Kanados mokestinių įsipareigojimų peržiūra

Mokestinės prievolės įžvalgose naudojami jūsų „Shopify“ parduotuvės pardavimai Kanadoje ir kiekvienoje Kanados provincijoje. Skiltyje Mokestinės prievolės įžvalgos rodoma įžvalga, kai šie pardavimai pasiekia lygį, kuriam esant gali būti reikalaujama registruotis. Įžvalgoje nurodomas regionas, kuriam ji taikoma: Kanada, taikant federalinį GST / HST, arba atskira provincija, taikant tos provincijos pardavimo mokestį.

Įžvalga yra paraginimas patikrinti, o ne priimtas sprendimas dėl jūsų. Tai patikrinimo pradžia, o ne jo pabaiga.

Įžvalga yra:

• Apskaičiavimas, pagrįstas pardavimais, atliktais per jūsų „Shopify“ parduotuvę.
• Signalas, kad verta patikrinti, ar jums reikia registruotis tame regione.

Įžvalga nėra:

• Teisinis nurodymas, bauda ar mokesčių institucijos pranešimas.
• Nustatymas, kad esate skolingi mokesčių.
• „Shopify“ nustatytas terminas.

Tik mokesčių institucija gali nustatyti, ar privalote registruotis. Jūsų situacija gali skirtis nuo to, ką rodo įžvalga, nes įžvalgos neapima pardavimų, kuriuos atliekate ne per „Shopify“, ir neatsižvelgiama į tai, ar jūsų parduodami konkretūs produktai yra apmokestinami tame regione.

Mokesčių institucijos nustatyti terminai vis dar taikomi, todėl, jei jau viršijote ribą, nedelsdami patikrinkite tos institucijos registracijos terminą.

Ką daryti pamačius įžvalgą

1. Patikrinkite įžvalgoje nurodyto regiono registracijos taisykles skiltyje Registracijos ribos Kanadoje. Federalinė GST / HST riba apskaičiuojama pagal jūsų pardavimus visoje Kanadoje. Provincijos riba apskaičiuojama pagal pardavimus į tą provinciją, o Britų Kolumbija, Manitoba ir Saskačevanas išvis nenustato jokios bendros minimalios pardavimų ribos.
2. Patikrinkite, ar jūsų parduodami produktai yra apmokestinami tame regione. Kanada ir provincijos atleidžia nuo mokesčių skirtingus produktus, pvz., tam tikrus maisto ir žemės ūkio produktus.
3. Pridėkite visus ne per „Shopify“ atliktus pardavimus prie bendros „Shopify“ sumos ir palyginkite gautą sumą su nustatyta riba.
4. Peržiūrėkite, kam įsipareigojate registruodamiesi. Žr. Prieš registruojantis.
5. Jei jums reikia registruotis, užsiregistruokite to regiono mokesčių institucijoje, o tada nustatykite mokesčių rinkimą „Shopify“ platformoje.

Jei patikrinę nustatysite, kad jums nereikia registruotis tame regione, jums nereikės nieko keisti „Shopify“ platformoje.

Jei bet kuriuo metu abejojate, kreipkitės į to regiono mokesčių instituciją arba mokesčių specialistą. Kiekvienos Kanados mokesčių institucijos registracijos nuorodos pateiktos skiltyje Kanados mokesčių žinynas.

Ribos laikotarpis yra laiko tarpas, į kurį atsižvelgiama apskaičiuojant mokestinius įsipareigojimus. Kanadoje ribų laikotarpiai apskaičiuojami nustatant pardavimus, įvykdytus per ketvirtį, t. y. trijų mėnesių laikotarpį. Metų ketvirčiai yra šie:

• Sausis, vasaris ir kovas
• Balandis, gegužė ir birželis
• Liepa, rugpjūtis ir rugsėjis
• Spalis, lapkritis ir gruodis

Jei Jūsų parduotuvė įsikūrusi Kanadoje, paprastai turite registruoti GST/HST paskyrą, jei abi toliau nurodytos sąlygos yra teisingos:

• Parduodate arba nuomojate apmokestinamus produktus ar paslaugas.
• Jūsų pajamos iš apmokestinamų pardavimų Kanadoje yra didesnės nei 30 000 CAD per pastaruosius keturis iš eilės einančius kalendorinius ketvirčius arba didesnės nei 30 000 CAD per dabartinį kalendorinį ketvirtį.

Jei Jūsų parduotuvė nėra įsikūrusi Kanadoje, paprastai turite registruoti GST/HST paskyrą, jei abi toliau nurodytos sąlygos yra teisingos:

• Parduodate apmokestinamus produktus ar paslaugas klientams Kanadoje ir tuos užsakymus vykdote iš sandėlio, esančio Kanadoje.
• Jūsų pajamos iš apmokestinamų pardavimų Kanadoje yra didesnės nei 30 000 CAD per pastaruosius dvylika mėnesių.

Jei Jums tinka bet kuris iš anksčiau nurodytų atvejų, Jums gali tekti rinkti mokesčius nuo savo pardavimų, pervesti juos atitinkamai mokesčių institucijai ir reguliariai teikti jai ataskaitas. Jei Jūsų pardavimai yra mažesni už nustatytą ribą, Jums nereikia registruoti GST/HST paskyros ir nereikia rinkti ar pervesti mokesčių.

Kiekviena mokesčių institucija nustato savo registracijos taisykles, ir ne kiekviena institucija nustato minimalią pardavimų ribą. Toliau pateiktoje lentelėje jos apibendrintos. Riba yra tik viena iš kelių sąlygų, todėl prieš registruodamiesi patikrinkite pačios institucijos taisykles.

Pardavimo mokesčio registracijos ribos ir taisyklės Kanados federalinėms ir provincijų mokesčių institucijoms

Mokesčių institucija	Registracijos riba	Oficiali informacija
Kanados pajamų agentūra (GST / HST)	Daugiau nei 30 000 CAD apmokestinamųjų pardavimų per paskutinius keturis iš eilės einančius kalendorinius ketvirčius arba daugiau nei 30 000 CAD per vieną kalendorinį ketvirtį.	Kada registruotis ir pradėti taikyti GST / HST
Britų Kolumbijos provincijos pardavimo mokestis (PST)	Nėra bendros minimalios pardavimų ribos, todėl potenciali prievolė gali būti nustatyta po jūsų pirmojo apmokestinamojo pardavimo. Gali būti taikoma 10 000 CAD smulkaus pardavėjo riba, jei esate Britų Kolumbijos gyventojas, neturintis nuolatinės komercinės vietos provincijoje.	Registruotis PST rinkimui
Manitobos mažmeninės prekybos pardavimo mokestis (RST)	Nėra minimalios pardavimų ribos, todėl potenciali prievolė gali būti nustatyta po jūsų pirmojo apmokestinamojo pardavimo, jei atitinkate kitas Manitobos sąlygas.	Manitobos mažmeninės prekybos pardavimo mokestis
Saskačevano provincijos pardavimo mokestis (PST)	Nėra minimalios pardavimų ribos, todėl potenciali prievolė gali būti nustatyta po jūsų pirmojo apmokestinamojo pardavimo, jei jūsų parduodami produktai apmokestinami Saskačevane.	Pateikti paraišką PST numeriui gauti

Kvebekas nustato savo QST registracijos taisykles, kurios priklauso nuo to, kur yra jūsų verslas ir ką parduodate. Žr. Registracija GST ir QST gauti.

Albertoje, Šiaurės Vakarų teritorijose, Nunavute ir Jukono teritorijoje provincijos pardavimo mokesčio nėra. Šiuose regionuose renkate tik GST.

Norėdami sužinoti visas federalines ir provincijų sąlygas, įskaitant tai, dėl ko pardavimas tampa apmokestinamu kiekviename regione, žr. Kanados mokesčių žinyną.

Kodėl įžvalgą galite matyti vos po kelių pardavimų

Britų Kolumbija, Manitoba ir Saskačevanas nenustato bendros minimalios pardavimų ribos. Potenciali prievolė šiose provincijose gali būti nustatyta po jūsų pirmojo apmokestinamojo pardavimo, todėl įžvalga vienoje iš jų gali atsirasti tada, kai jūsų pardavimai ten dar nedideli. Tai yra normalu ir nereiškia, kad kažkas negerai.

Įžvalga tose provincijose reiškia tą patį, ką ir bet kur kitur: patikrinkite savo prievoles. Tai nereiškia galutinio sprendimo, kad jums reikia registruotis. Kiekviena provincija nustato savo sąlygas, kam privaloma registruotis, taiko išimtis skirtingiems produktams ir gali turėti smulkiesiems pardavėjams skirtą taisyklę, taikomą jūsų verslui. Prieš registruodamiesi pasitikslinkite su atitinkama provincija.

Atidarius parduotuvę ir pradėjus vykdyti pardavimus, jūsų pardavimai ir vietos yra automatiškai stebimi, siekiant padėti nustatyti, ar turite mokestinių prievolių.

Prieš peržiūrėdami savo mokestines prievoles „Shopify“, atsižvelkite į šiuos dalykus:

• Mokestiniai įsipareigojimai rodomi tik operacijoms, kurios vyksta „Shopify“ sistemoje. Jei parduodate ne „Shopify“ sistemoje, šie pardavimai neįtraukiami.
• Mokestinė prievolė apskaičiuojama naudojant grynuosius pardavimus, o ne bendrąjį pardavimų kiekį. Grynieji pardavimai yra pardavimai atėmus pinigų grąžinimus ir mokesčius.
• Pardavimai ne iš karto atsispindi Jūsų mokestinėse prievolėse ir jų atnaujinimas gali užtrukti kelias dienas.

Registracijos taisyklės skiriasi priklausomai nuo regiono. Britų Kolumbijoje, Manitoboje ir Saskačevane nėra nustatyta bendra minimali pardavimų riba, o tai reiškia, kad potenciali mokestinė prievolė šiose provincijose gali būti nustatyta po pirmojo apmokestinamojo pardavimo. Žr. Registracijos ribos Kanadoje ir Kodėl matote įžvalgą po vos kelių pardavimų.

Kanados mokestinė prievolė

Jums plečiantis, gali prireikti naujų registracijų, kad laikytumėtės reikalavimų. Jei naudojate „Shopify Tax“, Jūsų pardavimai ir vietos yra automatiškai stebimi, kad būtų galima nustatyti, ar turite mokestinių prievolių Kanadoje arba konkrečiose provincijose. Gausite pranešimus, informuojančius apie tai, ar turite neįvykdytų mokestinių prievolių, remiantis Jūsų parduotuvėje esančia informacija.

Šią informaciją taip pat galite bet kada peržiūrėti naudodami „Shopify“ administratorių.

Veiksmai:

1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai.

2. Spustelėkite Kanada.

3. Skiltyje Mokestinės prievolės įžvalgos peržiūrėkite savo veiklą, ar nėra pranešimų.

Šalia Jūsų registracijos rodoma būsena, nurodanti, ar registracijos riba nėra pasiekta, ar artėjate prie jos, ar ją viršijote. Jei artėjate prie pardavimų ribos arba ją viršijote, apsvarstykite galimybę registruotis, kad galėtumėte rinkti mokesčius toje vietoje. Jei nesate tikri, ar turėtumėte registruotis, pasikonsultuokite su vietos mokesčių ekspertu arba atitinkama mokesčių institucija.

Mokestinė prievolė Kanadoje naudojant bazinius mokesčius

Jei naudojate bazinius mokesčius, savo mokestines prievoles galite peržiūrėti „Shopify“ administratoriuje, nuėję į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai, ir pasirinkę Kanada. Jūsų mokestinė prievolė rodoma virš regionų, kuriuose esate užsiregistravę rinkti mokesčius. Rodoma eigos juosta, nurodanti, kiek trūksta, kad viršytumėte mokesčių rinkimo Kanadoje ribą.

Jei Jūsų pardavimai Kanadoje rodo galimą mokestinį įsipareigojimą, eigos juosta nusidažo raudonai. Kai nustatysite GST/HST rinkimą, Kanados mokestinių įsipareigojimų stebėjimo priemonė neberodoma.

Registracija nėra vien tik mokesčių rinkimo įjungimas. Ji sukuria nuolatines prievoles, kurios galioja iki registracijos atšaukimo, net ir tais laikotarpiais, kai nevykdote pardavimų.

Užsiregistravę prisiimate šias prievoles:

• Mokesčio skaičiavimas nuo kiekvieno apmokestinamojo pardavimo po registracijos datos.
• Deklaracijų teikimas mokesčių institucijos nustatytu grafiku. Dauguma institucijų reikalauja pateikti deklaraciją už kiekvieną laikotarpį, net ir tuomet, kai nevykdėte pardavimų ir nerinkote mokesčių.
• Surinktų mokesčių pervedimas iki kiekvieno deklaravimo termino. Jūsų surinkti mokesčiai nėra pajamos. Jūs juos saugote mokesčių institucijos vardu.
• Įrašų tvarkymas siekiant pagrįsti pateiktus duomenis.
• Registracijos išlaikymas, kol ją atšauksite. Jei savanoriškai registruojatės GST / HST mokėtoju, paprastai privalote likti užsiregistravę bent vienus metus.

Jei registruojatės ten, kur neprivalote, be priežasties prisiimate deklaravimo pareigas. Pavėluota registracija, kai prievolė egzistavo, gali lemti nesurinktų mokesčių skolą. Verta skirti kelias minutes ir patikrinti, kurioje situacijoje esate. Registracija GST / HST mokėtoju anksčiau, nei privaloma, yra atskiras atvejis, nes mainais už deklaravimo prievoles ji leidžia prašyti pirkimo mokesčio kreditų.

Prieš registruodamiesi patikrinkite:

• Ar pasiekėte ribą? Prie pardavimų „Shopify“ platformoje pridėkite ne per „Shopify“ vykdytus pardavimus ir gautą sumą palyginkite su riba, nurodyta Registracijos ribos Kanadoje.
• Ar jūsų produktai ten apmokestinami? Kanadoje ir jos provincijose išimtys taikomos skirtingiems produktams. Jei visi produktai, kuriuos parduodate tam tikrame regione, yra neapmokestinami, vien tik pardavimų suma nesukuria prievolės registruotis.
• Ar atitinkate kitas sąlygas? Kai kurios provincijos reikalauja registruotis tik tuo atveju, jei taip pat siekiate gauti užsakymus toje provincijoje ir ten pristatote prekes. Žr. Kanados mokesčių žinynas.
• Ar norite sąmoningai užsiregistruoti iš anksto? Registracija GST / HST mokėtoju anksčiau, nei privaloma, leidžia prašyti pirkimo mokesčio kreditų. Žr. Savanoriška GST / HST registracija Kanadoje.

Jei atlikus šiuos patikrinimus vis dar kyla abejonių, prieš registruodamiesi susisiekite su to regiono mokesčių institucija arba mokesčių specialistu.

Patvirtinę, kad jums reikia registruotis, naudokitės atitinkamu registracijos būdu:

• Dėl federalinės mokestinės prievolės užsiregistruokite GST / HST paskyrai Kanados mokesčių agentūroje.
• Dėl provincijos lygmens prievolės registruokitės toje provincijoje. Visos provincijų registracijos nuorodos pateiktos skirsnyje Registracija Kanados mokesčių agentūrose.

Registracija gali užtrukti kelias dienas. Prieš gaudami mokesčių mokėtojo kodą galite pridėti savo regioną „Shopify“ platformoje, o gavę kodą – jį įvesti.

Veiksmai:

1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai.

2. Spustelėkite Kanada.

3. Spustelėkite Rinkti naujame regione.

4. Pasirinkite regioną, kuriame esate užsiregistravę.

5. Lauke Pardavimo mokesčių ID įveskite savo mokesčių mokėtojo kodą. Jei pateikėte paraišką mokesčių mokėtojo kodui gauti, bet jo dar negavote, palikite šį lauką tuščią. Jį galėsite atnaujinti gavę kodą.

6. Spustelėkite Rinkti pardavimo mokestį.

Mokesčių mokėtoju galite registruotis savanoriškai, net jei nepasiekiate registracijos ribos. Užsiregistravę GST / HST mokėtoju anksčiau, nei privaloma, turėsite skaičiuoti ir pervesti GST / HST, tačiau galėsite pasinaudoti pirkimo mokesčio kreditais pildydami įmonės mokesčių deklaracijas.

Kanados parduotuvės gali savanoriškai registruotis rinkti GST/HST, jei parduoda arba nuomoja apmokestinamus produktus ar paslaugas.

Ne Kanados parduotuvės gali savanoriškai registruotis rinkti GST/HST, jei galioja bet kuri iš šių sąlygų:

• Vykdote komercinę veiklą Kanadoje.
• Reguliariai siekiate gauti užsakymų prekėms, kurios bus eksportuotos arba pristatytos į Kanadą.
• Sudarote susitarimą teikti paslaugas, kurios bus atliekamos Kanadoje.
• Sudarote susitarimą dėl nematerialiojo turto (pvz., intelektinės nuosavybės) tiekimo, kuris atitinka bet kurį iš šių kriterijų:
  • Skirta naudoti Kanadoje
  • Susiję su Kanadoje esančiu nekilnojamuoju turtu
  • Susiję su prekėmis, kurios įprastai yra Kanadoje
  • Susiję su paslaugomis, kurios bus teikiamos Kanadoje

Jei savanoriškai užsiregistruojate rinkti GST/HST, turite atlikti visus šiuos veiksmus:

• Rinkti ir pervesti GST / HST
• Pateikti GST / HST mokesčių deklaracijas
• Išlaikyti registraciją bent vienus metus, nebent nutrauktumėte verslo veiklą
• Pateikti užstatą, jei Kanadoje neturite nuolatinės buveinės

Norėdami sužinoti daugiau apie savanorišką registraciją rinkti GST/HST, skaitykite Savanoriškas registravimasis GST/HST paskyrai gauti.