캐나다 세금 납부 의무 검토
캐나다의 세금 납부 의무는 캐나다 스토어와 비캐나다 스토어 모두에 영향을 미칩니다.
스토어 주소가 캐나다에 있으면 캐나다 스토어로 간주됩니다. 사업체가 다른 곳에 있더라도 실제 소매점 주소가 캐나다에 있으면 해당 스토어는 캐나다 스토어로 분류됩니다. 스토어 주소가 캐나다에 없고 캐나다 내에 실제 소매점 주소가 없는 경우 비캐나다 스토어로 간주됩니다. 타사 창고 또는 주문 처리 위치는 스토어를 캐나다 스토어로 분류하는 기준이 되지 않습니다.
스토어가 판매 기준액을 초과하는 경우 캐나다 상품 서비스세(GST)를 징수하고 납부하도록 등록해야 할 수 있습니다. 일부 지역에서는 GST가 HST(통합 판매세)에 포함됩니다. GST 징수 업체로 등록된 경우 HST도 징수하도록 등록됩니다. 실질적으로 GST에 등록된 경우 HST 적용 주에서는 전체 HST를 부과해야 합니다. HST는 캐나다 내에서 배송하는 주문의 배송 요금에도 적용됩니다. 캐나다 세금에 대해 자세히 알아보기.
캐나다 내 기준 기간
기준 기간은 세금 납부 의무를 계산할 때 고려되는 기간입니다. 캐나다에서는 3개월 기간인 분기별 판매액을 기준으로 기준 기간을 계산합니다. 연중 분기는 다음과 같습니다.
- 1월, 2월, 3월
- 4월, 5월, 6월
- 7월, 8월, 9월
- 10월, 11월, 12월
스토어 소재지가 캐나다인 경우, 일반적으로 다음 두 가지 사항이 모두 해당되면 GST/HST 계정에 등록해야 합니다.
- 과세 제품 또는 서비스를 판매하거나 임대합니다.
- 캐나다 내 과세 매출이 지난 연속 4분기 동안 CAD30,000를 초과하거나 현재 분기에 CAD30,000를 초과합니다.
스토어 소재지가 캐나다가 아닌 경우, 일반적으로 다음 두 가지 사항이 모두 해당되면 GST/HST 계정에 등록해야 합니다.
- 캐나다 고객에게 과세 제품 또는 서비스를 판매하고 캐나다에 있는 창고에서 해당 주문을 처리합니다.
- 캐나다 내 과세 매출이 지난 12개월 동안 CAD30,000를 초과합니다.
앞의 사례 중 하나라도 해당하는 경우 판매에 대해 세금을 징수하고, 해당 세금을 해당 세무 당국에 납부하고, 정기적으로 세무 당국에 보고해야 할 수 있습니다. 판매액이 기준액보다 낮은 경우에는 GST/HST 계정에 등록할 필요가 없으며 세금을 징수하거나 납부할 필요가 없습니다.
캐나다 세금 납부 의무 검토
스토어를 열고 판매를 시작하면 판매 및 위치가 자동으로 모니터링되어 세금 납부 의무가 있는지 확인하는 데 도움이 됩니다.
Shopify에서 세금 납부 의무를 검토하기 전에 다음 고려 사항을 검토하십시오.
- 세금 납부 의무는 Shopify 내에서 발생하는 거래에 대해서만 표시됩니다. Shopify 외부에서 판매하는 경우 해당 판매는 포함되지 않습니다.
- 세금 납부 의무는 총 판매량이 아닌 순 판매액을 사용하여 계산됩니다. 순 판매액은 판매액에서 환불 및 세금을 뺀 금액입니다.
- 판매는 세금 납부 의무에 즉시 반영되지 않으며 업데이트하는 데 며칠이 걸릴 수 있습니다.
일부 주에는 최소 매출 기준액이 없으므로 해당 주에서 첫 과세 판매가 발생할 때부터 잠재적 납세 의무가 확인될 수 있습니다. 현재 이 규정은 브리티시컬럼비아, 매니토바, 서스캐처원주에 적용됩니다. 브리티시컬럼비아주의 CAD10,000 소규모 판매자 기준액을 포함한 주별 등록 요구 사항에 대한 세부 정보는 캐나다 세금 참조를 확인하십시오.
캐나다 납세 의무
비즈니스를 확장함에 따라 규정을 준수하려면 새로운 등록이 필요할 수 있습니다. Shopify Tax를 사용하는 경우 판매 및 위치가 자동으로 모니터링되어 캐나다 또는 특정 주에 세금 납부 의무가 있는지 확인하는 데 도움이 됩니다. 스토어에서 사용 가능한 정보를 기반으로 미납된 세금 납부 의무가 있는지 알려주는 알림을 받게 됩니다.
언제든지 Shopify 관리자에서 이 정보를 검토할 수도 있습니다.
단계:
Shopify 관리자에서 설정 > 세금 및 관세로 이동합니다.
캐나다를 클릭합니다.
세금 납부 의무 인사이트 섹션에서 알림 활동을 검토하십시오.
등록 기준에 미달하는지, 근접한지, 또는 초과했는지를 나타내는 상태가 등록 옆에 표시됩니다. 판매 기준에 근접했거나 초과한 경우 해당 위치에서 세금을 청구하기 위해 등록하는 것을 고려해 보십시오. 등록해야 하는지 확실하지 않은 경우 현지 세무 전문가나 관련 세무 당국에 문의하십시오.
Basic Tax를 사용한 캐나다 세금 납부 의무
Basic Tax를 사용하는 경우 Shopify 관리자의 설정 > 세금 및 관세로 이동한 다음 캐나다를 선택하여 세금 납부 의무를 검토할 수 있습니다. 세금을 징수하기 위해 등록된 지역 위에 세금 납부 의무가 표시됩니다. 캐나다 내 세금 징수 기준 초과에 얼마나 근접했는지 나타내는 진행률 표시줄이 표시됩니다.
캐나다에서의 판매로 인해 잠재적인 세금 납부 의무가 발생하는 경우 진행률 표시줄이 빨간색으로 바뀝니다. GST/HST 징수를 설정하면 캐나다 세금 납부 의무 추적기가 표시되지 않습니다.
잠재적인 캐나다 세금 납부 의무 처리
캐나다에 세금 납부 의무가 있는 것으로 표시되면 GST/HST 징수 등록을 수행한 다음 세금 징수를 설정해야 합니다. 판매자님에게 세금 납부 의무 트래커가 적용되는지 확실하지 않은 경우 세무 당국이나 세무 전문가에게 문의하십시오.
단계:
Shopify 관리자에서 설정 > 세금 및 관세로 이동합니다.
캐나다를 클릭합니다.
새 지역에서 징수를 클릭하십시오.
등록된 지역을 선택합니다.
판매세 ID에 세금 번호를 입력하십시오. 세금 번호를 신청했지만 아직 받지 못한 경우 이 필드를 비워 두십시오. 번호를 받으면 업데이트할 수 있습니다.
판매세 징수를 클릭하십시오.
캐나다 내 자발적 GST/HST 등록
등록 기준을 충족하지 않더라도 자발적으로 세금을 등록할 수 있습니다. 의무적으로 등록해야 하기 전에 GST/HST를 등록하면 GST/HST를 청구 및 송금해야 하지만 비즈니스 세금 신고서에서 매입세액 공제를 청구할 수 있습니다.
캐나다 스토어는 과세 대상 제품이나 서비스를 판매하거나 임대하는 경우 GST/HST에 자발적으로 등록할 수 있습니다.
캐나다 이외 국가의 스토어는 다음 중 하나에 해당하는 경우 GST/HST에 자발적으로 등록할 수 있습니다.
- 캐나다에서 상업 활동에 참여하는 경우
- 캐나다로 수출 또는 배송될 상품의 주문을 정기적으로 권유하는 경우
- 캐나다에서 수행될 서비스 공급 계약을 체결하는 경우
- 다음 기준 중 하나를 충족하는 무형 동산(예: 지적 재산) 공급 계약을 체결하는 경우:
- 캐나다에서 사용됨
- 캐나다에 위치한 부동산과 관련됨
- 일반적으로 캐나다에 있는 상품과 관련됨
- 캐나다에서 수행될 서비스와 관련됨
GST/HST를 징수하기 위해 자발적으로 등록하는 경우 다음 사항을 모두 수행해야 합니다.
- GST/HST 징수 및 송금
- GST/HST 세금 신고서 제출
- 비즈니스 활동을 중단하지 않는 한 최소 1년 동안 등록 유지
- 캐나다에 고정 사업장이 없는 경우 보증금 제공
GST/HST 자발적 등록에 대해 자세히 알아보려면 GST/HST 계정 자발적 등록을 참조하세요.