan.

Atasi potensi liabiliti cukai Kanada anda

Jika terdapat tanda bahawa anda mempunyai liabiliti cukai di Kanada, anda patut mendaftar untuk mengutip GST/HST, kemudian sediakan pengutipan cukai anda. Jika anda tidak pasti sama ada penjejak liabiliti berkaitan dengan kes anda, hubungi pihak berkuasa cukai atau profesional cukai.

Langkah-langkah:

1. Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Tetapan > Cukai dan duti.

2. Klik Kanada.

3. Klik Kutip di rantau baharu.

4. Pilih rantau tempat anda mendaftar.

5. Dalam ID cukai jualan, masukkan nombor cukai anda. Jika anda telah memohon nombor cukai tetapi belum menerimanya, biarkan medan ini kosong. Anda boleh mengemaskinikannya apabila anda menerima nombor anda.

6. Klik Kutip cukai jualan.

Pendaftaran GST/HST secara sukarela di Kanada

Anda boleh mendaftar untuk cukai secara sukarela, walaupun anda tidak memenuhi ambang pendaftaran. Mendaftar untuk GST/HST sebelum anda perlu berbuat demikian bermakna anda mesti mengenakan caj dan mengirim GST/HST, tetapi membolehkan anda menuntut kredit cukai input pada penyata cukai perniagaan anda.

Kedai di Kanada boleh mendaftar secara sukarela untuk GST/HST jika kedai ini menjual atau memajak produk atau perkhidmatan boleh cukai.

Kedai yang bukan di Kanada boleh mendaftar secara sukarela untuk GST/HST jika mana-mana yang berikut adalah benar:

• Anda terlibat dalam aktiviti komersial di Kanada.
• Anda kerap meminta pesanan bagi barangan untuk dieksport atau dihantar ke Kanada.
• Anda memeterai perjanjian untuk membekalkan perkhidmatan yang akan dilaksanakan di Kanada.
• Anda memeterai perjanjian untuk membekalkan harta peribadi tidak ketara (seperti harta intelek) yang memenuhi mana-mana kriteria yang berikut:
  • Akan digunakan di Kanada
  • Berkaitan dengan hartanah yang terletak di Kanada
  • Berkaitan dengan barang yang kebiasaannya terletak di Kanada
  • Berkaitan dengan perkhidmatan yang akan dilakukan di Kanada

Jika anda mendaftar untuk mengutip GST/HST secara sukarela, anda mesti melakukan semua perkara yang berikut:

• Kutip dan kirim GST/HST
• Failkan penyata cukai GST/HST
• Kekal berdaftar selama sekurang-kurangnya satu tahun, melainkan anda menghentikan aktiviti perniagaan
• Sediakan deposit jika anda tidak mempunyai pertubuhan tetap di Kanada

Untuk mengetahui lebih lanjut tentang pendaftaran secara sukarela bagi GST/HST, rujuk Daftar akaun GST/HST secara sukarela.