Semak liabiliti cukai Kanada anda

Cerapan liabiliti cukai menggunakan jualan daripada kedai Shopify anda di Kanada dan ke setiap wilayah Kanada. Bahagian Cerapan liabiliti cukai memaparkan cerapan apabila jualan tersebut mencapai tahap yang memerlukan pendaftaran. Cerapan menyatakan rantau yang berkenaan: Kanada untuk GST/HST persekutuan, atau wilayah individu untuk cukai jualan wilayah tersebut.

Cerapan ialah gesaan untuk membuat semakan, bukannya keputusan yang telah dibuat tentang anda. Cerapan ialah permulaan semakan, bukannya pengakhiran.

Cerapan ialah semua perkara yang berikut:

• Pengiraan berdasarkan jualan yang dijalankan melalui kedai Shopify anda.
• Isyarat bahawa anda patut menyemak sama ada anda perlu mendaftar di rantau tersebut.

Cerapan bukanlah mana-mana perkara yang berikut:

• Perintah undang-undang, penalti atau notis daripada pihak berkuasa cukai.
• Penentuan bahawa anda berhutang cukai.
• Tarikh akhir yang ditetapkan oleh Shopify.

Hanya pihak berkuasa cukai boleh menentukan sama ada anda dikehendaki mendaftar. Situasi anda mungkin berbeza daripada yang dicadangkan oleh cerapan kerana cerapan tidak menyertakan jualan yang anda lakukan di luar Shopify dan tidak mengambil kira sama ada produk khusus yang anda jual boleh dikenakan cukai di rantau tersebut.

Tarikh akhir yang ditetapkan oleh pihak berkuasa cukai masih terpakai, jadi jika anda sudah melepasi ambang, sila semak tarikh akhir pendaftaran pihak berkuasa tersebut dengan segera.

Perkara yang perlu dilakukan apabila anda melihat cerapan

1. Semak peraturan pendaftaran bagi rantau yang dinamakan dalam cerapan tersebut, di Ambang pendaftaran di Kanada. Ambang GST/HST persekutuan mengira jualan anda merentasi Kanada. Ambang wilayah mengira jualan anda ke wilayah tersebut dan British Columbia, Manitoba serta Saskatchewan tidak menetapkan sebarang ambang jualan minimum umum.
2. Semak sama ada produk yang anda jual boleh dikenakan cukai di rantau tersebut. Kanada dan wilayah-wilayahnya mengecualikan produk yang berbeza, seperti sesetengah barangan runcit dan produk pertanian.
3. Tambahkan sebarang jualan yang anda lakukan di luar Shopify pada jumlah Shopify anda, dan bandingkan jumlah keseluruhan dengan ambang tersebut.
4. Semak komitmen anda apabila membuat pendaftaran. Rujuk Sebelum anda mendaftar.
5. Jika anda perlu mendaftar, maka daftarlah dengan pihak berkuasa cukai rantau tersebut, dan kemudian sediakan kutipan cukai dalam Shopify.

Jika anda menyemak dan mendapati bahawa anda tidak perlu mendaftar di rantau tersebut, maka anda tidak perlu mengubah apa-apa jua dalam Shopify.

Jika anda tidak pasti pada bila-bila masa, hubungi pihak berkuasa cukai untuk rantau tersebut atau profesional cukai. Pautan pendaftaran untuk setiap pihak berkuasa cukai Kanada disenaraikan dalam Rujukan cukai Kanada.

Tempoh ambang ialah jumlah masa yang dipertimbangkan apabila liabiliti cukai dikira. Di Kanada, tempoh ambang dikira dengan menentukan jualan yang dibuat dalam suku tahun, atau tempoh tiga bulan. Suku tahun dalam satu tahun adalah seperti yang berikut:

• Januari, Februari dan Mac
• April, Mei dan Jun
• Julai, Ogos dan September
• Oktober, November dan Disember

Jika kedai anda berpangkalan di Kanada, secara umumnya anda perlu mendaftar untuk akaun GST/HST jika kedua-dua yang berikut adalah benar:

• Anda menjual atau memajak produk atau perkhidmatan boleh cukai.
• Hasil daripada jualan boleh cukai anda di Kanada adalah lebih daripada 30,000 CAD sepanjang empat suku tahun kalendar berturut-turut yang telah lengkap sebelum ini atau lebih daripada 30,000 CAD untuk suku tahun kalendar semasa.

Jika kedai anda tidak berpangkalan di Kanada, secara umumnya anda perlu mendaftar untuk akaun GST/HST jika kedua-dua yang berikut adalah benar:

• Anda menjual produk atau perkhidmatan boleh cukai kepada pelanggan di Kanada dan memenuhi pesanan tersebut daripada gudang yang terletak di Kanada.
• Hasil daripada jualan boleh cukai anda di Kanada adalah lebih daripada 30,000 CAD sepanjang dua belas bulan yang lalu.

Jika mana-mana kes di atas digunakan untuk anda, anda mungkin perlu mengutip cukai atas jualan anda, mengirimkan cukai tersebut kepada pihak berkuasa cukai yang berkenaan dan memfailkan laporan secara kerap dengan pihak berkuasa cukai. Jika jualan anda lebih rendah berbanding ambang, anda tidak perlu mendaftar untuk akaun GST/HST serta tidak perlu mengutip atau mengirimkan cukai.

Setiap pihak berkuasa cukai menetapkan peraturan pendaftarannya yang tersendiri dan bukan setiap pihak berkuasa menetapkan ambang jualan minimum. Jadual yang berikut meringkaskannya. Ambang ialah salah satu daripada beberapa syarat, jadi semak peraturan pihak berkuasa tersebut sebelum anda mendaftar.

Ambang dan peraturan pendaftaran cukai jualan untuk pihak berkuasa cukai persekutuan dan wilayah Kanada

Pihak berkuasa cukai	Ambang pendaftaran	Maklumat rasmi
Canada Revenue Agency (GST/HST)	Lebih daripada $30,000 CAD dalam jualan bercukai sepanjang empat suku tahun kalendar berturut-turut yang lalu, atau lebih daripada $30,000 CAD dalam satu suku tahun kalendar.	Masa untuk mendaftar dan mula mengecaj GST/HST
Cukai jualan wilayah (PST) British Columbia	Tiada ambang jualan minimum umum, jadi liabiliti yang berpotensi boleh dikenal pasti daripada jualan bercukai pertama anda. Ambang penjual kecil sebanyak $10,000 CAD boleh dikenakan jika anda seorang pemastautin British Columbia yang tidak mempunyai lokasi komersial yang mantap di wilayah tersebut.	Daftar untuk mengutip PST
Cukai jualan runcit (RST) Manitoba	Tiada ambang jualan minimum, jadi liabiliti yang berpotensi boleh dikenal pasti daripada jualan bercukai pertama anda, jika anda memenuhi syarat lain yang ditetapkan oleh Manitoba.	Cukai Jualan Runcit Manitoba
Cukai jualan wilayah (PST) Saskatchewan	Tiada ambang jualan minimum, jadi liabiliti yang berpotensi boleh dikenal pasti daripada jualan bercukai pertama anda, jika barangan yang anda jual boleh dikenakan cukai di Saskatchewan.	Mohon nombor PST

Quebec menetapkan peraturan pendaftaran QST yang tersendiri, yang bergantung pada tempat perniagaan anda berada dan produk yang anda jual. Rujuk Mendaftar untuk GST dan QST.

Alberta, Northwest Territories, Nunavut dan Yukon tidak mempunyai cukai jualan wilayah. Anda mengutip GST sahaja di rantau tersebut.

Untuk melihat syarat penuh persekutuan dan wilayah, termasuk perkara yang menjadikan sesebuah jualan itu boleh dikenakan cukai di setiap rantau, rujuk Rujukan cukai Kanada.

Sebab anda boleh melihat cerapan selepas hanya melakukan beberapa jualan

British Columbia, Manitoba dan Saskatchewan tidak menetapkan ambang jualan minimum umum. Liabiliti yang berpotensi di wilayah tersebut boleh dikenal pasti daripada jualan bercukai pertama anda, jadi cerapan untuk salah satu wilayah ini boleh muncul apabila jualan anda di sana adalah kecil. Perkara tersebut telah dijangka dan bukanlah petanda bahawa ada apa-apa masalah yang berlaku.

Maksud cerapan di wilayah ini sama seperti di mana-mana tempat lain: semak kewajipan anda. Cerapan ini bukanlah penentuan bahawa anda perlu mendaftar. Setiap wilayah menetapkan syaratnya yang tersendiri bagi pihak yang perlu mendaftar, mengecualikan produk yang berbeza dan mungkin mempunyai peraturan penjual kecil-kecilan yang terpakai pada perniagaan anda. Sahkan perkara ini dengan wilayah tersebut sebelum anda mendaftar.

Selepas kedai anda dibuka dan mula membuat jualan, jualan dan lokasi anda dipantau secara automatik untuk membantu untuk menentukan sama ada anda mempunyai liabiliti cukai.

Sebelum anda menyemak liabiliti cukai anda di Shopify, semak pertimbangan yang berikut:

• Liabiliti cukai dipaparkan hanya untuk transaksi yang berlaku dalam Shopify. Jika anda membuat jualan di luar Shopify, jualan tersebut tidak disertakan.
• Liabiliti cukai dikira menggunakan jualan bersih, bukannya jualan kasar. Jualan bersih ialah jualan yang ditolak dengan bayaran balik dan cukai.
• Jualan tidak dicerminkan serta-merta dalam liabiliti cukai anda dan mungkin mengambil masa beberapa hari untuk dikemaskinikan.

Peraturan pendaftaran berbeza-beza mengikut rantau. British Columbia, Manitoba dan Saskatchewan tidak menetapkan ambang jualan minimum umum, yang bermakna potensi liabiliti cukai boleh dikenal pasti daripada jualan bercukai pertama anda di wilayah tersebut. Rujuk Ambang pendaftaran di Kanada dan Sebab anda boleh melihat cerapan selepas hanya melakukan beberapa jualan.

Liabiliti cukai Kanada

Tatkala anda berkembang, anda mungkin memerlukan pendaftaran baharu untuk terus mematuhi peraturan. Jika anda menggunakan Shopify Tax, jualan dan lokasi anda dipantau secara automatik untuk membantu anda menentukan sama ada anda mempunyai liabiliti cukai di Kanada atau di wilayah tertentu. Anda akan menerima pemberitahuan yang memaklumi anda sama ada anda mempunyai liabiliti cukai tertunggak berdasarkan maklumat yang tersedia dalam kedai anda.

Anda juga boleh menyemak maklumat ini pada bila-bila masa dalam pentadbir Shopify anda.

Langkah-langkah:

1. Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Tetapan > Cukai dan duti.

2. Klik Kanada.

3. Dalam bahagian Cerapan liabiliti cukai, semak aktiviti anda untuk mendapatkan pemberitahuan.

Status dipaparkan di sebelah pendaftaran anda, menunjukkan sama ada anda berada di bawah, menghampiri, atau telah melebihi ambang pendaftaran. Jika anda menghampiri atau telah melebihi ambang jualan, pertimbangkan untuk mendaftar bagi mengenakan caj cukai di lokasi tersebut. Jika anda tidak pasti sama ada anda patut mendaftar, dapatkan nasihat daripada pakar cukai tempatan atau pihak berkuasa cukai yang berkaitan.

Liabiliti cukai Kanada dengan Cukai Asas

Jika anda menggunakan Cukai Asas, anda boleh menyemak liabiliti cukai anda dalam pentadbir Shopify dengan pergi ke Tetapan > Cukai dan duti, kemudian pilih Kanada. Liabiliti cukai anda dipaparkan di atas rantau tempat anda berdaftar untuk mengutip cukai. Bar kemajuan dipaparkan untuk menunjukkan sejauh mana anda menghampiri tahap melebihi ambang untuk mengutip cukai di Kanada.

Jika jualan anda di Kanada menunjukkan potensi liabiliti cukai, bar kemajuan akan bertukar merah. Selepas anda menyediakan kutipan GST/HST, penjejak liabiliti cukai Kanada tidak akan dipaparkan.

Pendaftaran bukan sekadar menghidupkan kutipan cukai. Tindakan ini mewujudkan kewajipan berterusan sehingga anda membatalkan pendaftaran, termasuklah dalam tempoh ketika anda tidak membuat sebarang jualan.

Apabila anda mendaftar, anda memikul kewajipan ini:

• Mengecaj cukai pada setiap jualan bercukai bermula dari tarikh pendaftaran anda dan seterusnya.
• Memfailkan penyata mengikut jadual yang ditetapkan oleh pihak berkuasa cukai untuk anda. Kebanyakan pihak berkuasa menghendaki penyata bagi setiap tempoh, termasuklah tempoh ketika anda tiada jualan dan tidak mengutip sebarang cukai.
• Meremitkan jumlah yang anda kutip menjelang setiap tarikh akhir pemfailan. Cukai yang anda kutip bukannya hasil. Anda memegang cukai tersebut bagi pihak yang berkuasa cukai.
• Menyimpan rekod yang menyokong perkara yang telah anda failkan.
• Kekal berdaftar sehingga anda membuat pembatalan. Jika anda mendaftar untuk GST/HST secara sukarela, maka biasanya anda perlu kekal berdaftar selama sekurang-kurangnya setahun.

Mendaftar pada masa anda tiada kewajipan akan menyebabkan anda menanggung tugas pemfailan tersebut tanpa apa-apa sebab. Mendaftar lewat pada masa anda mempunyai kewajipan pula boleh menyebabkan anda menanggung hutang cukai yang tidak anda kutip. Luangkanlah beberapa minit untuk menyemak keadaan yang sedang anda alami. Pendaftaran GST/HST sebelum anda diwajibkan untuk berbuat demikian merupakan kes yang berasingan kerana pendaftaran ini membolehkan anda menuntut kredit cukai input sebagai balasan kepada kewajipan pemfailan tersebut.

Semak perkara yang berikut sebelum anda mendaftar:

• Adakah anda sudah mencapai ambang? Tambahkan jualan bukan Shopify anda pada jualan Shopify anda, kemudian bandingkan jumlah tersebut dengan ambang yang terdapat dalam Ambang pendaftaran di Kanada.
• Adakah produk anda boleh dikenakan cukai di sana? Kanada dan wilayahnya mengecualikan produk yang berbeza. Jika segala-gala yang anda jual di sesebuah rantau dikecualikan daripada cukai, maka jumlah jualan anda sahaja tidak mewujudkan keperluan pendaftaran.
• Adakah anda memenuhi syarat lain? Sesetengah wilayah mewajibkan pendaftaran hanya jika anda juga mendapatkan pesanan di wilayah tersebut dan menghantar barangan di sana. Rujuk Rujukan cukai Kanada.
• Adakah anda mahu mendaftar awal dengan sengaja? Pendaftaran GST/HST sebelum anda diwajibkan berbuat demikian membolehkan anda menuntut kredit cukai input. Rujuk Pendaftaran GST/HST secara sukarela di Kanada.

Jika anda masih tidak pasti selepas semakan ini, hubungi pihak berkuasa cukai rantau tersebut atau pakar cukai sebelum anda mendaftar.

Selepas anda mengesahkan bahawa anda perlu mendaftar, gunakan laluan pendaftaran yang terpakai:

• Untuk liabiliti persekutuan, daftar untuk mendapatkan akaun GST/HST dengan Agensi Hasil Kanada (Canada Revenue Agency).
• Untuk liabiliti wilayah, daftar dengan wilayah tersebut. Setiap pautan pendaftaran wilayah disenaraikan dalam Mendaftar dengan agensi cukai Kanada.

Pendaftaran mungkin mengambil masa beberapa hari. Anda boleh menambahkan rantau anda dalam Shopify sebelum nombor cukai anda tiba dan masukkan nombor tersebut apabila anda menerimanya.

Langkah-langkah:

1. Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Tetapan > Cukai dan duti.

2. Klik Kanada.

3. Klik Kutip di rantau baharu.

4. Pilih rantau tempat anda mendaftar.

5. Dalam ID cukai jualan, masukkan nombor cukai anda. Jika anda telah memohon nombor cukai tetapi belum menerimanya, biarkan medan ini kosong. Anda boleh mengemaskinikannya apabila anda menerima nombor anda.

6. Klik Kutip cukai jualan.

Anda boleh mendaftar untuk cukai secara sukarela, walaupun anda tidak memenuhi ambang pendaftaran. Mendaftar untuk GST/HST sebelum anda perlu berbuat demikian bermakna anda mesti mengenakan caj dan mengirim GST/HST, tetapi membolehkan anda menuntut kredit cukai input pada penyata cukai perniagaan anda.

Kedai di Kanada boleh mendaftar secara sukarela untuk GST/HST jika kedai ini menjual atau memajak produk atau perkhidmatan boleh cukai.

Kedai yang bukan di Kanada boleh mendaftar secara sukarela untuk GST/HST jika mana-mana yang berikut adalah benar:

• Anda terlibat dalam aktiviti komersial di Kanada.
• Anda kerap meminta pesanan bagi barangan untuk dieksport atau dihantar ke Kanada.
• Anda memeterai perjanjian untuk membekalkan perkhidmatan yang akan dilaksanakan di Kanada.
• Anda memeterai perjanjian untuk membekalkan harta peribadi tidak ketara (seperti harta intelek) yang memenuhi mana-mana kriteria yang berikut:
  • Akan digunakan di Kanada
  • Berkaitan dengan hartanah yang terletak di Kanada
  • Berkaitan dengan barang yang kebiasaannya terletak di Kanada
  • Berkaitan dengan perkhidmatan yang akan dilakukan di Kanada

Jika anda mendaftar untuk mengutip GST/HST secara sukarela, anda mesti melakukan semua perkara yang berikut:

• Kutip dan kirim GST/HST
• Failkan penyata cukai GST/HST
• Kekal berdaftar selama sekurang-kurangnya satu tahun, melainkan anda menghentikan aktiviti perniagaan
• Sediakan deposit jika anda tidak mempunyai pertubuhan tetap di Kanada

Untuk mengetahui lebih lanjut tentang pendaftaran secara sukarela bagi GST/HST, rujuk Daftar akaun GST/HST secara sukarela.