Convalida della partita IVA al check-out

L'esenzione per il reverse charge (UE/Regno Unito) esenta completamente dall'IVA gli ordini spediti a clienti all'interno dell'Unione Europea o del Regno Unito, a condizione che il paese di destinazione sia diverso da quello della sede di evasione. Quando si applica l'esenzione, al cliente non viene addebitata l'IVA per l'ordine.

Quando viene aggiunta una partita IVA a un cliente, questa viene convalidata automaticamente. Se il numero è valido, o se il campo viene lasciato vuoto, il contenuto del campo viene salvato nel profilo del cliente per gli ordini futuri e come riferimento.

Quando viene applicata l'esenzione fiscale, l'IVA viene rimossa dall'ordine e spetta al cliente dichiararla e pagarla. Alla fattura con IVA viene aggiunta la nota Meccanismo di reverse charge: destinatario responsabile per l'IVA.

Prima di utilizzare la convalida dell'IVA al check-out, esamina le considerazioni seguenti:

• Per i clienti idonei all'esenzione per il reverse charge, una partita IVA valida determina l'addebito o meno dell'IVA. Se la funzione Inclusione dinamica delle imposte nel prezzo non è attiva per il mercato di destinazione, il prezzo mostrato al cliente non cambia.
• Se la funzione di inclusione dinamica delle imposte nel prezzo è attiva, i prezzi vengono adeguati in base all'aliquota fiscale standard del mercato di destinazione. Non vengono applicate aliquote ridotte derivanti da categorie fiscali del prodotto ed eccezioni fiscali, pertanto il prezzo adeguato può differire dall'imposta addebitata al cliente. Consulta le considerazioni sull'uso dell'inclusione dinamica delle imposte nel prezzo prima di fare affidamento sul prezzo adeguato.

Puoi mostrare il campo Partita IVA dell'azienda nel tuo check-out affinché i clienti possano inserire la loro partita IVA e applicare l'esenzione per il reverse charge per gli ordini transfrontalieri idonei verso l'UE o il Regno Unito. Le opzioni per questo campo sono Non includere e Facoltativo. Non includere è l'impostazione predefinita. Se vendi a clienti nell'Unione Europea e desideri consentire loro di fornire la partita IVA al check-out, seleziona Facoltativo.

La convalida dell'IVA al check-out è disponibile solo per i negozi che utilizzano Shopify Tax per calcolare le imposte nell'Unione Europea o nel Regno Unito. Se utilizzi Shopify Tax per una delle due aree geografiche, attivando il campo Partita IVA dell'azienda lo renderai disponibile per gli ordini transfrontalieri sia nell'UE che nel Regno Unito. Non hai bisogno di registrazioni per Shopify Tax in entrambe le aree geografiche affinché il campo venga applicato agli acquirenti di ciascuna area.

Se non vendi ad aziende situate nell'Unione Europea o nel Regno Unito, seleziona Non includere per evitare che questo campo venga mostrato durante il check-out.

L'esenzione per il reverse charge si basa sulla tua sede di evasione, non sull'indirizzo del negozio indicato nelle impostazioni Generali. Affinché l'esenzione per il reverse charge in UE/Regno Unito funzioni correttamente, è necessaria una sede di evasione attiva nell'Unione Europea.

L'esenzione si applica alle seguenti combinazioni transfrontaliere:

• Dalla sede di evasione nell'Unione Europea a un paese dell'UE diverso
• Dalla sede di evasione nell'Unione Europea al Regno Unito

L'esenzione non si applica alle seguenti combinazioni:

• Ordini dal Regno Unito all'Unione Europea
• Ordini dal Regno Unito al Regno Unito

Se un ordine viene evaso da più di una sede, solo una di queste viene utilizzata come luogo di origine per l'esenzione del reverse charge. Gli ordini con articoli stoccati in sedi situate in paesi diversi non sono supportati, pertanto l'esenzione potrebbe non essere applicata come previsto.

Il luogo di origine utilizzato per l'esenzione viene determinato al momento della creazione dell'ordine e non sempre coincide con la sede da cui l'ordine viene evaso. La modifica della sede di evasione di un ordine dopo la sua creazione non ricalcola l'esenzione del reverse charge, che di conseguenza non viene applicata agli ordini già esistenti.

L'IVA viene addebitata dopo che un cliente ha inserito una partita IVA valida

Shopify convalida le partite IVA in tempo reale tramite il sistema di scambio di informazioni sull'IVA (VIES) dell'UE. Se il VIES non riesce a completare la convalida quando un cliente invia la propria partita IVA durante il check-out, l'esenzione per reverse charge non viene applicata e l'IVA viene addebitata per impostazione predefinita. In questo modo eviti di concedere esenzioni fiscali non verificabili.

Il VIES può diventare non disponibile per diversi motivi, tra cui la manutenzione programmata da parte della Commissione europea o delle autorità fiscali dei singoli stati membri dell'UE, interruzioni temporanee dovute all'elevato traffico o problemi di connettività di rete. Puoi verificare l'attuale disponibilità del VIES sul sito web del VIES della Commissione europea. Se il servizio restituisce errori o non risponde, le partite IVA non possono essere convalidate finché il servizio non viene ripristinato. Non c'è alcuna opzione per bypassare manualmente la convalida del VIES: l'esenzione per reverse charge richiede una convalida a buon fine.

Se hai clienti B2B che dovrebbero sempre ricevere un'esenzione fiscale, puoi impostare il loro stato fiscale su Non riscuotere le imposte dal loro profilo cliente. Questa esenzione si applica a tutti gli ordini futuri da parte di quel cliente senza richiedere la convalida del VIES in tempo reale e deve essere configurata prima che il cliente effettui l'ordine.