A 1099-K nyomtatvány szerinti adóbevallás a Shopify Payments használata esetén az Egyesült Államokban

Az Egyesült Államokban az adótörvények előírják, hogy a fizetéselszámoló szervezetek (PSE-k), mint például a Shopify Payments, 1099-K nyomtatványt nyújtsanak be az Internal Revenue Service-nek (IRS) azokról a kereskedőkről, akik elérik az éves bevallási küszöbértékeket. Adott esetben a PSE-knek az állami adóhatóságok felé is jelentést kell tenniük.

Ha a vállalkozása online vagy személyes fizetéseket fogad el, akkor Ön a felelős ennek a jövedelemnek a bevallásáért az adóbevallásában. Meg kell értenie, hogyan kell használnia a 1099-K nyomtatványt a jelentési kötelezettségek teljesítéséhez. Ennek elmulasztása bírságokat és pénzbüntetéseket vonhat maga után az adóhatóságok részéről.

Kereskedőként Ön köteles betartani minden vonatkozó szabályozást, beleértve az adóbevallást is. Az Ön joghatóságától függően előfordulhat, hogy a Shopify is köteles jelenteni az eladásait a helyi adóhatóságoknak. Az Ön felelőssége, hogy konzultáljon a helyi adóhatóságokkal vagy egy adószakértővel az Önre vonatkozó szabályozások ellenőrzése érdekében.

Ez az útmutató elmagyarázza, hogy mi az a 1099-K nyomtatvány, mik a 1099-K nyomtatvány kézhezvételének feltételei, és hogyan töltheti le a nyomtatványt a Shopify adminisztrációs felületéről.

A 1099-K nyomtatvány értelmezése

A 1099-K nyomtatvány egy tájékoztató jellegű dokumentum, amelyet az Egyesült Államok adóhivatala (IRS) ír elő a meghatározott feltételeknek megfelelő fiókok számára. A nyomtatvány összefoglalja a fiók Shopify Payments-tranzakcióit, és Önnek, a fióktulajdonosnak, valamint az IRS-nek is megküldésre kerül, hogy segítse az adóbevallás elkészítését. A Shopify Payments minden olyan egyesült államokbeli székhelyű Shopify Payments-felhasználó számára kiállít 1099-K nyomtatványt, aki fizetéseket fogad, függetlenül a vállalkozás típusától vagy tevékenységétől, és aki megfelelt az adott évi feltételeknek.

Például, ha online üzletet működtet, és a Shopify Payments szolgáltatást használja a vásárlóktól származó fizetések fogadására, akkor a Shopify 1099-K nyomtatványt biztosít, ha a tranzakciói abban az évben elérik a jelentési küszöbértéket. A nyomtatvány a Shopify Payments szolgáltatáson keresztül az év során kapott fizetések bruttó összegét jelenti.

Ha további segítségre van szüksége a 1099-K űrlap értelmezéséhez, tekintse meg az IRS útmutatóját a 1099-K űrlap értelmezéséről.

A 1099-K nyomtatvány kézhezvételének feltételei

A Shopify köteles 1099-K nyomtatványt benyújtani az IRS részére a Shopify Payments rendszeren keresztül feldolgozott tranzakciókról. Előfordulhat, hogy a jövedelemadó-bevallásakor fel kell tüntetnie ezeket az értékeket. Ezt a nyomtatványt a Shopify Payments generálja, és évente megküldi Önnek, illetve az IRS-nek. Az üzlettulajdonosok és az Adóügyi dokumentumok megtekintése jogosultsággal rendelkező személyzet hozzáférhet a 1099-K nyomtatvánnyal kapcsolatos információkhoz.

Az Egyesült Államokban az adóév egy adott év január 1-jétől az adott év december 31-ig tartó időszakot öleli fel. Az Ön fizetéselszámoló szervezete köteles 1099-K nyomtatványt benyújtani az IRS-nek, ha az alábbi szempontok bármelyike érvényes a fiókjára:

• A 2025-ös adóévre vonatkozóan a 1099-K nyomtatványra való jogosultság IRS-küszöbértéke a több mint 20 000 USA-dollár összegű pénzeszköz feldolgozása és a több mint 200 tranzakció feldolgozása volt. Ha megfelelt a 2025-re vonatkozó küszöbérték-követelménynek, akkor a 1099-K nyomtatvány elérhető a Shopify adminisztrációs felületén.
• A 2024-es adóévre vonatkozóan az IRS által a 1099-K nyomtatványra való jogosultsághoz meghatározott küszöbérték a több mint 5000 USA-dollár összegű pénzeszköz feldolgozása volt. Ha megfelelt a 2024-es évre vonatkozó küszöbértéknek, akkor a 1099-K nyomtatvány elérhető a Shopify adminisztrációs felületén.
• A 2023-as adóévre vonatkozóan a 1099-K nyomtatványra való jogosultság IRS-küszöbértéke a több mint 20 000 USA-dollár összegű pénzeszköz feldolgozása és a több mint 200 tranzakció feldolgozása volt. Ha megfelelt a 2023-ra vonatkozó küszöbérték-követelménynek, akkor a 1099-K nyomtatvány elérhető a Shopify adminisztrációs felületén.
• Bármely évre vonatkozóan, ha eléri az állam egyéni küszöbértékeit, a 1099-K nyomtatvány elérhetővé válik a Shopify adminisztrációs felületén.

Állami bevallási küszöbértékek 2025-re

Egyes államokban a bevallási küszöbértékek alacsonyabbak, mint a szövetségi előírás. Ha vállalkozása ezen államok egyikében található, és eléri az állami küszöbértéket, akkor akkor is kap 1099-K nyomtatványt, ha a szövetségi küszöbértéket nem éri el.

A 1099-K nyomtatványhoz használt államot a Shopify Payments-fiókjában megadott adatok határozzák meg, nem pedig az üzlet adminisztrációs beállításaiban szereplő cím.

Az alábbi táblázat azokat az államokat tartalmazza, amelyek bejelentési küszöbértékei alacsonyabbak a szövetségi követelménynél. Mivel az állami küszöbértékek változhatnak, ellenőrizze a jelenlegi követelményeket az állam kormányzati weboldalán.

A Shopify által Önnek kiállított 1099-K nyomtatvány csak a Shopify Payments szolgáltatáson keresztül feldolgozott tranzakciókat tartalmazza.

A 1099-K nyomtatvány elérhetősége

Ha megfelel a 1099-K űrlapra vonatkozó feltételeknek, akkor az űrlapot januárban kapja meg az előző naptári év tranzakcióiról. Ha Ön a fióktulajdonos, akkor e-mailben értesítést kap arról, hogy a 1099-K űrlap elkészült a Shopify adminisztrációs felületének Pénzügyek szakaszában.

Adózási információk és a 1099-K nyomtatvány

A Shopify Payments-fiókjához a beállítás során hozzáadott adózási adatokat a 1099-K űrlap kiállítása előtt felülvizsgáljuk. Ha a felülvizsgálat során hibás vagy hiányos adatokat találunk, akkor az üzlettulajdonos e-mail-címén, az adminisztrációs felületen megjelenő értesítésekben és a Shopify adminisztrációs felületének Fizetések szakaszában értesítést kap az adatok frissítésére.

A 1099-K nyomtatvány adatainak frissítése

A 1099-K nyomtatvány bizonyos adatait, például nevét, címét vagy adóazonosító számát közvetlenül a Shopify adminisztrációs felületén frissítheti. Előfordulhat, hogy a módosítások igazolásához további dokumentumokat kell benyújtania. Ez a lehetőség az aktuális évi nyomtatvány létrehozása után, de még július 15. előtt érhető el.

Lépések:

1. A Shopify adminisztrációs felületén lépjen a Pénzügyek > Dokumentumok menüpontra.
2. Kattintson a **1099-K** lehetőségre.
3. A frissíteni kívánt 1099-K nyomtatvány mellett kattintson az Adatok frissítése gombra.
4. Ellenőrizze és frissítse a mezőket a helyes adatokkal.
5. Kattintson a Mentés gombra.
6. Kattintson a Megerősítés gombra.
7. Kattintson az **Ellenőrzésre küldés** gombra.

Az Adatok frissítése lehetőség minden év július 15-ig érhető el. Ezt követően a lehetőség nem áll rendelkezésre a következő évi nyomtatványok létrehozásáig.

Ha nem tudja frissíteni adatait ezzel a lehetőséggel, segítségért vegye fel a kapcsolatot a Shopify-támogatással.

Adózási adatok frissítése értesítés után

A Shopify a 1099-K nyomtatvány kiállítása előtt felülvizsgálja az adózási információkat, például a társadalombiztosítási azonosító jelét (SSN) vagy a munkáltatói azonosító számát (EIN). Ha hiányoznak adózási információk, vagy az adózási információk nem ellenőrizhetők a Shopify Payments-fiókjában, akkor e-mailben, adminisztrációs felületi riasztásban és a Shopify adminisztrációs felületén megjelenő szalaghirdetésben értesítést kap, ahol frissítheti az adatait.

Lépések:

1. Az e-mailből, az adminisztrációs felületi értesítésből vagy a Shopify adminisztrációs felületén megjelenő szalaghirdetésből kattintson az Adatok frissítése gombra.
2. Az Adatok frissítése oldalon tekintse át a hibákat tartalmazó mezőket, és frissítse őket a helyes adatokkal.
3. Kattintson a Mentés gombra.
4. Kattintson a Megerősítés gombra.
5. Kattintson az **Ellenőrzésre küldés** gombra.

Ha a megadott adatok nem ellenőrizhetők, további értesítést kap, hogy frissítse adatait a helyes adózási információkkal. Ha túllépi a megengedett ellenőrzési kísérletek számát, az adatok frissítéséhez szükséges segítségért vegye fel a kapcsolatot a Shopify-támogatással.

Ha elmulasztja frissíteni adózási adatait, előfordulhat, hogy a kifizetések szünetelnek, és további korlátozások léphetnek életbe az adatok ellenőrzéséig.

Adatszolgáltatás EIN vagy SSN használatával

Ha a Shopify Payments szolgáltatást „Magánszemély” vagy „Egyéni vállalkozó” vállalkozástípussal állította be, akkor a Shopify a fiók képviselőjének neve és adóazonosítója (SSN vagy ITIN) alatt jelenti a bevételeit az IRS felé.

Ha a Shopify Payments szolgáltatást úgy állította be, hogy vállalkozástípusa egyszemélyes korlátolt felelősségű társaság (LLC), akkor a Shopify a jövedelmét a fiókképviselő neve és adóazonosítója (SSN vagy ITIN) alatt jelenti az IRS felé. Ha az LLC társasági adózást választ (C vagy S társaság), akkor a Shopify-támogatással felvéve a kapcsolatot kérheti, hogy a jelentés a vállalkozás neve és az EIN alapján történjen.

Ha a Shopify Payments szolgáltatást bármely más vállalkozástípussal állította be, akkor a Shopify a bejegyzett cégneve és EIN-száma alatt jelenti a bevételét az IRS-nek.

További információ a Shopify Payments beállításáról.

1099-K nyomtatvány kézhezvétele a küszöbérték elérése nélkül

A 1099-K adatszolgáltatás adóazonosító szám (TIN) szintjén történik, és olyan adatokat használ, mint az Ön SSN- vagy EIN-száma. Ha két vagy több fiókja van ugyanazzal a TIN-nel, akkor az adatszolgáltatási volumenek összesítésre kerülnek annak megállapítására, hogy elérhetővé tesznek-e 1099-K nyomtatványt. Ebben az esetben minden fiókban elérhető egy 1099-K nyomtatvány az adott üzlet adatszolgáltatási volumenére vonatkozóan, ha az összesített adatszolgáltatási volumen meghaladja az adott évi küszöbértéket.

Jogosult lehet 1099-K űrlapra, ha eléri az államában érvényes bevallási értékhatárokat. Egyes államok bevallási értékhatárai eltérhetnek a szövetségi követelményektől. További részletekért tekintse meg a 2025-ös állami bevallási értékhatárokat.

A 1099-K nyomtatvány letöltése

Ha Ön az üzlettulajdonos, vagy a személyzet Adóügyi dokumentumok megtekintése jogosultsággal rendelkező tagja, akkor letöltheti a 1099-K nyomtatványt, valamint a dokumentumban elszámolt tranzakciókat tartalmazó CSV-fájlt.

Lépések:

A 1099-K tranzakciók letöltése

A 1099-K nyomtatvány tranzakcióit csak akkor exportálhatja, ha a Shopify Payments-fiókjához kiállításra került egy 1099-K nyomtatvány.

Ha nem tudja letölteni a 1099-K tranzakciós jelentését, vagy az nem egyezik meg a 1099-K űrlapjával, akkor vagy a Shop Pay részletre vásárlási fiókjának volt negatív az egyenlege, vagy a Shop Pay részletre vásárlásból származó kifizetései fel voltak függesztve az év során.

Alternatívaként letöltheti a 1099-K űrlapján szereplő tranzakciókat CSV formátumban.

A 1099-K űrlap elérhetőségével kapcsolatos hibaelhárítás

Mielőtt a 1099-K űrlappal kapcsolatos probléma miatt a Shopify ügyfélszolgálatához fordulna

Mielőtt egy 1099-K űrlappal kapcsolatos probléma miatt a Shopify ügyfélszolgálatához fordulna, a probléma gyorsabb megoldása érdekében gyűjtse össze a következő információkat:

• A kérdéses adóév (például 2024 vagy 2025)
• Eléri-e a Pénzügyek > Dokumentumok részt a Shopify adminisztrációs felületén, és szerepel-e ott a 1099-K űrlap
• A becsült tranzakciómennyiség és a fizetések teljes összege az adott naptári évre vonatkozóan
• Az az állam, amelyben vállalkozását a Shopify Payments használatához bejegyezték
• Kapott-e értesítést a Shopify adminisztrációs felületén vagy e-mailben hiányzó vagy nem ellenőrizhető adóügyi információkról
• Az adóazonosító típusa (TAJ vagy EIN), és hogy ez megegyezik-e a Shopify Payments-fiókjában szereplő adattal
• A hibaelhárítási szakaszból már kipróbált lépések

Ha ezek az információk kéznél vannak, a Shopify ügyfélszolgálata hatékonyabban tud Önnek segíteni.