Tinjau kewajiban pajak Kanada Anda

Wawasan kewajiban pajak menggunakan penjualan dari Toko Shopify Anda di Kanada dan ke setiap provinsi Kanada. Bagian Wawasan kewajiban pajak menampilkan wawasan saat penjualan tersebut mencapai tingkat di mana pendaftaran mungkin diwajibkan. Wawasan akan menyebutkan wilayah penerapannya: Kanada, untuk GST/HST federal, atau masing-masing provinsi, untuk pajak penjualan provinsi tersebut.

Wawasan adalah anjuran untuk memeriksa, bukan keputusan yang telah dibuat tentang Anda. Ini adalah awal dari peninjauan, bukan akhirnya.

Wawasan adalah semua hal berikut:

• Penghitungan yang didasarkan pada penjualan yang dilakukan melalui Toko Shopify Anda.
• Tanda bahwa Anda perlu memeriksa apakah pendaftaran diwajibkan di wilayah tersebut.

Wawasan bukanlah hal-hal berikut:

• Perintah hukum, denda, atau pemberitahuan dari otoritas pajak.
• Penetapan bahwa Anda berutang pajak.
• Tenggat yang ditetapkan oleh Shopify.

Hanya otoritas pajak yang dapat menentukan apakah Anda diwajibkan untuk mendaftar. Situasi Anda mungkin berbeda dengan yang disarankan wawasan, karena wawasan tidak menyertakan penjualan yang Anda lakukan di luar Shopify, dan tidak memperhitungkan apakah produk tertentu yang Anda jual dikenakan pajak di wilayah tersebut.

Tenggat yang ditetapkan oleh otoritas pajak tetap berlaku, sehingga jika Anda telah melampaui ambang batas, segera periksa tenggat pendaftaran otoritas tersebut.

Hal yang harus dilakukan saat Anda melihat wawasan

1. Periksa aturan pendaftaran untuk wilayah yang disebutkan dalam wawasan, pada bagian Ambang batas pendaftaran di Kanada. Ambang batas GST/HST federal menghitung penjualan Anda di seluruh Kanada. Ambang batas provinsi menghitung penjualan Anda ke provinsi tersebut, dan British Columbia, Manitoba, serta Saskatchewan sama sekali tidak menetapkan ambang batas penjualan minimum secara umum.
2. Periksa apakah produk yang Anda jual dikenakan pajak di wilayah tersebut. Kanada dan provinsinya mengecualikan beberapa produk yang berbeda, seperti beberapa bahan pokok dan produk pertanian.
3. Tambahkan penjualan apa pun yang Anda lakukan di luar Shopify ke total penjualan Shopify, dan bandingkan totalnya dengan ambang batas.
4. Tinjau komitmen Anda terkait pendaftaran. Rujuk ke Sebelum Anda mendaftar.
5. Jika Anda perlu mendaftar, lakukan pendaftaran ke otoritas pajak di wilayah tersebut, lalu siapkan pemungutan pajak di Shopify.

Jika telah memeriksa dan merasa tidak perlu mendaftar di wilayah tersebut, Anda tidak perlu mengubah apa pun di Shopify.

Jika Anda merasa tidak yakin kapan pun itu, hubungi otoritas pajak untuk wilayah tersebut atau tenaga profesional di bidang perpajakan. Tautan pendaftaran untuk setiap otoritas pajak Kanada tercantum dalam Referensi pajak Kanada.

Periode ambang batas adalah rentang waktu yang dipertimbangkan saat kewajiban pajak dihitung. Di Kanada, periode ambang batas dihitung dengan menentukan penjualan yang dilakukan dalam kuartal, atau periode tiga bulan. Kuartal dalam setahun adalah sebagai berikut:

• Januari, Februari, dan Maret
• April, Mei, dan Juni
• Juli, Agustus, dan September
• Oktober, November, dan Desember

Jika toko Anda berbasis di Kanada, umumnya Anda perlu mendaftar untuk akun GST/HST jika kedua hal berikut ini berlaku:

• Anda menjual atau menyewakan produk atau layanan kena pajak.
• Pendapatan Anda dari penjualan kena pajak di Kanada lebih dari 30.000 CAD selama empat kuartal kalender terakhir yang telah selesai secara berurutan, atau lebih dari 30.000 CAD selama kuartal kalender saat ini.

Jika toko Anda tidak berbasis di Kanada, umumnya Anda perlu mendaftar untuk akun GST/HST jika kedua hal berikut ini berlaku:

• Anda menjual produk atau layanan kena pajak kepada pelanggan di Kanada, dan memenuhi pesanan tersebut dari gudang yang berlokasi di Kanada.
• Pendapatan Anda dari penjualan kena pajak di Kanada lebih dari 30.000 CAD selama dua belas bulan terakhir.

Jika salah satu kasus di atas berlaku untuk Anda, Anda mungkin perlu memungut pajak atas penjualan Anda, menyetorkan pajak tersebut ke otoritas pajak yang sesuai, dan melaporkan laporan rutin ke otoritas pajak. Jika penjualan Anda lebih rendah dari ambang batas, Anda tidak perlu mendaftar untuk akun GST/HST, dan Anda tidak perlu memungut atau menyetorkan pajak.

Setiap otoritas pajak menetapkan aturan pendaftarannya masing-masing, dan tidak semua otoritas menetapkan ambang batas penjualan minimum. Tabel berikut merangkumnya. Ambang batas hanyalah salah satu dari beberapa ketentuan yang ada, jadi periksalah aturan yang dimiliki oleh setiap otoritas sebelum Anda mendaftar.

Ambang batas pendaftaran dan aturan pajak penjualan untuk otoritas pajak federal dan provinsi Kanada

Otoritas pajak	Ambang batas pendaftaran	Informasi resmi
Canada Revenue Agency (GST/HST)	Lebih dari CAD 30.000 dalam penjualan kena pajak selama empat kuartal kalender berturut-turut, atau lebih dari CAD 30.000 dalam satu kuartal kalender.	Waktu untuk mendaftar dan mulai menagih GST/HST
Pajak penjualan provinsi (PST) British Columbia	Tidak ada ambang batas penjualan minimum secara umum, sehingga potensi kewajiban dapat diidentifikasi dari penjualan kena pajak pertama Anda. Ambang batas penjual skala kecil senilai CAD 10.000 dapat berlaku jika Anda adalah penduduk British Columbia yang tidak memiliki lokasi komersial tetap di provinsi tersebut.	Daftar untuk memungut PST
Pajak penjualan ritel (RST) Manitoba	Tidak ada ambang batas penjualan minimum, sehingga potensi kewajiban dapat diidentifikasi dari penjualan kena pajak pertama Anda, asalkan Anda memenuhi ketentuan lain yang ditetapkan oleh Manitoba.	Pajak Penjualan Ritel Manitoba
Pajak penjualan provinsi (PST) Saskatchewan	Tidak ada ambang batas penjualan minimum, sehingga potensi kewajiban dapat diidentifikasi dari penjualan kena pajak pertama Anda, asalkan produk yang Anda jual dikenakan pajak di Saskatchewan.	Ajukan permohonan nomor PST

Quebec menetapkan aturan pendaftaran QST-nya sendiri, yang bergantung pada lokasi bisnis Anda dan apa yang Anda jual. Rujuk ke Mendaftar ke GST dan QST.

Alberta, the Northwest Territories, Nunavut, dan Yukon tidak memiliki pajak penjualan provinsi. Anda hanya memungut GST di wilayah tersebut.

Untuk ketentuan federal dan provinsi secara utuh, termasuk hal yang membuat penjualan dikenakan pajak di setiap wilayah, rujuk ke Referensi pajak Kanada.

Alasan Anda dapat melihat wawasan meski hanya dengan sedikit penjualan

British Columbia, Manitoba, dan Saskatchewan tidak menetapkan ambang batas penjualan minimum secara umum. Potensi kewajiban di provinsi-provinsi ini dapat diidentifikasi dari penjualan kena pajak pertama Anda, sehingga wawasan untuk provinsi tersebut dapat muncul meskipun penjualan Anda di sana masih sedikit. Hal ini memang sudah diduga, dan bukanlah tanda adanya kesalahan.

Wawasan di provinsi-provinsi tersebut memiliki arti yang sama dengan di tempat lain: periksa kewajiban Anda. Wawasan ini tidak menentukan bahwa Anda harus mendaftar. Setiap provinsi menetapkan ketentuannya sendiri mengenai siapa yang harus mendaftar, mengecualikan produk yang berbeda, dan mungkin memiliki aturan penjual kecil yang berlaku untuk bisnis Anda. Konfirmasikan kepada pihak provinsi sebelum Anda mendaftar.

Setelah toko Anda dibuka dan mulai melakukan penjualan, penjualan serta lokasi Anda akan dipantau secara otomatis untuk membantu menentukan apakah Anda memiliki kewajiban pajak.

Sebelum Anda meninjau kewajiban pajak Anda di Shopify, tinjau pertimbangan berikut:

• Kewajiban pajak hanya ditampilkan untuk transaksi yang terjadi di dalam Shopify. Jika Anda melakukan penjualan di luar Shopify, penjualan tersebut tidak disertakan.
• Kewajiban pajak dihitung menggunakan penjualan bersih, bukan penjualan kotor. Penjualan bersih adalah penjualan dikurangi pengembalian dana dan pajak.
• Penjualan tidak langsung tecermin dalam kewajiban pajak Anda dan mungkin memerlukan waktu beberapa hari untuk diperbarui.

Aturan pendaftaran berbeda-beda berdasarkan wilayah. British Columbia, Manitoba, dan Saskatchewan tidak menetapkan ambang batas penjualan minimum secara umum. Artinya, potensi kewajiban pajak dapat diidentifikasi mulai dari penjualan kena pajak pertama Anda di provinsi-provinsi tersebut. Lihat Ambang batas pendaftaran di Kanada dan Alasan Anda dapat melihat wawasan setelah hanya beberapa penjualan.

Kewajiban pajak Kanada

Seiring dengan perkembangan Anda, pendaftaran baru mungkin diperlukan agar Anda tetap mematuhi hukum. Jika Anda menggunakan Shopify Tax, penjualan dan lokasi Anda secara otomatis dipantau untuk membantu Anda menentukan apakah Anda memiliki kewajiban pajak di Kanada atau di provinsi tertentu. Anda akan menerima notifikasi yang memberi tahu apakah Anda memiliki kewajiban pajak yang belum diselesaikan berdasarkan informasi yang tersedia di toko Anda.

Anda juga dapat meninjau informasi ini kapan saja di admin Shopify Anda.

Langkah-langkah:

1. Dari admin Shopify, buka Pengaturan > Pajak dan bea.

2. Klik Kanada.

3. Di bagian Wawasan kewajiban pajak, tinjau aktivitas Anda untuk melihat notifikasi.

Status yang menunjukkan apakah Anda berada di bawah, mendekati, atau melampaui ambang batas pendaftaran ditampilkan di samping pendaftaran Anda. Jika Anda mendekati atau telah melampaui ambang batas penjualan, pertimbangkan untuk mendaftar guna membebankan pajak di lokasi tersebut. Jika Anda tidak yakin apakah harus mendaftar atau tidak, konsultasikan dengan ahli pajak setempat atau otoritas pajak yang relevan.

Kewajiban pajak Kanada dengan Pajak Dasar

Jika Anda menggunakan Pajak Dasar, Anda dapat meninjau kewajiban pajak Anda di admin Shopify Anda dengan membuka Pengaturan > Pajak dan bea, lalu memilih Kanada. Kewajiban pajak Anda ditampilkan di atas wilayah tempat Anda terdaftar untuk memungut pajak. Bilah progres ditampilkan untuk menunjukkan seberapa dekat Anda dalam melampaui ambang batas pemungutan pajak di Kanada.

Jika penjualan Anda di Kanada menunjukkan potensi kewajiban pajak, bilah progres akan berubah menjadi merah. Setelah Anda mengatur pemungutan GST/HST, pelacak kewajiban pajak Kanada tidak akan ditampilkan.

Mendaftar bukan sekadar mengaktifkan pemungutan pajak. Hal ini menciptakan kewajiban berkelanjutan yang akan terus berlaku hingga Anda membatalkan pendaftaran, termasuk pada periode saat Anda tidak melakukan penjualan.

Saat mendaftar, Anda harus menanggung kewajiban berikut:

• Mengenakan pajak pada setiap penjualan kena pajak sejak tanggal pendaftaran Anda dan seterusnya.
• Menyampaikan laporan pajak sesuai jadwal yang ditetapkan otoritas pajak kepada Anda. Sebagian besar otoritas mewajibkan pelaporan untuk setiap periode, termasuk periode saat Anda tidak memiliki penjualan dan tidak memungut pajak.
• Menyetorkan hasil pungutan Anda selambat-lambatnya pada setiap tenggat waktu pelaporan. Pajak yang Anda pungut bukanlah pendapatan. Anda menyimpannya atas nama otoritas pajak.
• Menyimpan catatan yang mendukung apa yang Anda laporkan.
• Tetap terdaftar hingga Anda membatalkannya. Jika Anda mendaftar GST/HST secara sukarela, pada umumnya Anda harus tetap terdaftar selama minimal satu tahun.

Mendaftar di saat Anda tidak memiliki kewajiban berarti mengambil tugas pelaporan tersebut tanpa alasan. Mendaftar terlambat, padahal Anda memiliki kewajiban, dapat menyebabkan Anda berutang pajak yang tidak Anda pungut. Sebaiknya luangkan waktu beberapa menit untuk memastikan situasi Anda. Mendaftar GST/HST sebelum diwajibkan adalah kasus yang berbeda, karena pendaftaran ini memungkinkan Anda mengklaim kredit pajak masukan sebagai imbalan atas kewajiban pelaporan.

Periksa hal berikut sebelum Anda mendaftar:

• Apakah Anda telah mencapai ambang batas? Tambahkan penjualan non-Shopify ke penjualan Shopify Anda, lalu bandingkan totalnya dengan ambang batas di Ambang batas pendaftaran di Kanada.
• Apakah produk Anda dikenakan pajak di sana? Kanada dan provinsi-provinsinya mengecualikan produk yang berbeda-beda. Jika semua yang Anda jual ke suatu wilayah dikecualikan di tempat tersebut, maka total penjualan Anda saja tidak akan memunculkan syarat pendaftaran.
• Apakah Anda memenuhi persyaratan lainnya? Sebagian provinsi mewajibkan pendaftaran hanya jika Anda juga meminta pesanan di provinsi tersebut dan mengirimkan barang ke sana. Lihat Referensi pajak Kanada.
• Apakah Anda sengaja ingin mendaftar lebih awal? Mendaftar GST/HST sebelum diwajibkan memungkinkan Anda mengklaim kredit pajak masukan. Lihat Pendaftaran GST/HST sukarela di Kanada.

Jika Anda masih ragu setelah melakukan pemeriksaan ini, hubungi otoritas pajak wilayah tersebut atau konsultan pajak profesional sebelum mendaftar.

Setelah mengonfirmasi bahwa Anda perlu mendaftar, gunakan jalur pendaftaran yang sesuai:

• Untuk kewajiban federal, daftar akun GST/HST ke Canada Revenue Agency.
• Untuk kewajiban provinsi, daftar ke pihak provinsi terkait. Setiap tautan pendaftaran tingkat provinsi dicantumkan di Mendaftar ke agen pajak Kanada.

Pendaftaran dapat memakan waktu beberapa hari. Anda dapat menambahkan wilayah di Shopify sebelum nomor pajak diterbitkan, dan memasukkan nomor tersebut setelah menerimanya.

Langkah-langkah:

1. Dari admin Shopify, buka Pengaturan > Pajak dan bea.

2. Klik Kanada.

3. Klik Pungut di wilayah baru.

4. Pilih wilayah tempat Anda terdaftar.

5. Di ID pajak penjualan, masukkan nomor pajak Anda. Jika Anda telah mengajukan nomor pajak tetapi belum menerimanya, biarkan kolom ini kosong. Anda dapat memperbaruinya ketika telah menerima nomor Anda.

6. Klik Pungut pajak penjualan.

Anda dapat mendaftar pajak secara sukarela, meskipun Anda belum memenuhi ambang batas pendaftaran. Mendaftar GST/HST sebelum diwajibkan berarti Anda harus mengenakan dan mengirimkan GST/HST, tetapi memungkinkan Anda mengklaim kredit pajak masukan pada pengembalian pajak bisnis Anda.

Toko di Kanada dapat mendaftar untuk GST/HST secara sukarela jika menjual atau menyewakan produk atau layanan kena pajak.

Toko non-Kanada dapat mendaftar untuk GST/HST secara sukarela jika salah satu dari hal berikut ini berlaku:

• Anda terlibat dalam aktivitas komersial di Kanada.
• Anda secara rutin mencari pesanan untuk barang yang akan diekspor atau dikirim ke Kanada.
• Anda membuat perjanjian untuk menyediakan layanan yang akan dilakukan di Kanada.
• Anda membuat perjanjian untuk menyediakan properti pribadi tidak berwujud (seperti kekayaan intelektual) yang memenuhi salah satu kriteria berikut:
  • Akan digunakan di Kanada
  • Berhubungan dengan properti riil yang berlokasi di Kanada
  • Berhubungan dengan barang yang umumnya berada di Kanada
  • Berhubungan dengan layanan yang akan dilakukan di Kanada

Jika Anda mendaftar secara sukarela untuk memungut GST/HST, maka Anda harus melakukan semua hal berikut:

• Memungut dan mengirimkan GST/HST
• Melaporkan pengembalian pajak GST/HST
• Tetap terdaftar setidaknya selama satu tahun, kecuali Anda menghentikan aktivitas bisnis
• Memberikan deposit jika Anda tidak memiliki tempat usaha tetap di Kanada

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang pendaftaran sukarela untuk GST/HST, lihat Mendaftar secara sukarela untuk akun GST/HST.