Analizza gli insight sui tuoi obblighi fiscali negli Stati Uniti
Negli Stati Uniti, l'obbligo di addebitare le imposte si basa sul nesso. Se hai una sede in uno o più stati, hai automaticamente un obbligo fiscale fisico, noto anche come nesso fisico. Ciò significa che devi registrarti e riscuotere le imposte sulle vendite in quegli stati. Negli stati in cui non hai un nesso fisico, il tuo obbligo fiscale dipende dal fatto che la tua attività superi o meno le soglie di vendita specifiche stabilite da ogni stato. Quando raggiungi una soglia, hai un nesso economico e devi registrarti e riscuotere l'imposta sulle vendite in quello stato.
Prima di monitorare i tuoi obblighi fiscali in Shopify, esamina le seguenti considerazioni.
- La responsabilità fiscale viene mostrata solo per i seguenti tipi di transazioni:
- Transazioni che avvengono su Shopify. Sono incluse le transazioni sui marketplace, ove richiesto dalla legge statale.
- Ordini importati in Shopify che includono indirizzi di spedizione validi. È necessario un indirizzo per determinare i codici delle autorità fiscali. Di conseguenza, se un ordine importato non contiene un indirizzo di spedizione, non viene considerato nella determinazione delle responsabilità fiscali.
- L'obbligo fiscale viene visualizzato per gli stati che hanno leggi fiscali sul nesso economico a livello statale. Gli stati che non hanno leggi sul nesso economico non sono inclusi.
- Alcuni stati, come l'Alaska o il Colorado, hanno obblighi di dichiarazione fiscale locale separati da quelli statali. Il nesso non viene monitorato per le imposte locali.
- L'obbligo fiscale viene visualizzato per gli stati in cui si verificano vendite durante il periodo di soglia per quello stato. Le vendite al di fuori del periodo di soglia non sono incluse.
- L'obbligo fiscale viene calcolato utilizzando il fatturato netto, non il fatturato lordo. Il fatturato netto corrisponde alle vendite meno i rimborsi, le spese di spedizione o le imposte.
- Le vendite non si riflettono immediatamente nei tuoi obblighi fiscali e potrebbero richiedere alcuni giorni per l'aggiornamento. Se superi una soglia di vendita che indica che potresti dover riscuotere e versare le imposte in un determinato stato, viene visualizzato il mese in cui hai superato la soglia.
- L'obbligo fiscale per il nesso fisico viene visualizzato per le sedi attuali del negozio. Se avevi una sede in uno stato ma l'hai eliminata, non verrà inclusa.
In questa pagina
Stati dell'obbligo fiscale
Dal tuo pannello di controllo Shopify, puoi esaminare i tuoi obblighi fiscali andando su Impostazioni > Imposte e dazi, quindi selezionando Stati Uniti. Un'anteprima dei tuoi obblighi fiscali viene visualizzata sopra gli stati in cui hai effettuato la registrazione per la riscossione delle imposte. Se le tue vendite in stati specifici indicano un potenziale obbligo fiscale, la sezione degli obblighi fiscali mostra lo stato, il motivo del potenziale obbligo e la data del potenziale obbligo.
Per esaminare maggiori informazioni, vai alla pagina Insight sugli obblighi fiscali e controlla i due stati seguenti:
- Azione richiesta indica gli stati in cui è stato identificato un potenziale obbligo fiscale e per i quali potresti dover iniziare a riscuotere e versare le imposte. Gli stati qui elencati sono quelli in cui potresti avere un nesso fisico dovuto a una sede o un nesso economico dovuto alle vendite in quello stato.
- Monitoraggio indica gli stati in cui non hai una sede e le tue vendite all'interno di Shopify, inclusi i marketplace dove richiesto dalla legge statale, hanno raggiunto almeno l'80% della soglia di quello stato per il nesso economico. Se ci sono stati elencati con lo stato Monitoraggio, analizza le tue vendite in quello stato, tenendo conto delle vendite che non sono state elaborate da Shopify.
Requisiti di soglia per ogni stato
La pagina Approfondimenti sull'obbligo fiscale di Shopify Tax indica automaticamente il motivo del potenziale obbligo fiscale. Per maggiori informazioni sui motivi che attivano un nesso economico o di presenza fisica, consulta la tabella di riferimento fiscale statale.
Periodi di soglia
Il periodo di soglia di uno stato è l'intervallo di tempo considerato per il calcolo del nesso. La tabella di riferimento fiscale statale fornisce informazioni stato per stato sulle normative fiscali, incluso il periodo di tempo utilizzato per determinare il nesso. Tale periodo varia in base allo stato.
| Periodo di soglia | Definizione |
|---|---|
| Anno solare precedente o corrente | Per gli stati che considerano l’anno di calendario precedente o in corso per determinare il nesso, il tracker delle passività esamina innanzitutto i dati di vendita dell’anno precedente. Se il negozio non soddisfa la soglia per il nesso nell’anno precedente, viene esaminato l’anno in corso. Se il negozio non soddisfa la soglia per l’anno di calendario precedente e non ci sono vendite per l’anno di calendario in corso, lo stato non viene visualizzato finché non è presente almeno una vendita nell’anno in corso. |
| Periodo mobile di dodici mesi | Per gli stati che considerano un periodo mobile di dodici mesi ai fini della determinazione del nesso, il tracker degli obblighi fiscali esamina i tuoi dati di vendita degli ultimi dodici mesi. Il primo giorno di ogni mese, il mese più vecchio viene rimosso dal periodo esaminato e viene aggiunto il mese più recente. |
| Anno solare precedente | Per gli stati che considerano l'anno solare precedente ai fini della determinazione del nesso, il tracker degli obblighi fiscali esamina le tue vendite dell'anno precedente. Se il tuo negozio non soddisfa la soglia per il nesso nell'anno precedente, i tuoi dati di vendita non vengono esaminati di nuovo fino al termine dell'anno in corso. |
| Quattro trimestri fiscali precedenti | Per gli stati che considerano i quattro trimestri solari precedenti ai fini della determinazione del nesso, il tracker degli obblighi fiscali esamina le tue vendite dei quattro trimestri precedenti. Nella maggior parte delle giurisdizioni, i trimestri di un anno sono i seguenti:
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Gestisci i tuoi obblighi fiscali
Se uno stato è elencato nella pagina Approfondimenti sull'obbligo fiscale come potenziale obbligo fiscale, devi esaminare attentamente le leggi sull'imposta sulle vendite di quello stato. I link alle autorità fiscali statali sono elencati nella tabella di riferimento fiscale statale.
Se hai stabilito che devi addebitare l'imposta sulle vendite in uno stato, devi prima registrarti ai fini dell'imposta sulle vendite presso l'autorità fiscale statale per ricevere un'autorizzazione. Dopo averla ricevuta, puoi impostare la riscossione delle imposte dalla pagina Approfondimenti sull'obbligo fiscale.
Passaggi:
- Nella pagina Insight sugli obblighi fiscali, individua lo stato, quindi clicca su Configura la riscossione delle imposte.
- Nel campo ID imposta sulle vendite, inserisci il tuo ID imposta sulle vendite che hai ricevuto al momento della registrazione.
- Clicca su Riscuoti imposte.
Scadenza dell'obbligo fiscale
Scendere al di sotto della soglia per il nesso in un determinato stato, sia fisico che economico, potrebbe non porre immediatamente fine al tuo obbligo fiscale. Alcuni stati hanno politiche fiscali basate sull'idea che il comportamento che ha creato il nesso, come la pubblicità o il personale di vendita, continui a generare vendite per un certo periodo di tempo dopo che il comportamento si interrompe. Questo concetto è noto come nesso trainante o nesso residuo. Le regole fiscali sul nesso trainante differiscono da stato a stato. Ad esempio, in uno stato, i merchant hanno un obbligo fiscale per il trimestre in cui il merchant cessa di avere il nesso e per il trimestre successivo. In un altro, i merchant hanno un obbligo fiscale per dodici mesi dopo che il merchant cessa di avere il nesso.