Tarkista Kanadan verovelvollisuutesi

Verovelvollisuustiedot käyttävät Kanadassa ja Kanadan eri provinsseissa tapahtuvaa Shopify-kauppasi myyntiä. Verovelvollisuustiedot-osiossa näkyy tieto, kun tämä myynti saavuttaa tason, jolla rekisteröintiä saatetaan vaatia. Tieto nimeää alueen, jota se koskee: Kanada liittovaltion GST/HST-veron osalta tai yksittäinen provinssi kyseisen provinssin myyntiveron osalta.

Tieto on kehote tarkistukseen, ei sinua koskeva päätös. Se on tarkastelun alku, ei sen loppu.

Tieto tarkoittaa näitä:

• Laskelma, joka perustuu Shopify-kauppasi kautta tehtyyn myyntiin.
• Merkki siitä, että on syytä tarkistaa, täytyykö sinun rekisteröityä kyseisellä alueella.

Tieto ei ole mikään näistä:

• Lakisääteinen määräys, rangaistus tai veroviranomaisen ilmoitus.
• Päätös siitä, että olet velkaa veroa.
• Shopifyn asettama määräaika.

Vain veroviranomainen voi määrittää, onko sinun rekisteröidyttävä. Tilanteesi saattaa poiketa tiedon antamasta oletuksesta, sillä tiedot eivät sisällä Shopifyn ulkopuolella tekemääsi myyntiä eivätkä ota huomioon sitä, ovatko myymäsi tietyt tuotteet veronalaisia kyseisellä alueella.

Veroviranomaisen asettamat määräajat ovat silti voimassa, joten jos olet jo ylittänyt rajan, tarkista kyseisen viranomaisen rekisteröitymisen määräaika viipymättä.

Mitä tehdä, kun näet tiedon

1. Tarkista tiedossa nimetyn alueen rekisteröintisäännöt kohdasta Rekisteröintirajat Kanadassa. Liittovaltion GST/HST-raja laskee myyntisi koko Kanadassa. Provinssin raja laskee myyntisi kyseiseen provinssiin, eivätkä Brittiläinen Kolumbia, Manitoba ja Saskatchewan aseta yleistä vähimmäismyynnin rajaa lainkaan.
2. Tarkista, ovatko myymäsi tuotteet veronalaisia kyseisellä alueella. Kanada ja provinssit vapauttavat verosta eri tuotteita, kuten joitakin elintarvikkeita ja maataloustuotteita.
3. Lisää kaikki Shopifyn ulkopuolella tekemäsi myynti Shopify-kokonaissummiin ja vertaa kokonaissummaa raja-arvoon.
4. Tarkista, mihin rekisteröityminen sinut velvoittaa. Katso Ennen rekisteröitymistä.
5. Jos sinun on rekisteröidyttävä, rekisteröidy kyseisen alueen veroviranomaiselle ja määritä sitten veron periminen Shopifyssa.

Jos tarkistat asian ja huomaat, että sinun ei tarvitse rekisteröityä kyseisellä alueella, sinun ei tarvitse muuttaa mitään Shopifyssa.

Jos olet jossain vaiheessa epävarma, ota yhteyttä kyseisen alueen veroviranomaiseen tai veroasiantuntijaan. Kunkin Kanadan veroviranomaisen rekisteröintilinkit on lueteltu kohdassa Kanadan verojen viite.

Raja-arvon jakso on ajanjakso, joka otetaan huomioon verovelvollisuutta laskettaessa. Kanadassa raja-arvojen jaksot lasketaan määrittämällä vuosineljänneksen eli kolmen kuukauden jakson aikana tehty myynti. Vuoden vuosineljännekset ovat seuraavat:

• tammi-, helmi- ja maaliskuu
• huhti-, touko- ja kesäkuu
• heinä-, elo- ja syyskuu
• loka-, marras- ja joulukuu

Jos kauppasi sijaitsee Kanadassa, sinun on yleensä rekisteröidyttävä GST-/HST-tilille, jos molemmat seuraavista ehdoista täyttyvät:

• Myyt tai vuokraat verollisia tuotteita tai palveluita.
• Verollisten myyntiesi tuotto Kanadassa on yli 30 000 CAD viimeisen neljän päättyneen peräkkäisen kalenterivuosineljänneksen aikana tai yli 30 000 CAD kuluvan kalenterivuosineljänneksen aikana.

Jos kauppasi ei sijaitse Kanadassa, sinun on yleensä rekisteröidyttävä GST-/HST-tilille, jos molemmat seuraavista ehdoista täyttyvät:

• Myyt verollisia tuotteita tai palveluita Kanadassa oleville asiakkaille ja täytät tilaukset Kanadassa sijaitsevasta varastosta.
• Verollisten myyntiesi tuotto Kanadassa on yli 30 000 CAD viimeisten kahdentoista kuukauden aikana.

Jos jompikumpi edeltävistä tapauksista koskee sinua, sinun on ehkä perittävä veroja myynnistäsi, tilitettävä verot asianmukaiselle veroviranomaiselle ja annettava säännöllisiä ilmoituksia veroviranomaiselle. Jos myyntisi on raja-arvoa pienempi, sinun ei tarvitse rekisteröityä GST-/HST-tilille eikä sinun tarvitse periä tai tilittää veroja.

Kukin veroviranomainen asettaa omat rekisteröintisääntönsä, eivätkä kaikki viranomaiset aseta vähimmäismyynnin rajaa. Seuraavassa taulukossa on yhteenveto näistä säännöistä. Raja on yksi ehto muiden joukossa, joten tarkista kyseisen viranomaisen omat säännöt ennen rekisteröitymistä.

Myyntiveron rekisteröintirajat ja säännöt Kanadan liittovaltion ja provinssien veroviranomaisille

Veroviranomainen	Rekisteröintiraja	Viralliset tiedot
Canada Revenue Agency (GST/HST)	Yli 30 000 CAD:n arvosta veronalaista myyntiä viimeisten neljän peräkkäisen kalenterivuosineljänneksen aikana tai yli 30 000 CAD yhden kalenterivuosineljänneksen aikana.	Milloin GST/HST on rekisteröitävä ja sen veloittaminen aloitettava
Brittiläisen Kolumbian provinssin myyntivero (PST)	Ei yleistä vähimmäismyynnin rajaa, joten mahdollinen verovelvollisuus voidaan tunnistaa ensimmäisestä veronalaisesta myynnistäsi lähtien. 10 000 CAD:n pienmyyjän rajaa voidaan soveltaa, jos asut Brittiläisessä Kolumbiassa eikä sinulla ole vakiintunutta kaupallista sijaintia provinssissa.	Rekisteröidy perimään PST-veroa
Manitoban vähittäismyynnin vero (RST)	Ei vähimmäismyynnin rajaa, joten mahdollinen verovelvollisuus voidaan tunnistaa ensimmäisestä veronalaisesta myynnistäsi lähtien, jos täytät Manitoban muut ehdot.	Manitoban vähittäismyynnin vero
Saskatchewanin provinssin myyntivero (PST)	Ei vähimmäismyynnin rajaa, joten mahdollinen verovelvollisuus voidaan tunnistaa ensimmäisestä veronalaisesta myynnistäsi lähtien, jos myymäsi tuote on veronalainen Saskatchewanissa.	Hae PST-numeroa

Quebec asettaa omat QST-rekisteröintisääntönsä, jotka riippuvat siitä, missä yrityksesi sijaitsee ja mitä myyt. Katso GST- ja QST-rekisteröinti.

Albertalla, Luoteisterritorioilla, Nunavutilla ja Yukonilla ei ole provinssin myyntiveroa. Perit näillä alueilla vain GST-veroa.

Katso täydelliset liittovaltion ja provinssin ehdot, mukaan lukien se, mikä tekee myynnistä veronalaisen kullakin alueella, kohdasta Kanadan verojen viite.

Miksi saatat nähdä tiedon jo muutaman myynnin jälkeen

Brittiläinen Kolumbia, Manitoba ja Saskatchewan eivät aseta yleistä vähimmäismyynnin rajaa. Mahdollinen verovelvollisuus näissä provinsseissa voidaan tunnistaa ensimmäisestä veronalaisesta myynnistäsi lähtien, joten tieto jostakin niistä voi tulla näkyviin, kun myyntisi siellä on vähäistä. Tämä on odotettavissa, eikä se ole merkki siitä, että jokin olisi mennyt pieleen.

Näitä provinsseja koskeva tieto tarkoittaa samaa kuin missä tahansa muuallakin: tarkista velvollisuutesi. Se ei ole päätös siitä, että sinun on rekisteröidyttävä. Kukin provinssi asettaa omat ehtonsa sille, kenen on rekisteröidyttävä. Ne myös vapauttavat eri tuotteita veroista, ja niillä voi olla pienmyyjiä koskeva sääntö, jota sovelletaan yritykseesi. Varmista asia provinssilta ennen rekisteröitymistä.

Kun kauppasi on avattu ja olet alkanut tehdä myyntiä, myyntiäsi ja sijaintejasi seurataan automaattisesti, jotta voit määrittää, onko sinulla verovelvollisuuksia.

Ennen kuin tarkastelet verovelvollisuuksiasi Shopifyssa, huomioi seuraavat asiat:

• Verovelvollisuus näytetään vain Shopifyssa tapahtuneiden maksutapahtumien osalta. Jos teet myyntiä Shopifyn ulkopuolella, sitä ei oteta huomioon.
• Verovelvollisuus lasketaan nettomyynnin, ei bruttomyynnin, perusteella. Nettomyynti tarkoittaa myyntiä, josta on vähennetty maksun palautukset ja verot.
• Myynti ei näy heti verovelvollisuuksissasi, ja päivittymisessä voi kestää muutaman päivän.

Rekisteröitymissäännöt vaihtelevat alueittain. Brittiläisessä Kolumbiassa, Manitobassa ja Saskatchewanissa ei ole asetettu yleistä myynnin vähimmäisrajaa, mikä tarkoittaa, että mahdollinen verovelvollisuus voidaan tunnistaa jo ensimmäisestä verollisesta myynnistäsi näissä provinsseissa. Katso lisätietoja kohdista Kanadan rekisteröintirajat ja Miksi tieto voi näkyä jo muutaman myynnin jälkeen.

Kanadan verovelvollisuus

Toimintasi laajentuessa saatat tarvita uusia rekisteröintejä pysyäksesi vaatimustenmukaisena. Jos käytät Shopify Taxia, myyntiäsi ja sijaintejasi seurataan automaattisesti sen määrittämiseksi, onko sinulla verovelvollisuuksia Kanadassa tai tietyissä provinsseissa. Saat ilmoituksia siitä, onko sinulla maksamattomia verovelvollisuuksia kauppasi saatavilla olevien tietojen perusteella.

Voit myös tarkastella näitä tietoja milloin tahansa Shopifyn ohjausnäkymässä.

Vaiheet:

1. Siirry Shopifyn ohjausnäkymässäsi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.

2. Napsauta Kanada.

3. Tarkasta Verovelvollisuustiedot-osiosta, onko sinulla toimintaa koskevia ilmoituksia.

Rekisteröintisi vieressä näkyy tila, joka kertoo, oletko alle rekisteröintikynnyksen, lähestytkö sitä vai oletko ylittänyt sen. Jos lähestyt myyntikynnystä tai olet ylittänyt sen, harkitse rekisteröitymistä verojen perimiseksi kyseisessä sijainnissa. Jos et ole varma, pitäisikö sinun rekisteröityä, ota yhteyttä paikalliseen veroasiantuntijaan tai asianmukaiseen veroviranomaiseen.

Kanadan verovelvollisuus Basic Tax (Verot – perus) -ratkaisua käytettäessä

Jos käytät Basic Tax (Verot – perus) -ratkaisua, voit tarkastella verovelvollisuuksiasi Shopifyn ohjausnäkymässä siirtymällä kohtaan Asetukset > Verot ja tullit ja valitsemalla Kanada. Verovelvollisuutesi näkyy niiden alueiden yläpuolella, joille olet rekisteröitynyt veron perimistä varten. Edistymispalkki osoittaa, kuinka lähellä Kanadan veronperintäkynnyksen ylittämistä olet.

Jos myyntisi Kanadassa viittaa mahdolliseen verovelvollisuuteen, edistymispalkki muuttuu punaiseksi. Kun olet määrittänyt GST-/HST-veron perimisen, Kanadan verovelvollisuuden seurantaa ei enää näytetä.

Rekisteröityminen ei tarkoita vain veronperinnän ottamista käyttöön. Se luo jatkuvia velvollisuuksia, jotka ovat voimassa, kunnes perut rekisteröinnin, myös sellaisina ajanjaksoina, jolloin et tee ollenkaan myyntiä.

Kun rekisteröidyt, otat vastuullesi seuraavat velvollisuudet:

• Veron veloittaminen jokaisesta verollisesta myynnistä rekisteröitymispäivästäsi lähtien.
• Veroilmoitusten antaminen veroviranomaisen sinulle määräämän aikataulun mukaisesti. Useimmat viranomaiset edellyttävät ilmoitusta jokaiselta kaudelta, myös kausilta, jolloin sinulla ei ollut myyntiä etkä perinyt veroa.
• Perimäsi summan tilittäminen kunkin ilmoituksen määräaikaan mennessä. Perimäsi vero ei ole liikevaihtoa. Pidät sitä vain hallussasi veroviranomaisen puolesta.
• Kirjanpidon pitäminen, joka tukee antamiasi ilmoituksia.
• Rekisteröitynä pysyminen, kunnes perut sen. Jos rekisteröidyt vapaaehtoisesti arvonlisäverovelvolliseksi (GST/HST), sinun on yleensä pysyttävä rekisteröitynä vähintään yhden vuoden ajan.

Rekisteröityminen silloin, kun sinulla ei ole siihen velvollisuutta, aiheuttaa nämä ilmoitusvelvollisuudet täysin ilman syytä. Myöhäinen rekisteröityminen silloin, kun sinulla on ollut velvollisuus, voi puolestaan johtaa siihen, että olet velkaa veroa, jota et ole perinyt. Kannattaa käyttää muutama minuutti sen tarkistamiseen, kummassa tilanteessa olet. Rekisteröityminen GST/HST-verovelvolliseksi ennen kuin sinun on pakko on erillinen tapaus, koska sen avulla voit hakea ostoihin sisältyvien verojen hyvityksiä vastineena ilmoitusvelvollisuuksista.

Tarkista seuraavat asiat ennen rekisteröitymistä:

• Oletko saavuttanut rajan? Lisää muut kuin Shopify-myyntisi Shopify-myynteihisi ja vertaa sitten kokonaissummaa kynnysarvoon kohdassa Kanadan rekisteröintirajat.
• Ovatko tuotteesi verollisia siellä? Kanada ja provinssit vapauttavat veroista eri tuotteita. Jos kaikki alueelle myymäsi tuotteet ovat siellä verovapaita, myyntisi kokonaissumma ei yksinään luo rekisteröitymisvaatimusta.
• Täytätkö muut ehdot? Jotkin provinssit edellyttävät rekisteröitymistä vain, jos hankit tilauksia kyseisessä provinssissa ja toimitat sinne tavaroita. Katso lisätietoja kohdasta Kanadan verojen viitetiedot.
• Haluatko rekisteröityä tarkoituksella aikaisin? Rekisteröityminen GST/HST-verovelvolliseksi jo ennen kuin on pakko antaa sinulle mahdollisuuden hakea verohyvityksiä. Katso lisätietoja kohdasta Vapaaehtoinen GST/HST-rekisteröityminen Kanadassa.

Jos olet vielä näiden tarkistusten jälkeen epävarma, ota yhteyttä kyseisen alueen veroviranomaiseen tai veroasiantuntijaan ennen rekisteröitymistä.

Kun olet varmistanut, että sinun on rekisteröidyttävä, käytä soveltuvaa rekisteröitymistapaa:

• Liittovaltion verovelvollisuutta varten rekisteröi GST/HST-tili Canada Revenue Agency -virastossa.
• Provinssitason verovelvollisuutta varten rekisteröidy kyseiseen provinssiin. Kunkin provinssin rekisteröintilinkki on lueteltu kohdassa Rekisteröityminen Kanadan veroviranomaisille.

Rekisteröinti voi kestää muutaman päivän. Voit lisätä alueesi Shopifyssa ennen veronumerosi saapumista ja syöttää numeron heti saatuasi sen.

Vaiheet:

1. Siirry Shopifyn ohjausnäkymässäsi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.

2. Napsauta Kanada.

3. Klikkaa Peri uudella alueella.

4. Valitse alue, jolle olet rekisteröitynyt.

5. Kirjoita Myyntiverotunnus-kohtaan veronumerosi. Jos olet hakenut veronumeroa, mutta et ole vielä saanut sitä, jätä tämä kenttä tyhjäksi. Voit päivittää sen, kun saat numerosi.

6. Klikkaa Peri myyntiveroa.

Voit rekisteröityä verovelvolliseksi vapaaehtoisesti, vaikka et täyttäisi rekisteröintirajaa. GST-/HST-verovelvolliseksi rekisteröityminen ennen kuin se on pakollista tarkoittaa, että sinun on perittävä ja maksettava GST-/HST-veroa, mutta sen avulla voit hakea ostovähennyksiä yrityksesi veroilmoituksissa.

Kanadalaiset kaupat voivat vapaaehtoisesti rekisteröityä GST/HST-verovelvollisiksi, jos ne myyvät tai vuokraavat verollisia tuotteita tai palveluita.

Kanadan ulkopuoliset kaupat voivat vapaaehtoisesti rekisteröityä GST/HST-verovelvollisiksi, jos jokin seuraavista ehdoista täyttyy:

• Harjoitat liiketoimintaa Kanadassa.
• Hankit säännöllisesti tilauksia tavaroista, jotka viedään tai toimitetaan Kanadaan.
• Teet sopimuksen Kanadassa suoritettavien palvelujen toimittamisesta.
• Teet sopimuksen aineettoman henkilökohtaisen omaisuuden (kuten immateriaalioikeuksia) toimittamisesta, joka täyttää jonkin seuraavista kriteereistä:
  • On tarkoitettu käytettäväksi Kanadassa
  • Liittyy Kanadassa sijaitsevaan kiinteään omaisuuteen
  • Liittyy tavaroihin, jotka sijaitsevat tavanomaisesti Kanadassa
  • Liittyy Kanadassa suoritettaviin palveluihin

Jos rekisteröidyt vapaaehtoisesti perimään GST/HST-veroa, sinun on tehtävä kaikki seuraavat asiat:

• Peri ja maksa GST-/HST-veroa
• Tee GST-/HST-veroilmoitukset
• Pysy rekisteröitynä vähintään yhden vuoden ajan, ellet lopeta liiketoimintaa
• Maksa takuumaksu, jos sinulla ei ole kiinteää toimipaikkaa Kanadassa

Saat lisätietoja vapaaehtoisesta GST/HST-rekisteröitymisestä sivulta Register voluntarily for a GST/HST account.