캐나다 세금 납부 의무 검토

납세 의무 분석 정보는 캐나다 및 각 캐나다 주(Province)의 Shopify 스토어 매출을 사용합니다. 납세 의무 분석 정보 섹션은 해당 매출이 등록이 필요할 수 있는 수준에 도달하면 분석 정보를 표시합니다. 분석 정보는 연방 GST/HST의 경우 캐나다, 주 판매세의 경우 개별 주 등 적용되는 지역을 지정합니다.

분석 정보는 확인을 위한 안내일 뿐, 확정된 결정이 아닙니다. 이는 검토의 시작이며 끝이 아닙니다.

분석 정보는 다음과 같은 의미를 지닙니다.

• Shopify 스토어를 통해 발생한 매출을 기반으로 한 계산 결과.
• 해당 지역에 등록해야 하는지 확인할 필요가 있음을 나타내는 신호.

분석 정보는 다음 중 어느 것에도 해당하지 않습니다.

• 세무 당국의 법적 명령, 벌금 또는 통지.
• 세금을 납부해야 한다는 결정.
• Shopify에서 설정한 기한.

세무 당국만이 등록 여부를 결정할 수 있습니다. 분석 정보에는 Shopify 외부에서 발생한 매출이 포함되지 않으며 판매하는 특정 제품이 해당 지역에서 과세 대상인지 여부도 고려되지 않으므로 실제 상황은 분석 정보에서 제안하는 내용과 다를 수 있습니다.

세무 당국에서 설정한 기한은 계속 적용되므로 이미 임계값을 초과한 경우 해당 기관의 등록 기한을 신속히 확인하십시오.

분석 정보가 표시될 때 수행할 작업

1. 캐나다의 등록 임계값에서 분석 정보에 지정된 지역의 등록 규칙을 확인하십시오. 연방 GST/HST 임계값은 캐나다 전역의 매출을 계산합니다. 주 임계값은 해당 주로의 매출을 계산하며, 브리티시컬럼비아, 매니토바, 서스캐처원의 경우 일반적인 최소 매출 임계값이 전혀 설정되어 있지 않습니다.
2. 판매하는 제품이 해당 지역에서 과세 대상인지 확인하십시오. 캐나다 연방 및 각 주에서는 일부 식료품이나 농산물과 같이 서로 다른 제품에 대해 면세를 적용합니다.
3. Shopify 외부에서 발생한 매출을 Shopify 총계에 더한 다음, 그 총액을 임계값과 비교하십시오.
4. 등록 시 따라야 하는 의무 사항을 검토하십시오. 등록 전을 참조하십시오.
5. 등록해야 하는 경우 해당 지역의 세무 당국에 등록한 다음 Shopify에서 세금 징수 설정을 수행하십시오.

확인 결과 해당 지역에 등록할 필요가 없다면 Shopify에서 아무것도 변경할 필요가 없습니다.

잘 모르겠다면 언제든지 해당 지역의 세무 당국이나 세무 전문가에게 문의하십시오. 캐나다 각 세무 당국의 등록 링크는 캐나다 세금 참조에 나열되어 있습니다.

기준 기간은 세금 납부 의무를 계산할 때 고려되는 기간입니다. 캐나다에서는 3개월 기간인 분기별 판매액을 기준으로 기준 기간을 계산합니다. 연중 분기는 다음과 같습니다.

• 1월, 2월, 3월
• 4월, 5월, 6월
• 7월, 8월, 9월
• 10월, 11월, 12월

스토어 소재지가 캐나다인 경우, 일반적으로 다음 두 가지 사항이 모두 해당되면 GST/HST 계정에 등록해야 합니다.

• 과세 제품 또는 서비스를 판매하거나 임대합니다.
• 캐나다 내 과세 매출이 지난 연속 4분기 동안 CAD30,000를 초과하거나 현재 분기에 CAD30,000를 초과합니다.

스토어 소재지가 캐나다가 아닌 경우, 일반적으로 다음 두 가지 사항이 모두 해당되면 GST/HST 계정에 등록해야 합니다.

• 캐나다 고객에게 과세 제품 또는 서비스를 판매하고 캐나다에 있는 창고에서 해당 주문을 처리합니다.
• 캐나다 내 과세 매출이 지난 12개월 동안 CAD30,000를 초과합니다.

앞의 사례 중 하나라도 해당하는 경우 판매에 대해 세금을 징수하고, 해당 세금을 해당 세무 당국에 납부하고, 정기적으로 세무 당국에 보고해야 할 수 있습니다. 판매액이 기준액보다 낮은 경우에는 GST/HST 계정에 등록할 필요가 없으며 세금을 징수하거나 납부할 필요가 없습니다.

각 세무 당국은 자체 등록 규칙을 설정하며, 모든 당국이 최소 매출 임계값을 설정하는 것은 아닙니다. 다음 표에 이러한 내용이 요약되어 있습니다. 임계값은 여러 조건 중 하나이므로 등록하기 전에 해당 당국의 규칙을 직접 확인하십시오.

캐나다 연방 및 주 세무 당국의 판매세 등록 임계값 및 규칙

세무 당국	등록 임계값	공식 정보
캐나다 국세청(GST/HST)	지난 4연속 역년 분기 동안의 과세 대상 매출이 CAD30,000를 초과하거나, 단일 역년 분기에 CAD30,000를 초과.	GST/HST 등록 및 청구 시작 시기
브리티시컬럼비아 주 판매세(PST)	일반적인 최소 매출 임계값이 없으므로 첫 번째 과세 대상 판매부터 잠재적 납세 의무가 발생할 수 있습니다. 주 내에 확립된 상업적 위치가 없는 브리티시컬럼비아 거주자인 경우 소규모 판매자 임계값인 CAD10,000가 적용될 수 있습니다.	PST 징수를 위한 등록
매니토바 소매 판매세(RST)	최소 매출 임계값이 없으므로 매니토바의 다른 조건을 충족하는 경우 첫 번째 과세 대상 판매부터 잠재적 납세 의무가 발생할 수 있습니다.	매니토바 소매 판매세
서스캐처원 주 판매세(PST)	최소 매출 임계값이 없으므로 판매하는 제품이 서스캐처원에서 과세 대상인 경우 첫 번째 과세 대상 판매부터 잠재적 납세 의무가 발생할 수 있습니다.	PST 번호 신청

퀘벡은 비즈니스 위치와 판매 품목에 따라 자체 QST 등록 규칙을 설정합니다. GST 및 QST 등록을 참조하십시오.

알버타, 노스웨스트 준주, 누나부트, 유콘에는 주 판매세가 없습니다. 해당 지역에서는 GST만 징수합니다.

각 지역에서 판매가 과세 대상이 되는 조건을 포함하여 전체 연방 및 주 조건을 확인하려면 캐나다 세금 참조를 확인하십시오.

몇 건의 판매만으로도 분석 정보를 볼 수 있는 이유

브리티시컬럼비아, 매니토바, 서스캐처원은 일반적인 최소 매출 임계값을 설정하지 않습니다. 해당 주에서는 첫 번째 과세 대상 판매부터 잠재적 납세 의무가 발생할 수 있으므로 매출이 적을 때도 분석 정보가 나타날 수 있습니다. 이는 정상적인 작동이며 문제가 발생했다는 신호가 아닙니다.

해당 주에서 분석 정보가 의미하는 바는 다른 지역과 마찬가지로 의무를 확인하라는 뜻입니다. 이는 등록이 필요하다는 최종 결정이 아닙니다. 각 주는 등록 대상자에 대한 자체 조건을 설정하고, 면제되는 제품이 다르며, 비즈니스에 적용될 수 있는 소규모 판매자 규정을 별도로 둘 수 있습니다. 등록하기 전에 해당 주에 확인하십시오.

스토어를 열고 판매를 시작한 후에는 매출과 위치가 자동으로 모니터링되어 납세 의무가 있는지 파악하는 데 도움을 줍니다.

Shopify에서 세금 납부 의무를 검토하기 전에 다음 고려 사항을 검토하십시오.

• 세금 납부 의무는 Shopify 내에서 발생하는 거래에 대해서만 표시됩니다. Shopify 외부에서 판매하는 경우 해당 판매는 포함되지 않습니다.
• 세금 납부 의무는 총 판매량이 아닌 순 판매액을 사용하여 계산됩니다. 순 판매액은 판매액에서 환불 및 세금을 뺀 금액입니다.
• 판매는 세금 납부 의무에 즉시 반영되지 않으며 업데이트하는 데 며칠이 걸릴 수 있습니다.

등록 규정은 지역별로 다릅니다. 브리티시 컬럼비아, 매니토바, 서스캐처원은 일반적인 최소 매출 한도를 설정하지 않으므로, 이 지역에서는 첫 과세 대상 판매부터 잠재적인 납세 의무가 파악될 수 있습니다. 캐나다의 등록 한도 및 판매 건수가 적어도 분석 정보가 표시되는 이유를 참조하십시오.

캐나다 납세 의무

비즈니스를 확장함에 따라 규정을 준수하려면 새로운 등록이 필요할 수 있습니다. Shopify Tax를 사용하는 경우 판매 및 위치가 자동으로 모니터링되어 캐나다 또는 특정 주에 세금 납부 의무가 있는지 확인하는 데 도움이 됩니다. 스토어에서 사용 가능한 정보를 기반으로 미납된 세금 납부 의무가 있는지 알려주는 알림을 받게 됩니다.

언제든지 Shopify 관리자에서 이 정보를 검토할 수도 있습니다.

단계:

1. Shopify 관리자에서 설정 > 세금 및 관세로 이동합니다.

2. 캐나다를 클릭합니다.

3. 세금 납부 의무 인사이트 섹션에서 알림 활동을 검토하십시오.

등록 기준에 미달하는지, 근접한지, 또는 초과했는지를 나타내는 상태가 등록 옆에 표시됩니다. 판매 기준에 근접했거나 초과한 경우 해당 위치에서 세금을 청구하기 위해 등록하는 것을 고려해 보십시오. 등록해야 하는지 확실하지 않은 경우 현지 세무 전문가나 관련 세무 당국에 문의하십시오.

Basic Tax를 사용한 캐나다 세금 납부 의무

Basic Tax를 사용하는 경우 Shopify 관리자의 설정 > 세금 및 관세로 이동한 다음 캐나다를 선택하여 세금 납부 의무를 검토할 수 있습니다. 세금을 징수하기 위해 등록된 지역 위에 세금 납부 의무가 표시됩니다. 캐나다 내 세금 징수 기준 초과에 얼마나 근접했는지 나타내는 진행률 표시줄이 표시됩니다.

캐나다에서의 판매로 인해 잠재적인 세금 납부 의무가 발생하는 경우 진행률 표시줄이 빨간색으로 바뀝니다. GST/HST 징수를 설정하면 캐나다 세금 납부 의무 추적기가 표시되지 않습니다.

등록은 단순히 세금 징수 기능을 켜는 것이 아닙니다. 판매가 없는 기간을 포함하여 등록을 취소할 때까지 지속적인 의무가 발생합니다.

등록하면 다음과 같은 의무가 발생합니다.

• 등록일 이후 발생하는 모든 과세 대상 판매에 대한 세금 청구
• 세무 당국이 지정한 일정에 따른 세금 신고. 대부분의 당국은 판매 내역 및 징수된 세금이 없는 기간을 포함하여 모든 기간에 대한 신고를 요구합니다.
• 각 신고 기한까지 징수한 세금 납부. 징수한 세금은 매출이 아닙니다. 판매자는 세무 당국을 대신하여 이를 보관하는 것입니다.
• 신고 내용을 뒷받침하는 기록 보관
• 취소할 때까지 등록 상태 유지. 자발적으로 GST/HST에 등록하는 경우 일반적으로 최소 1년 동안 등록을 유지해야 합니다.

의무가 없는 지역에 등록하면 불필요한 신고 의무를 지게 됩니다. 반대로 의무가 있는 지역에 늦게 등록하면 징수하지 않은 세금까지 납부해야 할 수 있습니다. 따라서 시간을 내어 현재 상황을 확인하는 것이 좋습니다. 납세 의무가 발생하기 전에 GST/HST에 등록하는 것은 예외적인 경우로, 신고 의무를 지는 대신 매입세액 공제를 받을 수 있습니다.

등록하기 전에 다음 사항을 확인하십시오.

• 한도를 충족했습니까? Shopify 외 매출을 Shopify 매출에 더한 다음, 총액을 캐나다의 등록 한도와 비교해 보십시오.
• 해당 지역에서 제품에 세금이 부과됩니까? 캐나다 연방 및 각 주는 서로 다른 제품에 대해 면세 혜택을 제공합니다. 특정 지역에서 판매하는 모든 제품이 면세 대상인 경우, 총 매출만으로는 등록 요건이 발생하지 않습니다.
• 다른 조건을 충족합니까? 일부 주에서는 해당 주에서 주문을 권유하고 상품을 배송하는 경우에만 등록을 요구합니다. 자세한 내용은 캐나다 세금 참조를 확인하십시오.
• 의도적으로 일찍 등록하시겠습니까? 납세 의무가 발생하기 전에 GST/HST에 등록하면 매입세액 공제를 받을 수 있습니다. 자세한 내용은 캐나다의 자발적 GST/HST 등록을 참조하십시오.

이 사항들을 확인한 후에도 확실하지 않은 경우, 등록하기 전에 해당 지역의 세무 당국이나 세무 전문가에게 문의하십시오.

등록해야 함을 확인한 후에는 해당되는 등록 경로를 사용하십시오.

• 연방 납세 의무의 경우, 캐나다 국세청에 GST/HST 계정을 등록하십시오.
• 주정부 납세 의무의 경우, 해당 주에 등록하십시오. 각 주의 등록 링크는 캐나다 세무 기관 등록에 나열되어 있습니다.

등록에는 며칠이 걸릴 수 있습니다. 세금 번호가 도착하기 전에 Shopify에 지역을 추가하고, 번호를 발급받은 후 입력할 수 있습니다.

단계:

1. Shopify 관리자에서 설정 > 세금 및 관세로 이동합니다.

2. 캐나다를 클릭합니다.

3. 새 지역에서 징수를 클릭하십시오.

4. 등록된 지역을 선택합니다.

5. 판매세 ID에 세금 번호를 입력하십시오. 세금 번호를 신청했지만 아직 받지 못한 경우 이 필드를 비워 두십시오. 번호를 받으면 업데이트할 수 있습니다.

6. 판매세 징수를 클릭하십시오.

등록 기준을 충족하지 않더라도 자발적으로 세금을 등록할 수 있습니다. 의무적으로 등록해야 하기 전에 GST/HST를 등록하면 GST/HST를 청구 및 송금해야 하지만 비즈니스 세금 신고서에서 매입세액 공제를 청구할 수 있습니다.

캐나다 스토어는 과세 대상 제품이나 서비스를 판매하거나 임대하는 경우 GST/HST에 자발적으로 등록할 수 있습니다.

캐나다 이외 국가의 스토어는 다음 중 하나에 해당하는 경우 GST/HST에 자발적으로 등록할 수 있습니다.

• 캐나다에서 상업 활동에 참여하는 경우
• 캐나다로 수출 또는 배송될 상품의 주문을 정기적으로 권유하는 경우
• 캐나다에서 수행될 서비스 공급 계약을 체결하는 경우
• 다음 기준 중 하나를 충족하는 무형 동산(예: 지적 재산) 공급 계약을 체결하는 경우:
  • 캐나다에서 사용됨
  • 캐나다에 위치한 부동산과 관련됨
  • 일반적으로 캐나다에 있는 상품과 관련됨
  • 캐나다에서 수행될 서비스와 관련됨

GST/HST를 징수하기 위해 자발적으로 등록하는 경우 다음 사항을 모두 수행해야 합니다.

• GST/HST 징수 및 송금
• GST/HST 세금 신고서 제출
• 비즈니스 활동을 중단하지 않는 한 최소 1년 동안 등록 유지
• 캐나다에 고정 사업장이 없는 경우 보증금 제공

GST/HST 자발적 등록에 대해 자세히 알아보려면 GST/HST 계정 자발적 등록을 참조하세요.