Verifica delle passività fiscali in Canada

Gli insight sugli obblighi fiscali utilizzano le vendite del tuo negozio Shopify in Canada e in ogni singola provincia canadese. La sezione Insight sugli obblighi fiscali mostra un insight quando tali vendite raggiungono un livello per cui potrebbe essere richiesta la registrazione. Un insight indica l'area geografica a cui si applica: Canada, per la GST/HST federale, oppure una singola provincia, per l'imposta sulle vendite di tale provincia.

Un insight è un invito a verificare, non una decisione presa sul tuo conto. È l'inizio di un controllo, non la fine.

Un insight è tutto questo:

• Un calcolo basato sulle vendite effettuate tramite il negozio Shopify.
• Un segnale che vale la pena verificare se è necessario registrarsi in quell'area geografica.

Un insight non è nulla di tutto questo:

• Un'ordinanza legale, una sanzione o un avviso da parte di un'autorità fiscale.
• L'accertamento di un debito d'imposta.
• Una scadenza stabilita da Shopify.

Solo un'autorità fiscale può stabilire se hai l'obbligo di registrazione. La tua situazione potrebbe differire da quanto suggerito da un insight, poiché gli insight non includono le vendite effettuate al di fuori di Shopify e non tengono conto del fatto che i prodotti specifici in vendita siano tassabili in quell'area geografica.

Le scadenze stabilite da un'autorità fiscale continuano ad applicarsi, quindi se hai già superato una soglia, verifica tempestivamente la scadenza di registrazione di tale autorità.

Cosa fare quando vedi un insight

1. Verifica le regole di registrazione per l'area geografica indicata nell'insight in Soglie di registrazione in Canada. La soglia GST/HST federale conta le tue vendite in tutto il Canada. Una soglia provinciale conta le vendite in quella specifica provincia, mentre Columbia Britannica, Manitoba e Saskatchewan non stabiliscono alcuna soglia minima di vendita generale.
2. Verifica se i prodotti che vendi sono tassabili in quell'area geografica. Il Canada e le province esentano prodotti diversi, come alcuni generi alimentari e prodotti agricoli.
3. Aggiungi eventuali vendite effettuate al di fuori di Shopify ai totali di Shopify e confronta il totale con la soglia.
4. Verifica cosa comporta la registrazione. Fai riferimento a Prima della registrazione.
5. Se devi registrarti, fallo presso l'autorità fiscale di quell'area geografica e poi configura la riscossione delle imposte su Shopify.

Se, a seguito di un controllo, scopri che non è necessario registrarti in quell'area geografica, non occorre modificare nulla su Shopify.

In caso di dubbi, contatta l'autorità fiscale di quell'area geografica o un professionista del settore. I link di registrazione per ogni autorità fiscale canadese sono elencati in Riferimento per le imposte canadesi.

Un periodo di soglia è l'intervallo di tempo considerato per il calcolo della passività fiscale. In Canada, i periodi di soglia sono calcolati determinando le vendite effettuate in un trimestre, ovvero un periodo di tre mesi. I trimestri di un anno sono i seguenti:

• Gennaio, febbraio e marzo
• Aprile, maggio e giugno
• Luglio, agosto e settembre
• Ottobre, novembre e dicembre

Se il tuo negozio ha sede in Canada, in genere devi registrarti per un account GST/HST se entrambe le seguenti condizioni sono vere:

• Vendi o noleggi prodotti o servizi tassabili.
• Le tue entrate derivanti da vendite tassabili in Canada sono superiori a 30.000 CAD negli ultimi quattro trimestri solari consecutivi completati o superiori a 30.000 CAD nel trimestre solare corrente.

Se il tuo negozio non ha sede in Canada, in genere devi registrarti per un account GST/HST se entrambe le seguenti condizioni sono vere:

• Vendi prodotti o servizi tassabili a clienti in Canada ed evadi tali ordini da un magazzino situato in Canada.
• Le tue entrate derivanti da vendite tassabili in Canada sono superiori a 30.000 CAD negli ultimi dodici mesi.

Se rientri in uno dei casi precedenti, potrebbe essere necessario riscuotere le imposte sulle vendite, versare tali imposte all'autorità fiscale competente e presentare dichiarazioni periodiche all'autorità fiscale. Se le tue vendite sono inferiori alla soglia, non devi registrarti per un account GST/HST e non devi riscuotere o versare le imposte.

Ogni autorità fiscale stabilisce le proprie regole di registrazione e non tutte definiscono una soglia minima di vendita. La tabella seguente le riassume. Una soglia è solo una delle diverse condizioni, pertanto verifica le regole specifiche dell'autorità prima di effettuare la registrazione.

Soglie e regole di registrazione ai fini dell'imposta sulle vendite per le autorità fiscali federali e provinciali canadesi

Autorità fiscale	Soglia di registrazione	Informazioni ufficiali
Canada Revenue Agency (GST/HST)	Più di 30.000 CAD di vendite tassabili negli ultimi quattro trimestri di calendario consecutivi, oppure più di 30.000 CAD in un singolo trimestre di calendario.	Quando registrarsi e iniziare ad addebitare la GST/HST
Imposta provinciale sulle vendite (PST) della Columbia Britannica	Nessuna soglia minima di vendita generale, pertanto è possibile identificare un potenziale obbligo a partire dalla prima vendita tassabile. Può essere applicata una soglia per piccoli venditori pari a 10.000 CAD se risiedi nella Columbia Britannica e non possiedi una sede commerciale fissa nella provincia.	Registrazione per la riscossione della PST
Imposta sulle vendite al dettaglio (RST) del Manitoba	Nessuna soglia minima di vendita, pertanto è possibile identificare un potenziale obbligo a partire dalla prima vendita tassabile, a condizione di soddisfare gli altri requisiti previsti nel Manitoba.	Imposta sulle vendite al dettaglio del Manitoba
Imposta provinciale sulle vendite (PST) del Saskatchewan	Nessuna soglia minima di vendita, pertanto è possibile identificare un potenziale obbligo a partire dalla prima vendita tassabile, nel caso in cui i prodotti venduti siano soggetti a tassazione nel Saskatchewan.	Richiesta di un numero PST

Il Québec stabilisce le proprie regole di registrazione per la QST, che dipendono dal luogo in cui si trova la tua attività e dai prodotti venduti. Fai riferimento a Registrazione per la GST e la QST.

L'Alberta, i Territori del Nord-Ovest, il Nunavut e lo Yukon non applicano un'imposta provinciale sulle vendite. In queste aree geografiche devi riscuotere solo la GST.

Per le condizioni federali e provinciali complete, incluse le ragioni per cui una vendita risulta tassabile in ciascuna area geografica, consulta il Riferimento per le imposte canadesi.

Perché potresti visualizzare un insight dopo solo alcune vendite

Columbia Britannica, Manitoba e Saskatchewan non stabiliscono alcuna soglia minima di vendita generale. In queste province, un potenziale obbligo può essere identificato già a partire dalla prima vendita tassabile, per cui un insight relativo a una di esse potrebbe comparire anche in caso di vendite ridotte. Si tratta di un comportamento previsto e non indica la presenza di errori.

Un insight in queste province ha lo stesso significato che altrove: verifica i tuoi obblighi. Non determina automaticamente la necessità di registrarti. Ogni provincia stabilisce le proprie condizioni sui soggetti obbligati alla registrazione, esenta prodotti diversi e può avere una norma per i piccoli venditori applicabile alla tua attività. Chiedi conferma alla provincia prima di registrarti.

Dopo l'apertura del negozio e l'inizio delle vendite, le vendite e le sedi vengono monitorate automaticamente per aiutarti a determinare la presenza di passività fiscali.

Prima di esaminare le passività fiscali su Shopify, prendi in considerazione quanto segue:

• La passività fiscale viene visualizzata solo per le transazioni che avvengono all'interno di Shopify. Le vendite effettuate al di fuori di Shopify non sono incluse.
• Le passività fiscali sono calcolate in base al fatturato netto, non a quello lordo. Il fatturato netto è pari alle vendite meno i rimborsi e le imposte.
• Le vendite non si riflettono immediatamente nelle passività fiscali e potrebbero richiedere alcuni giorni per l'aggiornamento.

Le regole di registrazione differiscono per area geografica. Columbia Britannica, Manitoba e Saskatchewan non fissano una soglia minima di vendita generale; questo significa che è possibile identificare una potenziale passività fiscale a partire dalla prima vendita imponibile in tali province. Fai riferimento a Soglie di registrazione in Canada e Perché è possibile visualizzare un insight dopo poche vendite.

Obbligo fiscale canadese

Man mano che l'attività si espande, potresti aver bisogno di nuove registrazioni per rimanere conforme. Se utilizzi Shopify Tax, le vendite e le sedi vengono monitorate automaticamente per aiutarti a determinare la presenza di eventuali passività fiscali in Canada o in province specifiche. Riceverai notifiche in merito a eventuali passività fiscali in sospeso in base alle informazioni disponibili nel negozio.

Puoi anche controllare queste informazioni in qualsiasi momento dal pannello di controllo Shopify.

Passaggi:

1. Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Clicca su Canada.

3. Nella sezione Analisi passività fiscali controlla l'attività per visualizzare le notifiche.

Accanto alla registrazione viene visualizzato uno stato che indica se sei al di sotto, se ti stai avvicinando o se hai superato una soglia di registrazione. Se ti stai avvicinando o hai superato una soglia di vendita, valuta di procedere alla registrazione per riscuotere le imposte in quell'area. Se non sai con certezza se devi procedere alla registrazione, rivolgiti a un esperto fiscale locale o all'autorità fiscale competente.

Passività fiscali in Canada con Basic Tax

Se utilizzi Basic Tax, puoi esaminare le tue passività fiscali nel pannello di controllo Shopify andando in Impostazioni > Imposte e dazi, e selezionando quindi Canada. La passività fiscale viene visualizzata sopra le aree geografiche in cui hai effettuato la registrazione per riscuotere le imposte. Una barra di avanzamento indica quanto sei vicino al superamento della soglia per la riscossione delle imposte in Canada.

Se le tue vendite in Canada indicano una potenziale passività fiscale, la barra di avanzamento diventa rossa. Dopo aver impostato la riscossione di GST/HST, il tracker delle passività fiscali canadesi non viene più visualizzato.

Registrarsi non significa solo attivare la riscossione delle imposte. Genera obblighi continui che permangono fino all'annullamento della registrazione, compresi i periodi in cui non effettui vendite.

Quando ti registri, ti assumi questi obblighi:

• Addebitare l'imposta su ogni vendita imponibile dalla data di registrazione in poi.
• Presentare le dichiarazioni secondo le scadenze assegnate dall'autorità fiscale. La maggior parte delle autorità richiede una dichiarazione per ogni periodo, inclusi quelli in cui non ci sono state vendite e non sono state riscosse imposte.
• Versare quanto riscosso entro ogni scadenza di dichiarazione. L'imposta che riscuoti non rappresenta un'entrata, ma la trattieni per conto dell'autorità fiscale.
• Conservare i registri a supporto di quanto dichiarato.
• Mantenere la registrazione fino all'annullamento. Se ti registri per la GST/HST volontariamente, di norma devi mantenere la registrazione per almeno un anno.

Registrarsi quando non vige alcun obbligo significa assumersi doveri di dichiarazione senza motivo. Una registrazione tardiva in presenza di un obbligo può farti ritrovare in debito per imposte non riscosse. Vale la pena dedicare qualche minuto per verificare la tua situazione. La registrazione alla GST/HST prima che sia richiesta è un caso a parte, poiché ti consente di richiedere crediti d'imposta sugli input in cambio degli obblighi di dichiarazione.

Verifica quanto segue prima di registrarti:

• Hai raggiunto la soglia? Somma le tue vendite non Shopify alle vendite Shopify, quindi confronta il totale con la soglia in Soglie di registrazione in Canada.
• I tuoi prodotti sono imponibili in quel territorio? Canada e province esentano prodotti diversi. Se tutti i prodotti che vendi in un'area geografica sono esenti da imposte, il solo totale delle vendite non crea un obbligo di registrazione.
• Soddisfi le altre condizioni? Alcune province richiedono la registrazione solo se solleciti ordini al loro interno e vi consegni la merce. Fai riferimento alla sezione Riferimento sulle imposte canadesi.
• Vuoi registrarti anticipatamente di proposito? Registrarti per la GST/HST in anticipo rispetto al necessario ti consente di richiedere crediti d'imposta sugli input. Fai riferimento alla sezione Registrazione volontaria per GST/HST in Canada.

In caso di dubbi dopo questi controlli, contatta l'autorità fiscale di quell'area geografica o un professionista del settore prima di registrarti.

Dopo aver confermato la necessità di registrarti, utilizza la procedura di registrazione idonea:

• Per una passività federale, registrati per un account GST/HST presso la Canada Revenue Agency.
• Per una passività provinciale, registrati presso la relativa provincia. Ogni link di registrazione provinciale è elencato in Registrazione presso le agenzie fiscali canadesi.

La registrazione può richiedere alcuni giorni. Puoi aggiungere l'area geografica su Shopify prima dell'arrivo del numero di identificazione fiscale, per poi inserirlo quando lo ricevi.

Passaggi:

1. Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Clicca su Canada.

3. Clicca su Riscuoti in una nuova area geografica.

4. Seleziona un’area geografica in cui hai effettuato la registrazione.

5. In Identificativo fiscale, inserisci il tuo identificativo fiscale. Se ne hai fatto richiesta ma non l'hai ancora ricevuto, lascia questo campo vuoto. Potrai aggiornarlo quando ti verrà comunicato.

6. Fai clic su Riscuoti l'imposta sulle vendite.

Puoi registrarti per le imposte su base volontaria, anche se non raggiungi la soglia di registrazione. Registrarti per la GST/HST prima che sia obbligatorio significa che devi addebitare e rimettere la GST/HST, ma ti consente di richiedere i crediti d’imposta a monte nelle tue dichiarazioni fiscali aziendali.

I negozi canadesi possono registrarsi volontariamente per la GST/HST se vendono o noleggiano prodotti o servizi tassabili.

I negozi non canadesi possono registrarsi volontariamente per la GST/HST se si verifica una delle seguenti condizioni:

• Svolgi un'attività commerciale in Canada.
• Solleciti regolarmente ordini di beni da esportare o consegnare in Canada.
• Stipuli un accordo per la fornitura di servizi da eseguire in Canada.
• Stipuli un accordo per la fornitura di beni personali immateriali (come la proprietà intellettuale) che soddisfi uno dei seguenti criteri:
  • Deve essere utilizzato in Canada
  • Riguarda beni immobili situati in Canada
  • Riguarda beni ordinariamente situati in Canada
  • Riguarda servizi da eseguire in Canada

Se ti registri volontariamente per riscuotere la GST/HST, devi effettuare tutte le seguenti operazioni:

• Riscuoti e rimetti la GST/HST
• Presenta le dichiarazioni fiscali per la GST/HST
• Mantieni la registrazione per almeno un anno, a meno che tu non interrompa le attività aziendali
• Fornisci un deposito se non hai una stabile organizzazione in Canada

Per maggiori informazioni sulla registrazione volontaria per la GST/HST, consulta Registrarsi volontariamente per un account GST/HST.