סקירת חבויות המס שלך בקנדה

תובנות לגבי חבות מס משתמשות במכירות של חנות Shopify שלך בקנדה ואל תוך כל פרובינציה קנדית. המקטע תובנות חבות מס מציג תובנה כאשר מכירות אלו מגיעות לרמה שבה עשויה להיות דרישה לרישום. כל תובנה מציינת את האזור שעליו היא חלה: קנדה, עבור GST/HST פדרלי, או פרובינציה מסוימת, עבור מס המכירה של אותה פרובינציה.

תובנה היא תזכורת לבדוק, ולא החלטה שהתקבלה לגביך. זוהי התחלה של בדיקה, ולא הסוף שלה.

תובנה היא כל אלה:

• חישוב המבוסס על המכירות שעברו דרך חנות Shopify שלך.
• סימן שכדאי לבדוק אם עליך להירשם באותו אזור.

תובנה היא לא אף אחד מאלה:

• צו משפטי, קנס או הודעה מרשות המיסים.
• קביעה שאתה חייב במס.
• תאריך יעד שנקבע על ידי Shopify.

רק רשות מיסים יכולה לקבוע אם עליך להירשם. המצב שלך עשוי להיות שונה ממה שמציעה התובנה, משום שהתובנות לא כוללות מכירות שביצעת מחוץ ל-Shopify, ואינן מביאות בחשבון אם המוצרים הספציפיים שאתה מוכר חייבים במס באותו אזור.

תאריכי יעד שנקבעו על ידי רשות מיסים עדיין חלים, כך שאם כבר עברת את הסף, עליך לבדוק בהקדם את תאריך היעד לרישום של אותה רשות.

מה לעשות כשרואים תובנה

1. יש לבדוק את כללי הרישום עבור האזור המצוין בתובנה, ב-ספי רישום בקנדה. הסף של ה-GST/HST הפדרלי סופר את המכירות שלך ברחבי קנדה. סף פרובינציאלי סופר את המכירות שלך לאותה פרובינציה, ובריטיש קולומביה, מניטובה וססקצ'ואן אינן קובעות סף מכירות מינימלי כללי כלל.
2. יש לבדוק אם המוצרים שאתה מוכר חייבים במס באותו אזור. קנדה והפרובינציות פוטרות ממס מוצרים שונים, כגון חלק ממוצרי המכולת והחקלאות.
3. יש להוסיף כל מכירה שביצעת מחוץ ל-Shopify לסכומים הכוללים שלך ב-Shopify, ולהשוות את הסכום הכולל לסף.
4. בדוק למה הרישום מחייב אותך. עיין בסעיף לפני הרישום.
5. אם עליך להירשם, הירשם ברשות המיסים של אותו אזור, ולאחר מכן הגדר גביית מס ב-Shopify.

אם תבדוק ותגלה שאין לך צורך להירשם באותו אזור, לא תצטרך לשנות דבר ב-Shopify.

אם אינך בטוח בשלב כלשהו, צור קשר עם רשות המיסים של אותו אזור או עם איש מקצוע בתחום המיסים. קישורי רישום עבור כל אחת מרשויות המס הקנדיות מפורטים בסעיף מקור מידע על מיסים בקנדה.

תקופת תקרה היא פרק הזמן שנלקח בחשבון בעת חישוב חבות המס. בקנדה, תקופות התקרה מחושבות על ידי קביעת המכירות שבוצעו ברבעון, או תקופה של שלושה חודשים. הרבעונים בשנה הם כדלקמן:

• ינואר, פברואר ומרץ
• אפריל, מאי ויוני
• יולי, אוגוסט וספטמבר
• אוקטובר, נובמבר ודצמבר

אם החנות שלך מבוססת בקנדה, בדרך כלל עליך להירשם לחשבון GST/HST אם שני התנאים הבאים מתקיימים:

• אתה מוכר או משכיר מוצרים או שירותים החייבים במס.
• ההכנסה שלך ממכירות החייבות במס בקנדה עולה על 30,000 דולר קנדי (CAD) בארבעת הרבעונים הקלנדריים הרצופים האחרונים שהסתיימו, או עולה על 30,000 דולר קנדי (CAD) ברבעון הקלנדרי הנוכחי.

אם החנות שלך אינה מבוססת בקנדה, בדרך כלל עליך להירשם לחשבון GST/HST אם שני התנאים הבאים מתקיימים:

• אתה מוכר מוצרים או שירותים החייבים במס ללקוחות בקנדה, וממלא הזמנות אלו ממחסן הממוקם בקנדה.
• ההכנסה שלך ממכירות החייבות במס בקנדה עולה על 30,000 דולר קנדי (CAD) ב-12 החודשים האחרונים.

אם אחד מהמקרים הקודמים חל עליך, ייתכן שתצטרך לגבות מיסים על המכירות שלך, לשלם את המיסים האלה לרשות המיסים המתאימה, ולהגיש דוחות סדירים לרשות המיסים. אם המכירות שלך נמוכות מהתקרה, אינך צריך להירשם לחשבון GST/HST, ואינך צריך לגבות או לשלם מיסים.

כל רשות מיסים קובעת כללי רישום משלה, ולא כל רשות קובעת סף מכירות מינימלי. הטבלה הבאה מסכמת אותם. סף הוא תנאי אחד מתוך כמה, ולכן יש לבדוק את הכללים של כל רשות מיסים לפני הרישום.

ספי רישום למס מכירה וכללים עבור רשויות המס הפדרליות והפרובינציאליות של קנדה

רשות מיסים	סף רישום	מידע רשמי
סוכנות ההכנסות של קנדה (GST/HST)	יותר מ-30,000$ קנדי במכירות חייבות במס בארבעת הרבעונים הקלנדריים הרצופים האחרונים, או יותר מ-30,000$ קנדי ברבעון קלנדרי יחיד.	מתי להירשם ולהתחיל לחייב ב-GST/HST
מס מכירה פרובינציאלי של בריטיש קולומביה (PST)	אין סף מכירות מינימלי כללי, ולכן ניתן לזהות חבות פוטנציאלית כבר מהמכירה הראשונה שלך שחייבת במס. סף של מוכר קטן בסך 10,000$ קנדי עשוי לחול אם אתה תושב בריטיש קולומביה שאין לו מיקום מסחרי מבוסס בפרובינציה.	הרשמה לגביית PST
מס מכירות קמעונאיות של מניטובה (RST)	אין סף מכירות מינימלי, ולכן ניתן לזהות חבות פוטנציאלית כבר מהמכירה הראשונה שלך שחייבת במס, בתנאי שאתה עומד בתנאים הנוספים של מניטובה.	מס מכירות קמעונאיות של מניטובה
מס מכירה פרובינציאלי של ססקצ'ואן (PST)	אין סף מכירות מינימלי, ולכן ניתן לזהות חבות פוטנציאלית כבר מהמכירה הראשונה שלך שחייבת במס, אם מה שאתה מוכר חייב במס בססקצ'ואן.	הגשת בקשה למספר PST

קוויבק קובעת כללי רישום משלה ל-QST, אשר תלויים במיקום העסק שלך ובמה שאתה מוכר. עיין בסעיף רישום ל-GST ול-QST.

באלברטה, הטריטוריות הצפון-מערביות, נונאווט ויוקון אין מס מכירה פרובינציאלי. אתה גובה GST בלבד באזורים אלה.

לתנאים הפדרליים והפרובינציאליים המלאים, כולל מה שהופך מכירה לחייבת במס בכל אזור, עיין בסעיף מידע עזר בנושא מסים בקנדה.

למה ייתכן שתראה תובנה לאחר כמה מכירות בלבד

בריטיש קולומביה, מניטובה וססקצ'ואן אינן קובעות סף מכירות מינימלי כללי. חבות פוטנציאלית בפרובינציות אלה יכולה להיות מזוהה החל מהמכירה הראשונה שלך שחייבת במס, כך שתובנה לגבי אחת מהן עשויה להופיע כאשר המכירות שלך שם נמוכות. זה מצופה, וזה לא סימן שמשהו השתבש.

תובנה בפרובינציות האלה משמעותה זהה למשמעותה בכל מקום אחר: עליך לבדוק את החובות שלך. זו אינה קביעה שאתה צריך להירשם. כל פרובינציה קובעת את התנאים שלה לגבי מי שחייב להירשם, מעניקה פטור למוצרים שונים, ועשויה להפעיל כלל 'מוכר קטן' שחל על העסק שלך. ודא זאת מול הפרובינציה לפני שאתה נרשם.

לאחר שהחנות שלך נפתחה והתחילה לבצע מכירות, המכירות והמיקומים שלך מנוטרים באופן אוטומטי כדי לעזור לך לקבוע אם יש לך חבויות מס.

לפני שתסקור את חבויות המס שלך ב-Shopify, עיין בשיקולים הבאים:

• חבות מס מוצגת רק עבור עסקאות שמתבצעות בתוך Shopify. אם אתה מבצע מכירות מחוץ ל-Shopify, הן אינן נכללות.
• חבות מס מחושבת באמצעות מכירות נטו, לא מכירות ברוטו. מכירות נטו הן המכירות בניכוי החזרים כספיים ומס.
• המכירות אינן משתקפות באופן מיידי בחבויות המס שלך וייתכן שיחלפו מספר ימים עד לעדכונן.

כללי הרישום משתנים לפי אזור. קולומביה הבריטית, מניטובה וססקצ'ואן אינן קובעות סף מכירות מינימלי כללי, כלומר ניתן לזהות חבות מס פוטנציאלית החל מהמכירה החייבת במס הראשונה שלך בפרובינציות אלה. עיין בסעיף ספי רישום בקנדה ובסעיף למה ייתכן שתראה תובנה לאחר מספר מכירות בלבד.

חבות מס קנדית

ככל שתתרחב, ייתכן שתזדקק לרישומים חדשים כדי לעמוד בדרישות החוק. אם אתה משתמש ב-Shopify Tax, המכירות והמיקומים שלך מנוטרים באופן אוטומטי כדי לעזור לך לקבוע אם יש לך חבויות מס בקנדה או במחוזות מסוימים. תקבל התראות שיידעו אותך אם יש לך חבויות מס פתוחות על סמך המידע הזמין בחנות שלך.

תוכל גם לעיין במידע זה בכל עת במנהל Shopify שלך.

שלבים:

1. במנהל Shopify, עבור אל הגדרות > מסים ומכסים.

2. לחץ על קנדה.

3. במקטע תובנות לגבי חבות מס, עיין בפעילות שלך כדי למצוא התראות.

סטטוס מוצג לצד הרישום שלך, המציין אם אתה מתחת לרף הרישום, מתקרב אליו או חרגת ממנו. אם אתה מתקרב לרף המכירות או חורג ממנו, כדאי לשקול להירשם כדי לחייב במס באותו מיקום. אם אינך בטוח אם עליך להירשם, מומלץ להתייעץ עם מומחה מס מקומי או עם רשות המיסים הרלוונטית.

חבות מס קנדית עם מס בסיסי

אם אתה משתמש במס בסיסי, תוכל לעיין בחבויות המס שלך במנהל Shopify על ידי מעבר אל הגדרות > מסים ומכסים ולאחר מכן בחירה בקנדה. חבות המס שלך מוצגת מעל האזורים שבהם אתה רשום לגבות מס. מד התקדמות מוצג כדי לציין עד כמה אתה קרוב לחריגה מהרף לגביית מסים בקנדה.

אם המכירות שלך בקנדה מצביעות על חבות מס פוטנציאלית, מד ההתקדמות הופך לאדום. לאחר שתגדיר גבייה של GST/HST, המעקב אחר חבות המס הקנדית לא יוצג.

רישום אינו מסתכם רק בהפעלת גביית מס. הוא יוצר חובות מתמשכות שנמשכות עד לביטול הרישום, כולל בתקופות שבהן אינך מבצע מכירות.

כשאתה נרשם, אתה לוקח על עצמך את החובות הבאות:

• חיוב המס על כל מכירה החייבת במס מתאריך הרישום שלך והלאה.
• הגשת דוחות לפי לוח הזמנים שרשות המסים מקצה לך. רוב הרשויות דורשות דוח עבור כל תקופה, כולל תקופות שבהן לא היו לך מכירות ולא גבית מס.
• העברת הסכום שגבית עד למועד האחרון של כל הגשה. מס שאתה גובה אינו נחשב כהכנסה. אתה מחזיק אותו עבור רשות המסים.
• שמירת רישומים שמגבים את מה שהגשת.
• הישארות רשום עד שתבטל. אם אתה נרשם ל-GST/HST באופן התנדבותי, לרוב תצטרך להישאר רשום למשך שנה לפחות.

רישום במקום שבו אין לך חובה גורר את חובות ההגשה האלו ללא סיבה. רישום מאוחר, במקום שבו כן הייתה לך חובה, יכול להשאיר אותך עם חובות מס שלא גבית. שווה להקדיש כמה דקות כדי לבדוק באיזה מצב אתה נמצא. רישום ל-GST/HST לפני שאתה מחויב לכך הוא מקרה נפרד, מכיוון שהוא מאפשר לך לדרוש זיכויי מס תשומות בתמורה לחובות ההגשה.

בדוק את הדברים הבאים לפני שאתה נרשם:

• האם הגעת לסף? הוסף את המכירות שלך שמחוץ ל-Shopify למכירות ב-Shopify, ולאחר מכן השווה את הסך הכולל לסף המופיע בסעיף ספי רישום בקנדה.
• האם המוצרים שלך חייבים במס שם? קנדה והפרובינציות פוטרות מוצרים שונים. אם כל מה שאתה מוכר לאזור מסוים פטור שם ממס, סך המכירות שלך לבדו אינו יוצר דרישת רישום.
• האם אתה עומד בתנאים האחרים? פרובינציות מסוימות דורשות רישום רק אם אתה גם מגייס הזמנות בפרובינציה ומספק לשם סחורה. עיין בסעיף מידע עזר בנושא מסים בקנדה.
• האם אתה רוצה להירשם מוקדם בכוונה? רישום ל-GST/HST לפני שאתה מחויב לכך מאפשר לך לדרוש זיכויי מס תשומות. עיין בסעיף רישום התנדבותי ל-GST/HST בקנדה.

אם אתה עדיין לא בטוח לאחר בדיקות אלו, פנה לרשות המסים של אותו אזור או לאיש מקצוע בתחום המס לפני שאתה נרשם.

לאחר שאישרת שאתה צריך להירשם, השתמש במסלול הרישום הרלוונטי:

• עבור חבות פדרלית, הירשם לחשבון GST/HST מול סוכנות ההכנסות של קנדה.
• עבור חבות פרובינציאלית, הירשם באותה פרובינציה. הקישור לרישום עבור כל פרובינציה מופיע בסעיף רישום ברשויות המס בקנדה.

הרישום עשוי להימשך מספר ימים. תוכל להוסיף את האזור שלך ב-Shopify לפני שמספר המס שלך מגיע, ולהזין את המספר כשתקבל אותו.

שלבים:

1. במנהל Shopify, עבור אל הגדרות > מסים ומכסים.

2. לחץ על קנדה.

3. לחץ על גבייה באזור חדש.

4. בחר אזור שבו אתה רשום.

5. בשדה מזהה מס מכירה, הזן את מספר המס שלך. אם הגשת בקשה למספר מס אך עדיין לא קיבלת אותו, השאר שדה זה ריק. תוכל לעדכן אותו כשתקבל את המספר.

6. לחץ על גביית מס מכירה.

אתה יכול להירשם למסים באופן התנדבותי, גם אם אינך עומד ברף הרישום. רישום ל-GST/HST לפני שאתה נדרש לכך אומר שעליך לחייב ולשלם GST/HST, אך מאפשר לך לדרוש זיכויי מס תשומות בדוחות המס של העסק שלך.

חנויות קנדיות יכולות להירשם ל-GST/HST באופן התנדבותי אם הן מוכרות או משכירות מוצרים או שירותים חייבים במס.

חנויות לא קנדיות יכולות להירשם ל-GST/HST באופן התנדבותי אם אחד מהתנאים הבאים מתקיים:

• אתה עוסק בפעילות מסחרית בקנדה.
• אתה פועל באופן קבוע להשגת הזמנות לסחורות המיועדות לייצוא או למסירה בקנדה.
• אתה חותם על הסכם לאספקת שירותים שיבוצעו בקנדה.
• אתה מתקשר בהסכם לאספקת רכוש אישי בלתי מוחשי (כגון קניין רוחני) שעומד באחד מהקריטריונים הבאים:
  • מיועד לשימוש בקנדה
  • מתייחס לנכס מקרקעין הנמצא בקנדה
  • מתייחס לסחורות שנמצאות בדרך כלל בקנדה
  • מתייחס לשירותים שיבוצעו בקנדה

אם אתה נרשם לגביית GST/HST באופן התנדבותי, עליך לבצע את כל הפעולות הבאות:

• לגבות ולשלם GST/HST
• להגיש דוחות מס של GST/HST
• להישאר רשום למשך שנה לפחות, אלא אם תפסיק את הפעילות העסקית
• לספק פיקדון אם אין לך נוכחות קבועה בקנדה

למידע נוסף על רישום התנדבותי ל-GST/HST, עיין במאמר רישום התנדבותי לחשבון GST/HST.