Pregledajte svoje porezne obveze u Kanadi

Uvidi u poreznu obvezu temelje se na prodaji iz vaše trgovine Shopify u Kanadi i pojedinačnim kanadskim provincijama. U odjeljku Uvidi u poreznu obvezu prikazuje se uvid kad ta prodaja dosegne razinu na kojoj registracija može biti obvezna. U uvidu je navedena regija na koju se odnosi: Kanada, za savezni GST/HST, ili pojedinačna provincija, za porez na promet te provincije.

Uvid je podsjetnik na provjeru, a ne konačna odluka o vama. To je početak, a ne kraj pregleda.

Uvid je sljedeće:

• Izračun temeljen na prodaji ostvarenoj putem vaše trgovine Shopify.
• Znak da vrijedi provjeriti trebate li se registrirati u toj regiji.

Uvid nije sljedeće:

• Pravni nalog, kazna ili obavijest poreznog tijela.
• Utvrđivanje da ste dužni platiti porez.
• Rok koji je postavio Shopify.

Samo porezno tijelo može odrediti jeste li se dužni registrirati. Vaša se situacija može razlikovati od onoga što uvid sugerira jer uvidi ne uključuju prodaju koju ostvarujete izvan platforme Shopify i ne uzimaju u obzir jesu li određeni proizvodi koje prodajete oporezivi u toj regiji.

Rokovi koje odredi porezno tijelo i dalje vrijede. Stoga, ako ste već premašili prag, odmah provjerite rok za registraciju tog tijela.

Što učiniti kada vidite uvid

1. Provjerite pravila o registraciji za regiju navedenu u uvidu, u odjeljku Pragovi za registraciju u Kanadi. Savezni prag za GST/HST zbraja vašu prodaju diljem Kanade. Provincijski prag zbraja vašu prodaju u tu provinciju, a Britanska Kolumbija, Manitoba i Saskatchewan uopće nemaju opći minimalni prag prodaje.
2. Provjerite jesu li proizvodi koje prodajete oporezivi u toj regiji. Kanada i njezine provincije oslobađaju od poreza različite proizvode, poput nekih namirnica i poljoprivrednih proizvoda.
3. Pribrojite svu prodaju ostvarenu izvan platforme Shopify ukupnim iznosima na platformi Shopify i usporedite ukupan iznos s pragom.
4. Pregledajte na što vas registracija obvezuje. Pogledajte Prije nego što se registrirate.
5. Ako se trebate registrirati, učinite to pri poreznom tijelu te regije, a zatim postavite prikupljanje poreza na platformi Shopify.

Ako nakon provjere utvrdite da se ne trebate registrirati u toj regiji, ne morate ništa mijenjati na platformi Shopify.

Ako u bilo kojem trenutku niste sigurni, obratite se poreznom tijelu te regije ili poreznom stručnjaku. Poveznice za registraciju za svako kanadsko porezno tijelo navedene su u odjeljku Referenca za kanadske poreze.

Razdoblje praga je količina vremena koja se uzima u obzir pri izračunu porezne obveze. U Kanadi se razdoblja praga izračunavaju utvrđivanjem prodaje ostvarene u tromjesečju ili razdoblju od tri mjeseca. Tromjesečja u godini su sljedeća:

• Siječanj, veljača i ožujak
• Travanj, svibanj i lipanj
• Srpanj, kolovoz i rujan
• Listopad, studeni i prosinac

Ako se vaša trgovina nalazi u Kanadi, općenito se trebate registrirati za GST/HST račun ako vrijedi oboje od sljedećeg:

• Prodajete ili dajete u zakup oporezive proizvode ili usluge.
• Vaš prihod od oporezive prodaje u Kanadi iznosi više od 30 000 CAD tijekom posljednja četiri završena uzastopna kalendarska tromjesečja ili više od 30 000 CAD tijekom tekućeg kalendarskog tromjesečja.

Ako se vaša trgovina ne nalazi u Kanadi, općenito se trebate registrirati za GST/HST račun ako vrijedi oboje od sljedećeg:

• Prodajete oporezive proizvode ili usluge korisnicima u Kanadi i te narudžbe obrađujete iz skladišta koje se nalazi u Kanadi.
• Vaš prihod od oporezive prodaje u Kanadi iznosi više od 30 000 CAD u posljednjih dvanaest mjeseci.

Ako se na vas odnosi bilo koji od prethodnih slučajeva, možda ćete trebati prikupiti porez na svoju prodaju, uplatiti ga nadležnom poreznom tijelu i redovito podnositi izvješća poreznom tijelu. Ako je vaša prodaja niža od praga, ne trebate se registrirati za GST/HST račun te ne trebate prikupljati niti uplaćivati porez.

Svako porezno tijelo određuje vlastita pravila o registraciji i ne postavlja svako tijelo minimalni prag prodaje. Sljedeća tablica sadrži njihov sažetak. Prag je samo jedan od nekoliko uvjeta, stoga prije registracije provjerite pravila tog tijela.

Pragovi i pravila za registraciju za porez na promet za kanadska savezna i provincijska porezna tijela

Porezno tijelo	Prag za registraciju	Službene informacije
Porezna uprava Kanade (GST/HST)	Više od 30 000 CAD u oporezivoj prodaji tijekom zadnja četiri uzastopna kalendarska tromjesečja ili više od 30 000 CAD u jednom kalendarskom tromjesečju.	Kada se registrirati i početi naplaćivati GST/HST
Provincijski porez na promet (PST) Britanske Kolumbije	Nema općeg minimalnog praga prodaje, pa se potencijalna obveza može utvrditi već od prve oporezive prodaje. Prag za male prodavače od 10 000 CAD može se primijeniti ako ste rezident Britanske Kolumbije koji nema uspostavljenu komercijalnu lokaciju u toj provinciji.	Registrirajte se za prikupljanje poreza PST
Porez na promet u maloprodaji (RST) Manitobe	Nema minimalnog praga prodaje, stoga se potencijalna obveza može utvrditi od prve oporezive prodaje ako ispunjavate ostale uvjete Manitobe.	Porez na promet u maloprodaji Manitobe
Provincijski porez na promet (PST) Saskatchewana	Nema minimalnog praga prodaje, stoga se potencijalna obveza može utvrditi od prve oporezive prodaje ako su proizvodi koje prodajete oporezivi u Saskatchewanu.	Podnesite zahtjev za PST broj

Québec postavlja vlastita pravila o registraciji za QST, koja ovise o tome gdje se vaša tvrtka nalazi i što prodajete. Pogledajte Registracija za GST i QST.

Alberta, Sjeverozapadni teritoriji, Nunavut i Yukon nemaju provincijski porez na promet. U tim regijama prikupljate samo GST.

Za potpune savezne i provincijske uvjete, uključujući ono što prodaju čini oporezivom u svakoj regiji, pogledajte odjeljak Referenca za kanadske poreze.

Zašto se uvid može prikazati nakon samo nekoliko prodaja

Britanska Kolumbija, Manitoba i Saskatchewan ne postavljaju opći minimalni prag prodaje. Potencijalna obveza u tim provincijama može se utvrditi već od vaše prve oporezive prodaje, stoga se uvid za jednu od njih može pojaviti dok je vaša prodaja na tim lokacijama mala. To je očekivano i ne znači da je došlo do pogreške.

Uvid u tim pokrajinama znači isto što i bilo gdje drugdje: provjerite svoje obveze. To ne znači nužno da se morate registrirati. Svaka pokrajina postavlja vlastite uvjete o tome tko se mora registrirati, izuzima različite proizvode i može imati pravilo za male prodavače koje se odnosi na vaše poslovanje. Prije registracije potvrdite to s pokrajinom.

Kada otvorite trgovinu i započnete s prodajom, vaše prodaje i lokacije automatski se prate kako bi vam se pomoglo u utvrđivanju poreznih obveza.

Prije nego što pregledate svoje porezne obveze na platformi Shopify, proučite sljedeća razmatranja:

• Porezna obveza prikazuje se samo za transakcije koje se odvijaju unutar platforme Shopify. Ako prodajete izvan platforme Shopify, to nije uključeno.
• Porezna obveza izračunava se s pomoću neto prodaje, a ne bruto prodaje. Neto prodaja predstavlja prodaju umanjenu za povrat novca i porez.
• Prodaja se ne odražava odmah na vaše porezne obveze pa može proći nekoliko dana do ažuriranja.

Pravila za registraciju razlikuju se ovisno o regiji. Britanska Kolumbija, Manitoba i Saskatchewan ne postavljaju opći minimalni prag prodaje, što znači da se potencijalna porezna obveza može utvrditi već od vaše prve oporezive prodaje u tim pokrajinama. Pogledajte Pragovi za registraciju u Kanadi i Zašto se uvid može prikazati nakon samo nekoliko prodaja.

Porezna obveza u Kanadi

Kako se širite, možda će vam trebati nove registracije da biste ostali usklađeni sa zakonima. Ako upotrebljavate Shopify Tax, vaša prodaja i lokacije automatski se prate kako bi vam se pomoglo u određivanju imate li porezne obveze u Kanadi ili u određenim pokrajinama. Primit ćete obavijesti koje vas obavještavaju imate li nepodmirene porezne obveze na temelju informacija dostupnih u trgovini.

Te informacije u bilo kojem trenutku možete pregledati u administratorskom alatu za Shopify.

Koraci:

1. U svom administratorskom alatu za Shopify otvorite Postavke > Porezi i carine.

2. Kliknite na Kanada.

3. U odjeljku Uvidi o poreznoj obvezi pregledajte svoje aktivnosti radi obavijesti.

Pored registracije prikazuje se status koji naznačuje jeste li ispod, približavate li se ili ste premašili prag za registraciju. Ako se približavate pragu prodaje ili ste ga premašili, razmislite o registraciji za naplatu poreza na toj lokaciji. Ako niste sigurni trebate li se registrirati, obratite se lokalnom poreznom stručnjaku ili nadležnom poreznom tijelu.

Porezne obveze u Kanadi s osnovnim porezom

Ako upotrebljavate osnovni porez, svoje porezne obveze možete pregledati u administratorskom alatu za Shopify tako da otvorite Postavke > Porezi i carine i odaberete Kanada. Vaša se porezna obveza prikazuje iznad regija u kojima ste registrirani za prikupljanje poreza. Prikazuje se traka napretka koja naznačuje koliko ste blizu premašivanju praga za prikupljanje poreza u Kanadi.

Ako vaša prodaja u Kanadi ukazuje na potencijalnu poreznu obvezu, traka napretka postaje crvena. Nakon što postavite prikupljanje poreza GST/HST, kanadski alat za praćenje porezne obveze više se ne prikazuje.

Registracija ne znači samo uključivanje prikupljanja poreza. Time se stvaraju trajne obveze koje se nastavljaju sve dok ne otkažete registraciju, uključujući razdoblja u kojima nemate prodaju.

Kada se registrirate, preuzimate sljedeće obveze:

• Naplaćivanje poreza za svaku oporezivu prodaju od datuma registracije nadalje.
• Podnošenje prijava prema rasporedu koji vam dodijeli porezna uprava. Većina uprava zahtijeva prijavu za svako razdoblje, uključujući ona u kojima niste imali prodaju i niste prikupili porez.
• Uplaćivanje onoga što prikupite do svakog roka za podnošenje. Porez koji prikupite nije vaš prihod. Zadržavate ga u ime porezne uprave.
• Vođenje evidencije koja potkrepljuje ono što ste prijavili.
• Zadržavanje statusa registracije dok ga ne otkažete. Ako se dobrovoljno registrirate za porez GST/HST, općenito morate ostati registrirani najmanje godinu dana.

Registracijom tamo gdje nemate obvezu bezrazložno preuzimate obveze prijavljivanja. Zakašnjela registracija, u slučajevima gdje ste imali obvezu, može vas ostaviti u dugu za porez koji niste prikupili. Isplati se odvojiti nekoliko minuta kako biste provjerili u kojoj se situaciji nalazite. Registracija za GST/HST prije nego što to morate poseban je slučaj jer vam omogućuje traženje kredita za ulazni porez u zamjenu za obveze podnošenja prijava.

Prije registracije provjerite sljedeće:

• Jeste li dostigli prag? Pribrojite svoju prodaju izvan platforme Shopify svojoj prodaji na platformi Shopify, a zatim usporedite ukupni iznos s pragom u odjeljku Pragovi za registraciju u Kanadi.
• Jesu li vaši proizvodi tamo oporezivi? Kanada i njezine pokrajine izuzimaju različite proizvode od poreza. Ako je sve što prodajete u određenoj regiji tamo oslobođeno poreza, vaš ukupni iznos prodaje sam po sebi ne stvara obvezu registracije.
• Ispunjavate li ostale uvjete? Neke pokrajine zahtijevaju registraciju samo ako ondje tražite narudžbe i dostavljate robu. Pogledajte Referentni materijal o kanadskim porezima.
• Želite li se namjerno ranije registrirati? Registracija za GST/HST prije nego što to morate omogućuje vam traženje kredita za ulazni porez. Pogledajte Dobrovoljna registracija za GST/HST u Kanadi.

Ako ste nakon ovih provjera i dalje nesigurni, prije registracije obratite se poreznoj upravi te regije ili poreznom stručnjaku.

Nakon što potvrdite da se trebate registrirati, upotrijebite odgovarajući način registracije:

• Za federalnu obvezu, registrirajte se za GST/HST račun pri Kanadskoj poreznoj upravi (Canada Revenue Agency).
• Za pokrajinsku obvezu registrirajte se u toj pokrajini. Svaka poveznica za pokrajinsku registraciju navedena je u odjeljku Registracija pri kanadskim poreznim agencijama.

Registracija može potrajati nekoliko dana. Svoju regiju možete dodati u platformi Shopify prije nego što stigne vaš porezni broj te ga unijeti kada ga primite.

Koraci:

1. U svom administratorskom alatu za Shopify otvorite Postavke > Porezi i carine.

2. Kliknite na Kanada.

3. Kliknite Prikupi u novoj regiji.

4. Odaberite regiju u kojoj ste registrirani.

5. U polje ID poreza na promet unesite svoj porezni broj. Ako ste podnijeli zahtjev za porezni broj, ali ga još niste dobili, ostavite ovo polje praznim. Moći ćete ga ažurirati kada primite broj.

6. Kliknite Prikupi porez na promet.

Za plaćanje poreza možete se registrirati dobrovoljno, čak i ako ne dostižete prag za registraciju. Registracija za GST/HST prije nego što ste to obvezni učiniti znači da morate naplatiti i prenijeti GST/HST, ali vam omogućuje potraživanje odbitaka pretporeza u poreznim prijavama vašeg poduzeća.

Kanadske trgovine mogu se dobrovoljno registrirati za GST/HST ako prodaju ili daju u zakup oporezive proizvode ili usluge.

Nekanadske trgovine mogu se dobrovoljno registrirati za GST/HST ako vrijedi bilo što od sljedećeg:

• Bavite se komercijalnom aktivnošću u Kanadi.
• Redovito tražite narudžbe za robu koja će se izvoziti ili isporučivati u Kanadu.
• Sklapate ugovor o pružanju usluga koje će se izvršavati u Kanadi.
• Sklapate ugovor o isporuci nematerijalne osobne imovine (kao što je intelektualno vlasništvo) koja ispunjava bilo koji od sljedećih kriterija:
  • Namijenjeno je za upotrebu u Kanadi
  • Odnosi se na nekretnine koje se nalaze u Kanadi
  • Odnosi se na robu koja se obično nalazi u Kanadi
  • Odnosi se na usluge koje će se obavljati u Kanadi

Ako se dobrovoljno registrirate za prikupljanje poreza GST/HST, morate učiniti sve od navedenog:

• Prikupiti i prenijeti GST/HST
• Podnijeti porezne prijave za GST/HST
• Ostati registrirani najmanje godinu dana, osim ako ne prestanete s poslovnim aktivnostima
• Uplatiti polog ako nemate stalnu poslovnu jedinicu u Kanadi

Da biste saznali više o dobrovoljnoj registraciji za GST/HST, pogledajte Dobrovoljna registracija za GST/HST račun.