Pregledajte svoje porezne obveze u Kanadi

Porezna obveza u Kanadi utječe i na kanadske i na nekanadske trgovine.

Trgovina se smatra kanadskom ako se njezina adresa nalazi u Kanadi. Fizička maloprodajna adresa kvalificira trgovinu kao kanadsku, čak i ako se poslovanje inače ne nalazi u Kanadi. Trgovina se smatra nekanadskom ako se njezina adresa ne nalazi u Kanadi i ako nema nikakvih fizičkih maloprodajnih adresa u Kanadi. Skladišta trećih strana ili lokacije ispunjenja ne kvalificiraju trgovinu kao kanadsku.

Ako vaša trgovina premaši prag prodaje, možda ćete se morati registrirati kako biste prikupljali i prenosili kanadski Porez na robu i usluge (GST). U nekim regijama, GST je uključen u Usklađeni porez na promet (HST). Ako ste registrirani za prikupljanje poreza GST, tada ste registrirani i za prikupljanje poreza HST. U praksi, to znači da ako ste registrirani za GST, tada trebate naplaćivati puni HST u provincijama koje primjenjuju HST. HST se također primjenjuje na troškove dostave za narudžbe koje šaljete unutar Kanade. Saznajte više o kanadskim porezima.

Razdoblja za dosezanje praga u Kanadi

Razdoblje praga je količina vremena koja se uzima u obzir pri izračunu porezne obveze. U Kanadi se razdoblja praga izračunavaju utvrđivanjem prodaje ostvarene u tromjesečju ili razdoblju od tri mjeseca. Tromjesečja u godini su sljedeća:

• Siječanj, veljača i ožujak
• Travanj, svibanj i lipanj
• Srpanj, kolovoz i rujan
• Listopad, studeni i prosinac

Ako se vaša trgovina nalazi u Kanadi, općenito se trebate registrirati za GST/HST račun ako vrijedi oboje od sljedećeg:

• Prodajete ili dajete u zakup oporezive proizvode ili usluge.
• Vaš prihod od oporezive prodaje u Kanadi iznosi više od 30 000 CAD tijekom posljednja četiri završena uzastopna kalendarska tromjesečja ili više od 30 000 CAD tijekom tekućeg kalendarskog tromjesečja.

Ako se vaša trgovina ne nalazi u Kanadi, općenito se trebate registrirati za GST/HST račun ako vrijedi oboje od sljedećeg:

• Prodajete oporezive proizvode ili usluge korisnicima u Kanadi i te narudžbe obrađujete iz skladišta koje se nalazi u Kanadi.
• Vaš prihod od oporezive prodaje u Kanadi iznosi više od 30 000 CAD u posljednjih dvanaest mjeseci.

Ako se na vas odnosi bilo koji od prethodnih slučajeva, možda ćete trebati prikupiti porez na svoju prodaju, uplatiti ga nadležnom poreznom tijelu i redovito podnositi izvješća poreznom tijelu. Ako je vaša prodaja niža od praga, ne trebate se registrirati za GST/HST račun te ne trebate prikupljati niti uplaćivati porez.

Pregled poreznih obveza u Kanadi

Nakon što je vaša trgovina otvorena i počne ostvarivati prodaju, vaša prodaja i lokacije automatski se prate kako bi vam se pomoglo u određivanju imate li porezne obveze.

Prije nego što pregledate svoje porezne obveze na platformi Shopify, proučite sljedeća razmatranja:

• Porezna obveza prikazuje se samo za transakcije koje se odvijaju unutar platforme Shopify. Ako prodajete izvan platforme Shopify, to nije uključeno.
• Porezna obveza izračunava se s pomoću neto prodaje, a ne bruto prodaje. Neto prodaja predstavlja prodaju umanjenu za povrat novca i porez.
• Prodaja se ne odražava odmah na vaše porezne obveze pa može proći nekoliko dana do ažuriranja.

U nekim provincijama ne postoji minimalni prag prodaje, što znači da se potencijalna porezna obveza može utvrditi već pri prvoj oporezivoj prodaji u toj provinciji. To se trenutačno odnosi na Britansku Kolumbiju, Manitobu i Saskatchewan. Za pojedinosti o provincijskim zahtjevima za registraciju, uključujući prag od 10 000 CAD za male prodavače u Britanskoj Kolumbiji, pogledajte Referentne informacije o kanadskim porezima.

Porezna obveza u Kanadi

Kako se širite, možda će vam trebati nove registracije da biste ostali usklađeni sa zakonima. Ako upotrebljavate Shopify Tax, vaša prodaja i lokacije automatski se prate kako bi vam se pomoglo u određivanju imate li porezne obveze u Kanadi ili u određenim pokrajinama. Primit ćete obavijesti koje vas obavještavaju imate li nepodmirene porezne obveze na temelju informacija dostupnih u trgovini.

Te informacije u bilo kojem trenutku možete pregledati u administratorskom alatu za Shopify.

Koraci:

1. U svom administratorskom alatu za Shopify otvorite Postavke > Porezi i carine.

2. Kliknite na Kanada.

3. U odjeljku Uvidi o poreznoj obvezi pregledajte svoje aktivnosti radi obavijesti.

Pored registracije prikazuje se status koji naznačuje jeste li ispod, približavate li se ili ste premašili prag za registraciju. Ako se približavate pragu prodaje ili ste ga premašili, razmislite o registraciji za naplatu poreza na toj lokaciji. Ako niste sigurni trebate li se registrirati, obratite se lokalnom poreznom stručnjaku ili nadležnom poreznom tijelu.

Porezne obveze u Kanadi s osnovnim porezom

Ako upotrebljavate osnovni porez, svoje porezne obveze možete pregledati u administratorskom alatu za Shopify tako da otvorite Postavke > Porezi i carine i odaberete Kanada. Vaša se porezna obveza prikazuje iznad regija u kojima ste registrirani za prikupljanje poreza. Prikazuje se traka napretka koja naznačuje koliko ste blizu premašivanju praga za prikupljanje poreza u Kanadi.

Ako vaša prodaja u Kanadi ukazuje na potencijalnu poreznu obvezu, traka napretka postaje crvena. Nakon što postavite prikupljanje poreza GST/HST, kanadski alat za praćenje porezne obveze više se ne prikazuje.

Rješavanje potencijalnih poreznih obveza u Kanadi

Ako je naznačeno da imate poreznu obvezu u Kanadi, trebali biste se registrirati za prikupljanje GST-a/HST-a i zatim postaviti prikupljanje poreza. Ako niste sigurni primjenjuje li se alat za praćenje obveza u vašem slučaju, obratite se poreznom tijelu ili poreznom stručnjaku.

Koraci:

1. U svom administratorskom alatu za Shopify otvorite Postavke > Porezi i carine.

2. Kliknite na Kanada.

3. Kliknite Prikupi u novoj regiji.

4. Odaberite regiju u kojoj ste registrirani.

5. U polje ID poreza na promet unesite svoj porezni broj. Ako ste podnijeli zahtjev za porezni broj, ali ga još niste dobili, ostavite ovo polje praznim. Moći ćete ga ažurirati kada primite broj.

6. Kliknite Prikupi porez na promet.

Dobrovoljna registracija za GST/HST u Kanadi

Za plaćanje poreza možete se registrirati dobrovoljno, čak i ako ne dostižete prag za registraciju. Registracija za GST/HST prije nego što ste to obvezni učiniti znači da morate naplatiti i prenijeti GST/HST, ali vam omogućuje potraživanje odbitaka pretporeza u poreznim prijavama vašeg poduzeća.

Kanadske trgovine mogu se dobrovoljno registrirati za GST/HST ako prodaju ili daju u zakup oporezive proizvode ili usluge.

Nekanadske trgovine mogu se dobrovoljno registrirati za GST/HST ako vrijedi bilo što od sljedećeg:

• Bavite se komercijalnom aktivnošću u Kanadi.
• Redovito tražite narudžbe za robu koja će se izvoziti ili isporučivati u Kanadu.
• Sklapate ugovor o pružanju usluga koje će se izvršavati u Kanadi.
• Sklapate ugovor o isporuci nematerijalne osobne imovine (kao što je intelektualno vlasništvo) koja ispunjava bilo koji od sljedećih kriterija:
  • Namijenjeno je za upotrebu u Kanadi
  • Odnosi se na nekretnine koje se nalaze u Kanadi
  • Odnosi se na robu koja se obično nalazi u Kanadi
  • Odnosi se na usluge koje će se obavljati u Kanadi

Ako se dobrovoljno registrirate za prikupljanje poreza GST/HST, morate učiniti sve od navedenog:

• Prikupiti i prenijeti GST/HST
• Podnijeti porezne prijave za GST/HST
• Ostati registrirani najmanje godinu dana, osim ako ne prestanete s poslovnim aktivnostima
• Uplatiti polog ako nemate stalnu poslovnu jedinicu u Kanadi

Da biste saznali više o dobrovoljnoj registraciji za GST/HST, pogledajte Dobrovoljna registracija za GST/HST račun.