Verifica delle passività fiscali in Canada

La passività fiscale in Canada interessa sia i negozi canadesi che quelli non canadesi.

Un negozio è considerato canadese se il suo indirizzo si trova in Canada. Un indirizzo fisico di vendita al dettaglio qualifica un negozio come canadese, anche se l'attività non ha altre sedi in Canada. Un negozio è considerato non canadese se il suo indirizzo non si trova in Canada e se non ha indirizzi fisici di vendita al dettaglio in Canada. I magazzini di terze parti o le sedi di evasione non qualificano un negozio come canadese.

Se il tuo negozio supera una soglia di vendita, potrebbe essere necessario registrarsi per riscuotere e versare l'imposta canadese su beni e servizi (GST). In alcune aree geografiche, la GST è inclusa in un'imposta sulle vendite armonizzata (HST). Se ti registri per la riscossione della GST, ti registri anche per la riscossione della HST. In pratica, questo significa che se hai la registrazione per la GST, devi addebitare l'intera HST nelle province che applicano la HST. La HST si applica anche ai costi di spedizione per gli ordini spediti in Canada. Maggiori informazioni sulle imposte canadesi.

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Periodi di soglia in Canada

Un periodo di soglia è l'intervallo di tempo considerato per il calcolo della passività fiscale. In Canada, i periodi di soglia sono calcolati determinando le vendite effettuate in un trimestre, ovvero un periodo di tre mesi. I trimestri di un anno sono i seguenti:

Gennaio, febbraio e marzo
Aprile, maggio e giugno
Luglio, agosto e settembre
Ottobre, novembre e dicembre

Se il tuo negozio ha sede in Canada, in genere devi registrarti per un account GST/HST se entrambe le seguenti condizioni sono vere:

Vendi o noleggi prodotti o servizi tassabili.
Le tue entrate derivanti da vendite tassabili in Canada sono superiori a 30.000 CAD negli ultimi quattro trimestri solari consecutivi completati o superiori a 30.000 CAD nel trimestre solare corrente.

Se il tuo negozio non ha sede in Canada, in genere devi registrarti per un account GST/HST se entrambe le seguenti condizioni sono vere:

Vendi prodotti o servizi tassabili a clienti in Canada ed evadi tali ordini da un magazzino situato in Canada.
Le tue entrate derivanti da vendite tassabili in Canada sono superiori a 30.000 CAD negli ultimi dodici mesi.

Se rientri in uno dei casi precedenti, potrebbe essere necessario riscuotere le imposte sulle vendite, versare tali imposte all'autorità fiscale competente e presentare dichiarazioni periodiche all'autorità fiscale. Se le tue vendite sono inferiori alla soglia, non devi registrarti per un account GST/HST e non devi riscuotere o versare le imposte.

Controlla le passività fiscali in Canada

Dopo l'apertura del negozio e l'inizio delle vendite, le vendite e le sedi vengono monitorate automaticamente per aiutarti a determinare se hai passività fiscali.

Prima di esaminare le passività fiscali su Shopify, prendi in considerazione quanto segue:

La passività fiscale viene visualizzata solo per le transazioni che avvengono all'interno di Shopify. Le vendite effettuate al di fuori di Shopify non sono incluse.
Le passività fiscali sono calcolate in base al fatturato netto, non a quello lordo. Il fatturato netto è pari alle vendite meno i rimborsi e le imposte.
Le vendite non si riflettono immediatamente nelle passività fiscali e potrebbero richiedere alcuni giorni per l'aggiornamento.

In alcune province non è prevista una soglia di vendita minima, il che significa che un potenziale obbligo fiscale può essere identificato a partire dalla tua prima vendita imponibile in quella provincia. Al momento, ciò si applica a Columbia Britannica, Manitoba e Saskatchewan. Per i dettagli sui requisiti di registrazione provinciali, inclusa la soglia di 10.000 CAD per i piccoli venditori della Columbia Britannica, fai riferimento a Riferimento per le imposte canadesi.

Obbligo fiscale canadese

Man mano che l'attività si espande, potresti aver bisogno di nuove registrazioni per rimanere conforme. Se utilizzi Shopify Tax, le vendite e le sedi vengono monitorate automaticamente per aiutarti a determinare la presenza di eventuali passività fiscali in Canada o in province specifiche. Riceverai notifiche in merito a eventuali passività fiscali in sospeso in base alle informazioni disponibili nel negozio.

Puoi anche controllare queste informazioni in qualsiasi momento dal pannello di controllo Shopify.

Passaggi:

Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.
Clicca su Canada.
Nella sezione Analisi passività fiscali controlla l'attività per visualizzare le notifiche.

Accanto alla registrazione viene visualizzato uno stato che indica se sei al di sotto, se ti stai avvicinando o se hai superato una soglia di registrazione. Se ti stai avvicinando o hai superato una soglia di vendita, valuta di procedere alla registrazione per riscuotere le imposte in quell'area. Se non sai con certezza se devi procedere alla registrazione, rivolgiti a un esperto fiscale locale o all'autorità fiscale competente.

Passività fiscali in Canada con Basic Tax

Se utilizzi Basic Tax, puoi esaminare le tue passività fiscali nel pannello di controllo Shopify andando in Impostazioni > Imposte e dazi, e selezionando quindi Canada. La passività fiscale viene visualizzata sopra le aree geografiche in cui hai effettuato la registrazione per riscuotere le imposte. Una barra di avanzamento indica quanto sei vicino al superamento della soglia per la riscossione delle imposte in Canada.

Se le tue vendite in Canada indicano una potenziale passività fiscale, la barra di avanzamento diventa rossa. Dopo aver impostato la riscossione di GST/HST, il tracker delle passività fiscali canadesi non viene più visualizzato.

Gestisci le potenziali passività fiscali in Canada

Se viene indicato che hai una passività fiscale in Canada, dovresti effettuare la registrazione per riscuotere GST/HST e in seguito configurare la riscossione delle imposte. Se non sai con certezza se il tracciamento delle passività sia applicabile al tuo caso, contatta un'autorità fiscale o un professionista del settore.

Passaggi:

Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.
Clicca su Canada.
Clicca su Riscuoti in una nuova area geografica.
Seleziona un’area geografica in cui hai effettuato la registrazione.
In Identificativo fiscale, inserisci il tuo identificativo fiscale. Se ne hai fatto richiesta ma non l'hai ancora ricevuto, lascia questo campo vuoto. Potrai aggiornarlo quando ti verrà comunicato.
Fai clic su Riscuoti l'imposta sulle vendite.

Registrazione volontaria per GST/HST in Canada

Puoi registrarti per le imposte su base volontaria, anche se non raggiungi la soglia di registrazione. Registrarti per la GST/HST prima che sia obbligatorio significa che devi addebitare e rimettere la GST/HST, ma ti consente di richiedere i crediti d’imposta a monte nelle tue dichiarazioni fiscali aziendali.

I negozi canadesi possono registrarsi volontariamente per la GST/HST se vendono o noleggiano prodotti o servizi tassabili.

I negozi non canadesi possono registrarsi volontariamente per la GST/HST se si verifica una delle seguenti condizioni:

Svolgi un'attività commerciale in Canada.
Solleciti regolarmente ordini di beni da esportare o consegnare in Canada.
Stipuli un accordo per la fornitura di servizi da eseguire in Canada.
Stipuli un accordo per la fornitura di beni personali immateriali (come la proprietà intellettuale) che soddisfi uno dei seguenti criteri:
- Deve essere utilizzato in Canada
- Riguarda beni immobili situati in Canada
- Riguarda beni ordinariamente situati in Canada
- Riguarda servizi da eseguire in Canada

Se ti registri volontariamente per riscuotere la GST/HST, devi effettuare tutte le seguenti operazioni:

Riscuoti e rimetti la GST/HST
Presenta le dichiarazioni fiscali per la GST/HST
Mantieni la registrazione per almeno un anno, a meno che tu non interrompa le attività aziendali
Fornisci un deposito se non hai una stabile organizzazione in Canada

Per maggiori informazioni sulla registrazione volontaria per la GST/HST, consulta Registrarsi volontariamente per un account GST/HST.