סקירת חבויות המס שלך בקנדה

חבות מס בקנדה משפיעה גם על חנויות קנדיות וגם על חנויות שאינן קנדיות.

חנות נחשבת לקנדית אם הכתובת שלה ממוקמת בקנדה. כתובת קמעונאית פיזית הופכת חנות לקנדית, גם אם העסק אינו ממוקם אחרת בקנדה. חנות נחשבת ללא-קנדית אם הכתובת שלה אינה ממוקמת בקנדה, ואין לה כתובות קמעונאיות פיזיות הממוקמות בקנדה. מחסנים של צד שלישי או מיקומי מילוי אינם הופכים חנות לקנדית.

אם החנות שלך חורגת מתקרת המכירות, ייתכן שתצטרך להירשם כדי לגבות ולשלם את מס הסחורות והשירותים (GST) של קנדה. באזורים מסוימים, GST כלול במס מכירות מאוחד (HST). אם אתה רשום לגביית GST, אתה רשום גם לגביית HST. בפועל, המשמעות היא שאם אתה רשום ל-GST, עליך לחייב את ה-HST המלא במחוזות ה-HST. ה-HST חל גם על חיובי שילוח בהזמנות שאתה שולח בתוך קנדה. למידע נוסף על מיסים בקנדה.

תקופות תקרה בקנדה

תקופת תקרה היא פרק הזמן שנלקח בחשבון בעת חישוב חבות המס. בקנדה, תקופות התקרה מחושבות על ידי קביעת המכירות שבוצעו ברבעון, או תקופה של שלושה חודשים. הרבעונים בשנה הם כדלקמן:

• ינואר, פברואר ומרץ
• אפריל, מאי ויוני
• יולי, אוגוסט וספטמבר
• אוקטובר, נובמבר ודצמבר

אם החנות שלך מבוססת בקנדה, בדרך כלל עליך להירשם לחשבון GST/HST אם שני התנאים הבאים מתקיימים:

• אתה מוכר או משכיר מוצרים או שירותים החייבים במס.
• ההכנסה שלך ממכירות החייבות במס בקנדה עולה על 30,000 דולר קנדי (CAD) בארבעת הרבעונים הקלנדריים הרצופים האחרונים שהסתיימו, או עולה על 30,000 דולר קנדי (CAD) ברבעון הקלנדרי הנוכחי.

אם החנות שלך אינה מבוססת בקנדה, בדרך כלל עליך להירשם לחשבון GST/HST אם שני התנאים הבאים מתקיימים:

• אתה מוכר מוצרים או שירותים החייבים במס ללקוחות בקנדה, וממלא הזמנות אלו ממחסן הממוקם בקנדה.
• ההכנסה שלך ממכירות החייבות במס בקנדה עולה על 30,000 דולר קנדי (CAD) ב-12 החודשים האחרונים.

אם אחד מהמקרים הקודמים חל עליך, ייתכן שתצטרך לגבות מיסים על המכירות שלך, לשלם את המיסים האלה לרשות המיסים המתאימה, ולהגיש דוחות סדירים לרשות המיסים. אם המכירות שלך נמוכות מהתקרה, אינך צריך להירשם לחשבון GST/HST, ואינך צריך לגבות או לשלם מיסים.

סקירת חבויות המס הקנדיות שלך

לאחר שהחנות שלך נפתחה והתחילה לבצע מכירות, המכירות והמיקומים שלך מנוטרים באופן אוטומטי כדי לעזור לך לקבוע אם יש לך חבויות מס.

לפני שתסקור את חבויות המס שלך ב-Shopify, עיין בשיקולים הבאים:

• חבות מס מוצגת רק עבור עסקאות שמתבצעות בתוך Shopify. אם אתה מבצע מכירות מחוץ ל-Shopify, הן אינן נכללות.
• חבות מס מחושבת באמצעות מכירות נטו, לא מכירות ברוטו. מכירות נטו הן המכירות בניכוי החזרים כספיים ומס.
• המכירות אינן משתקפות באופן מיידי בחבויות המס שלך וייתכן שיחלפו מספר ימים עד לעדכונן.

בכמה מהפרובינציות אין סף מכירות מינימלי, וזה אומר שניתן לזהות חבות מס פוטנציאלית כבר מהמכירה החייבת במס הראשונה שלך באותה פרובינציה. נכון לעכשיו, הדבר חל על קולומביה הבריטית, מניטובה וססקצ'ואן. לפרטים על דרישות רישום של הפרובינציות, כולל סף מוכרים קטנים של 10,000 CAD בקולומביה הבריטית, יש לעיין בחומר עזר בנושא מיסים בקנדה.

חבות מס קנדית

ככל שתתרחב, ייתכן שתזדקק לרישומים חדשים כדי לעמוד בדרישות החוק. אם אתה משתמש ב-Shopify Tax, המכירות והמיקומים שלך מנוטרים באופן אוטומטי כדי לעזור לך לקבוע אם יש לך חבויות מס בקנדה או במחוזות מסוימים. תקבל התראות שיידעו אותך אם יש לך חבויות מס פתוחות על סמך המידע הזמין בחנות שלך.

תוכל גם לעיין במידע זה בכל עת במנהל Shopify שלך.

שלבים:

1. במנהל Shopify, עבור אל הגדרות > מסים ומכסים.

2. לחץ על קנדה.

3. במקטע תובנות לגבי חבות מס, עיין בפעילות שלך כדי למצוא התראות.

סטטוס מוצג לצד הרישום שלך, המציין אם אתה מתחת לרף הרישום, מתקרב אליו או חרגת ממנו. אם אתה מתקרב לרף המכירות או חורג ממנו, כדאי לשקול להירשם כדי לחייב במס באותו מיקום. אם אינך בטוח אם עליך להירשם, מומלץ להתייעץ עם מומחה מס מקומי או עם רשות המיסים הרלוונטית.

חבות מס קנדית עם מס בסיסי

אם אתה משתמש במס בסיסי, תוכל לעיין בחבויות המס שלך במנהל Shopify על ידי מעבר אל הגדרות > מסים ומכסים ולאחר מכן בחירה בקנדה. חבות המס שלך מוצגת מעל האזורים שבהם אתה רשום לגבות מס. מד התקדמות מוצג כדי לציין עד כמה אתה קרוב לחריגה מהרף לגביית מסים בקנדה.

אם המכירות שלך בקנדה מצביעות על חבות מס פוטנציאלית, מד ההתקדמות הופך לאדום. לאחר שתגדיר גבייה של GST/HST, המעקב אחר חבות המס הקנדית לא יוצג.

טיפול בחבויות המס הפוטנציאליות שלך בקנדה

אם צוין שיש לך חבות מס בקנדה, עליך להירשם לגביית GST/HST ולאחר מכן להגדיר את גביית המס שלך. אם אינך בטוח אם המעקב אחר חבות המס חל במקרה שלך, צור קשר עם רשות המיסים או עם איש מקצוע בתחום המס.

שלבים:

1. במנהל Shopify, עבור אל הגדרות > מסים ומכסים.

2. לחץ על קנדה.

3. לחץ על גבייה באזור חדש.

4. בחר אזור שבו אתה רשום.

5. בשדה מזהה מס מכירה, הזן את מספר המס שלך. אם הגשת בקשה למספר מס אך עדיין לא קיבלת אותו, השאר שדה זה ריק. תוכל לעדכן אותו כשתקבל את המספר.

6. לחץ על גביית מס מכירה.

רישום התנדבותי ל-GST/HST בקנדה

אתה יכול להירשם למסים באופן התנדבותי, גם אם אינך עומד ברף הרישום. רישום ל-GST/HST לפני שאתה נדרש לכך אומר שעליך לחייב ולשלם GST/HST, אך מאפשר לך לדרוש זיכויי מס תשומות בדוחות המס של העסק שלך.

חנויות קנדיות יכולות להירשם ל-GST/HST באופן התנדבותי אם הן מוכרות או משכירות מוצרים או שירותים חייבים במס.

חנויות לא קנדיות יכולות להירשם ל-GST/HST באופן התנדבותי אם אחד מהתנאים הבאים מתקיים:

• אתה עוסק בפעילות מסחרית בקנדה.
• אתה פועל באופן קבוע להשגת הזמנות לסחורות המיועדות לייצוא או למסירה בקנדה.
• אתה חותם על הסכם לאספקת שירותים שיבוצעו בקנדה.
• אתה מתקשר בהסכם לאספקת רכוש אישי בלתי מוחשי (כגון קניין רוחני) שעומד באחד מהקריטריונים הבאים:
  • מיועד לשימוש בקנדה
  • מתייחס לנכס מקרקעין הנמצא בקנדה
  • מתייחס לסחורות שנמצאות בדרך כלל בקנדה
  • מתייחס לשירותים שיבוצעו בקנדה

אם אתה נרשם לגביית GST/HST באופן התנדבותי, עליך לבצע את כל הפעולות הבאות:

• לגבות ולשלם GST/HST
• להגיש דוחות מס של GST/HST
• להישאר רשום למשך שנה לפחות, אלא אם תפסיק את הפעילות העסקית
• לספק פיקדון אם אין לך נוכחות קבועה בקנדה

למידע נוסף על רישום התנדבותי ל-GST/HST, עיין במאמר רישום התנדבותי לחשבון GST/HST.