Tinjau kewajiban pajak Kanada Anda

Kewajiban pajak di Kanada berdampak pada toko Kanada dan non-Kanada.

Toko dianggap sebagai toko Kanada jika alamatnya berada di Kanada. Alamat ritel fisik membuat sebuah toko memenuhi syarat sebagai toko Kanada, bahkan jika bisnis tersebut tidak berlokasi di Kanada. Toko dianggap sebagai toko non-Kanada jika alamatnya tidak berada di Kanada, dan tidak memiliki alamat ritel fisik yang berlokasi di Kanada. Gudang atau lokasi pemenuhan pihak ketiga tidak membuat toko memenuhi syarat sebagai toko Kanada.

Jika toko Anda melebihi ambang batas penjualan, Anda mungkin perlu mendaftar untuk memungut dan menyetorkan Pajak Barang dan Jasa (PPN) Kanada. Di beberapa wilayah, PPN termasuk dalam Pajak Penjualan Terpadu (HST). Jika Anda terdaftar untuk memungut PPN, Anda juga terdaftar untuk memungut HST. Dalam praktiknya, ini berarti jika Anda terdaftar untuk PPN, Anda perlu memungut HST penuh di provinsi HST. HST juga berlaku untuk biaya pengiriman pada pesanan yang Anda kirim di dalam Kanada. Pelajari lebih lanjut tentang pajak Kanada.

Di halaman ini

Periode ambang batas di Kanada

Periode ambang batas adalah rentang waktu yang dipertimbangkan saat kewajiban pajak dihitung. Di Kanada, periode ambang batas dihitung dengan menentukan penjualan yang dilakukan dalam kuartal, atau periode tiga bulan. Kuartal dalam setahun adalah sebagai berikut:

Januari, Februari, dan Maret
April, Mei, dan Juni
Juli, Agustus, dan September
Oktober, November, dan Desember

Jika toko Anda berbasis di Kanada, umumnya Anda perlu mendaftar untuk akun GST/HST jika kedua hal berikut ini berlaku:

Anda menjual atau menyewakan produk atau layanan kena pajak.
Pendapatan Anda dari penjualan kena pajak di Kanada lebih dari 30.000 CAD selama empat kuartal kalender terakhir yang telah selesai secara berurutan, atau lebih dari 30.000 CAD selama kuartal kalender saat ini.

Jika toko Anda tidak berbasis di Kanada, umumnya Anda perlu mendaftar untuk akun GST/HST jika kedua hal berikut ini berlaku:

Anda menjual produk atau layanan kena pajak kepada pelanggan di Kanada, dan memenuhi pesanan tersebut dari gudang yang berlokasi di Kanada.
Pendapatan Anda dari penjualan kena pajak di Kanada lebih dari 30.000 CAD selama dua belas bulan terakhir.

Jika salah satu kasus di atas berlaku untuk Anda, Anda mungkin perlu memungut pajak atas penjualan Anda, menyetorkan pajak tersebut ke otoritas pajak yang sesuai, dan melaporkan laporan rutin ke otoritas pajak. Jika penjualan Anda lebih rendah dari ambang batas, Anda tidak perlu mendaftar untuk akun GST/HST, dan Anda tidak perlu memungut atau menyetorkan pajak.

Meninjau kewajiban pajak Kanada Anda

Setelah toko Anda dibuka dan mulai menghasilkan penjualan, penjualan dan lokasi Anda secara otomatis dipantau untuk membantu Anda menentukan apakah Anda memiliki kewajiban pajak.

Sebelum Anda meninjau kewajiban pajak Anda di Shopify, tinjau pertimbangan berikut:

Kewajiban pajak hanya ditampilkan untuk transaksi yang terjadi di dalam Shopify. Jika Anda melakukan penjualan di luar Shopify, penjualan tersebut tidak disertakan.
Kewajiban pajak dihitung menggunakan penjualan bersih, bukan penjualan kotor. Penjualan bersih adalah penjualan dikurangi pengembalian dana dan pajak.
Penjualan tidak langsung tecermin dalam kewajiban pajak Anda dan mungkin memerlukan waktu beberapa hari untuk diperbarui.

Di beberapa provinsi, tidak ada ambang batas penjualan minimum, yang berarti potensi kewajiban pajak dapat diidentifikasi dari penjualan kena pajak pertama Anda di provinsi tersebut. Hal ini saat ini berlaku untuk British Columbia, Manitoba, dan Saskatchewan. Untuk detail tentang persyaratan pendaftaran provinsi, termasuk ambang batas penjual kecil senilai 10.000 CAD di British Columbia, lihat Referensi pajak Kanada.

Kewajiban pajak Kanada

Seiring dengan perkembangan Anda, pendaftaran baru mungkin diperlukan agar Anda tetap mematuhi hukum. Jika Anda menggunakan Shopify Tax, penjualan dan lokasi Anda secara otomatis dipantau untuk membantu Anda menentukan apakah Anda memiliki kewajiban pajak di Kanada atau di provinsi tertentu. Anda akan menerima notifikasi yang memberi tahu apakah Anda memiliki kewajiban pajak yang belum diselesaikan berdasarkan informasi yang tersedia di toko Anda.

Anda juga dapat meninjau informasi ini kapan saja di admin Shopify Anda.

Langkah-langkah:

Dari admin Shopify, buka Pengaturan > Pajak dan bea.
Klik Kanada.
Di bagian Wawasan kewajiban pajak, tinjau aktivitas Anda untuk melihat notifikasi.

Status yang menunjukkan apakah Anda berada di bawah, mendekati, atau melampaui ambang batas pendaftaran ditampilkan di samping pendaftaran Anda. Jika Anda mendekati atau telah melampaui ambang batas penjualan, pertimbangkan untuk mendaftar guna membebankan pajak di lokasi tersebut. Jika Anda tidak yakin apakah harus mendaftar atau tidak, konsultasikan dengan ahli pajak setempat atau otoritas pajak yang relevan.

Kewajiban pajak Kanada dengan Pajak Dasar

Jika Anda menggunakan Pajak Dasar, Anda dapat meninjau kewajiban pajak Anda di admin Shopify Anda dengan membuka Pengaturan > Pajak dan bea, lalu memilih Kanada. Kewajiban pajak Anda ditampilkan di atas wilayah tempat Anda terdaftar untuk memungut pajak. Bilah progres ditampilkan untuk menunjukkan seberapa dekat Anda dalam melampaui ambang batas pemungutan pajak di Kanada.

Jika penjualan Anda di Kanada menunjukkan potensi kewajiban pajak, bilah progres akan berubah menjadi merah. Setelah Anda mengatur pemungutan GST/HST, pelacak kewajiban pajak Kanada tidak akan ditampilkan.

Mengatasi potensi kewajiban pajak Kanada Anda

Jika disebutkan bahwa Anda memiliki kewajiban pajak di Kanada, Anda harus mendaftar untuk memungut GST/HST, lalu mengatur pemungutan pajak Anda. Jika Anda tidak yakin apakah pelacak kewajiban berlaku dalam kasus Anda, hubungi otoritas pajak atau ahli pajak.

Langkah-langkah:

Dari admin Shopify, buka Pengaturan > Pajak dan bea.
Klik Kanada.
Klik Pungut di wilayah baru.
Pilih wilayah tempat Anda terdaftar.
Di ID pajak penjualan, masukkan nomor pajak Anda. Jika Anda telah mengajukan nomor pajak tetapi belum menerimanya, biarkan kolom ini kosong. Anda dapat memperbaruinya ketika telah menerima nomor Anda.
Klik Pungut pajak penjualan.

Pendaftaran GST/HST secara sukarela di Kanada

Anda dapat mendaftar pajak secara sukarela, meskipun Anda belum memenuhi ambang batas pendaftaran. Mendaftar GST/HST sebelum diwajibkan berarti Anda harus mengenakan dan mengirimkan GST/HST, tetapi memungkinkan Anda mengklaim kredit pajak masukan pada pengembalian pajak bisnis Anda.

Toko di Kanada dapat mendaftar untuk GST/HST secara sukarela jika menjual atau menyewakan produk atau layanan kena pajak.

Toko non-Kanada dapat mendaftar untuk GST/HST secara sukarela jika salah satu dari hal berikut ini berlaku:

Anda terlibat dalam aktivitas komersial di Kanada.
Anda secara rutin mencari pesanan untuk barang yang akan diekspor atau dikirim ke Kanada.
Anda membuat perjanjian untuk menyediakan layanan yang akan dilakukan di Kanada.
Anda membuat perjanjian untuk menyediakan properti pribadi tidak berwujud (seperti kekayaan intelektual) yang memenuhi salah satu kriteria berikut:
- Akan digunakan di Kanada
- Berhubungan dengan properti riil yang berlokasi di Kanada
- Berhubungan dengan barang yang umumnya berada di Kanada
- Berhubungan dengan layanan yang akan dilakukan di Kanada

Jika Anda mendaftar secara sukarela untuk memungut GST/HST, maka Anda harus melakukan semua hal berikut:

Memungut dan mengirimkan GST/HST
Melaporkan pengembalian pajak GST/HST
Tetap terdaftar setidaknya selama satu tahun, kecuali Anda menghentikan aktivitas bisnis
Memberikan deposit jika Anda tidak memiliki tempat usaha tetap di Kanada

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pendaftaran sukarela untuk GST/HST, lihat Mendaftar secara sukarela untuk akun GST/HST.