Kanados mokestinių įsipareigojimų peržiūra

Mokestiniai įsipareigojimai Kanadoje taikomi tiek Kanados, tiek ne Kanados parduotuvėms.

Parduotuvė laikoma Kanados parduotuve, jei jos adresas yra Kanadoje. Fizinis mažmeninės prekybos adresas priskiria parduotuvę Kanados parduotuvėms, net jei verslas kitu atveju nėra įsikūręs Kanadoje. Parduotuvė laikoma ne Kanados parduotuve, jei jos adresas nėra Kanadoje ir ji neturi jokių fizinių mažmeninės prekybos adresų Kanadoje. Trečiųjų šalių sandėliai ar vykdymo vietos nepriskiria parduotuvės Kanados parduotuvėms.

Jei Jūsų parduotuvė viršija pardavimo ribą, Jums gali reikėti užsiregistruoti rinkti ir pervesti Kanados prekių ir paslaugų mokestį (GST). Kai kuriuose regionuose GST yra įtrauktas į suderintą pardavimo mokestį (HST). Jei esate užsiregistravę rinkti GST, tuomet esate užsiregistravę rinkti ir HST. Praktiškai tai reiškia, kad jei esate užsiregistravę rinkti GST, HST provincijose turite taikyti visą HST. HST taip pat taikomas siuntimo mokesčiams užsakymams, kuriuos siunčiate Kanados viduje. Sužinokite daugiau apie Kanados mokesčius.

Ribiniai laikotarpiai Kanadoje

Ribos laikotarpis yra laiko tarpas, į kurį atsižvelgiama apskaičiuojant mokestinius įsipareigojimus. Kanadoje ribų laikotarpiai apskaičiuojami nustatant pardavimus, įvykdytus per ketvirtį, t. y. trijų mėnesių laikotarpį. Metų ketvirčiai yra šie:

• Sausis, vasaris ir kovas
• Balandis, gegužė ir birželis
• Liepa, rugpjūtis ir rugsėjis
• Spalis, lapkritis ir gruodis

Jei Jūsų parduotuvė įsikūrusi Kanadoje, paprastai turite registruoti GST/HST paskyrą, jei abi toliau nurodytos sąlygos yra teisingos:

• Parduodate arba nuomojate apmokestinamus produktus ar paslaugas.
• Jūsų pajamos iš apmokestinamų pardavimų Kanadoje yra didesnės nei 30 000 CAD per pastaruosius keturis iš eilės einančius kalendorinius ketvirčius arba didesnės nei 30 000 CAD per dabartinį kalendorinį ketvirtį.

Jei Jūsų parduotuvė nėra įsikūrusi Kanadoje, paprastai turite registruoti GST/HST paskyrą, jei abi toliau nurodytos sąlygos yra teisingos:

• Parduodate apmokestinamus produktus ar paslaugas klientams Kanadoje ir tuos užsakymus vykdote iš sandėlio, esančio Kanadoje.
• Jūsų pajamos iš apmokestinamų pardavimų Kanadoje yra didesnės nei 30 000 CAD per pastaruosius dvylika mėnesių.

Jei Jums tinka bet kuris iš anksčiau nurodytų atvejų, Jums gali tekti rinkti mokesčius nuo savo pardavimų, pervesti juos atitinkamai mokesčių institucijai ir reguliariai teikti jai ataskaitas. Jei Jūsų pardavimai yra mažesni už nustatytą ribą, Jums nereikia registruoti GST/HST paskyros ir nereikia rinkti ar pervesti mokesčių.

Peržiūrėkite savo mokestines prievoles Kanadoje

Atidarius parduotuvę ir pradėjus vykdyti pardavimus, Jūsų pardavimai ir vietos yra automatiškai stebimi, kad būtų galima nustatyti, ar turite mokestinių prievolių.

Prieš peržiūrėdami savo mokestines prievoles „Shopify“, atsižvelkite į šiuos dalykus:

• Mokestiniai įsipareigojimai rodomi tik operacijoms, kurios vyksta „Shopify“ sistemoje. Jei parduodate ne „Shopify“ sistemoje, šie pardavimai neįtraukiami.
• Mokestinė prievolė apskaičiuojama naudojant grynuosius pardavimus, o ne bendrąjį pardavimų kiekį. Grynieji pardavimai yra pardavimai atėmus pinigų grąžinimus ir mokesčius.
• Pardavimai ne iš karto atsispindi Jūsų mokestinėse prievolėse ir jų atnaujinimas gali užtrukti kelias dienas.

Kai kuriose provincijose nėra minimalios pardavimų ribos, o tai reiškia, kad potenciali mokestinė prievolė gali būti nustatyta nuo Jūsų pirmojo apmokestinamojo pardavimo toje provincijoje. Šiuo metu tai taikoma Britų Kolumbijai, Manitobai ir Saskačevanui. Išsamią informaciją apie provincijų registracijos reikalavimus, įskaitant Britų Kolumbijoje taikomą 10 000 CAD smulkiųjų pardavėjų ribą, rasite Kanados mokesčių žinyne.

Kanados mokestinė prievolė

Jums plečiantis, gali prireikti naujų registracijų, kad laikytumėtės reikalavimų. Jei naudojate „Shopify Tax“, Jūsų pardavimai ir vietos yra automatiškai stebimi, kad būtų galima nustatyti, ar turite mokestinių prievolių Kanadoje arba konkrečiose provincijose. Gausite pranešimus, informuojančius apie tai, ar turite neįvykdytų mokestinių prievolių, remiantis Jūsų parduotuvėje esančia informacija.

Šią informaciją taip pat galite bet kada peržiūrėti naudodami „Shopify“ administratorių.

Veiksmai:

1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai.

2. Spustelėkite Kanada.

3. Skiltyje Mokestinės prievolės įžvalgos peržiūrėkite savo veiklą, ar nėra pranešimų.

Šalia Jūsų registracijos rodoma būsena, nurodanti, ar registracijos riba nėra pasiekta, ar artėjate prie jos, ar ją viršijote. Jei artėjate prie pardavimų ribos arba ją viršijote, apsvarstykite galimybę registruotis, kad galėtumėte rinkti mokesčius toje vietoje. Jei nesate tikri, ar turėtumėte registruotis, pasikonsultuokite su vietos mokesčių ekspertu arba atitinkama mokesčių institucija.

Mokestinė prievolė Kanadoje naudojant bazinius mokesčius

Jei naudojate bazinius mokesčius, savo mokestines prievoles galite peržiūrėti „Shopify“ administratoriuje, nuėję į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai, ir pasirinkę Kanada. Jūsų mokestinė prievolė rodoma virš regionų, kuriuose esate užsiregistravę rinkti mokesčius. Rodoma eigos juosta, nurodanti, kiek trūksta, kad viršytumėte mokesčių rinkimo Kanadoje ribą.

Jei Jūsų pardavimai Kanadoje rodo galimą mokestinį įsipareigojimą, eigos juosta nusidažo raudonai. Kai nustatysite GST/HST rinkimą, Kanados mokestinių įsipareigojimų stebėjimo priemonė neberodoma.

Tvarkykite savo galimas mokestines prievoles Kanadoje

Jei nurodyta, kad turite mokestinę prievolę Kanadoje, turėtumėte užsiregistruoti rinkti GST / HST ir tada nustatyti mokesčių rinkimą. Jei nesate tikri, ar prievolių stebėjimo įrankis taikomas Jūsų atveju, susisiekite su mokesčių institucija ar mokesčių specialistu.

Veiksmai:

1. Savo „Shopify“ administratoriaus skydelyje eikite į Nustatymai > Mokesčiai ir muitai.

2. Spustelėkite Kanada.

3. Spustelėkite Rinkti naujame regione.

4. Pasirinkite regioną, kuriame esate užsiregistravę.

5. Lauke Pardavimo mokesčių ID įveskite savo mokesčių mokėtojo kodą. Jei pateikėte paraišką mokesčių mokėtojo kodui gauti, bet jo dar negavote, palikite šį lauką tuščią. Jį galėsite atnaujinti gavę kodą.

6. Spustelėkite Rinkti pardavimo mokestį.

Savanoriška GST / HST registracija Kanadoje

Mokesčių mokėtoju galite registruotis savanoriškai, net jei nepasiekiate registracijos ribos. Užsiregistravę GST / HST mokėtoju anksčiau, nei privaloma, turėsite skaičiuoti ir pervesti GST / HST, tačiau galėsite pasinaudoti pirkimo mokesčio kreditais pildydami įmonės mokesčių deklaracijas.

Kanados parduotuvės gali savanoriškai registruotis rinkti GST/HST, jei parduoda arba nuomoja apmokestinamus produktus ar paslaugas.

Ne Kanados parduotuvės gali savanoriškai registruotis rinkti GST/HST, jei galioja bet kuri iš šių sąlygų:

• Vykdote komercinę veiklą Kanadoje.
• Reguliariai siekiate gauti užsakymų prekėms, kurios bus eksportuotos arba pristatytos į Kanadą.
• Sudarote susitarimą teikti paslaugas, kurios bus atliekamos Kanadoje.
• Sudarote susitarimą dėl nematerialiojo turto (pvz., intelektinės nuosavybės) tiekimo, kuris atitinka bet kurį iš šių kriterijų:
  • Skirta naudoti Kanadoje
  • Susiję su Kanadoje esančiu nekilnojamuoju turtu
  • Susiję su prekėmis, kurios įprastai yra Kanadoje
  • Susiję su paslaugomis, kurios bus teikiamos Kanadoje

Jei savanoriškai užsiregistruojate rinkti GST/HST, turite atlikti visus šiuos veiksmus:

• Rinkti ir pervesti GST / HST
• Pateikti GST / HST mokesčių deklaracijas
• Išlaikyti registraciją bent vienus metus, nebent nutrauktumėte verslo veiklą
• Pateikti užstatą, jei Kanadoje neturite nuolatinės buveinės

Norėdami sužinoti daugiau apie savanorišką registraciją rinkti GST/HST, skaitykite Savanoriškas registravimasis GST/HST paskyrai gauti.