Tarkista Kanadan verovelvollisuutesi

Verovelvollisuus Kanadassa koskee sekä kanadalaisia että ei-kanadalaisia kauppoja.

Kauppaa pidetään kanadalaisena, jos sen osoite on Kanadassa. Fyysinen vähittäismyyntiosoite tekee kaupasta kanadalaisen, vaikka yritys ei muuten sijaitsisikaan Kanadassa. Kauppaa pidetään ei-kanadalaisena, jos sen osoite ei ole Kanadassa eikä sillä ole fyysisiä vähittäismyyntiosoitteita Kanadassa. Kolmannen osapuolen varastot tai jakelupaikat eivät tee kaupasta kanadalaista.

Jos kauppasi ylittää myynnin raja-arvon, sinun on ehkä rekisteröidyttävä perimään ja tilittämään Kanadan tavara- ja palveluveroa (GST). Joillakin alueilla GST sisältyy harmonisoituun myyntiveroon (HST). Jos olet rekisteröitynyt perimään GST-veroa, olet rekisteröitynyt perimään myös HST-veroa. Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että jos olet rekisteröitynyt perimään GST-veroa, sinun on perittävä koko HST-vero HST-maakunnissa. HST koskee myös toimitusmaksuja tilauksissa, jotka lähetät Kanadan sisällä. Lue lisää Kanadan veroista.

Kynnysarvojen jaksot Kanadassa

Raja-arvon jakso on ajanjakso, joka otetaan huomioon verovelvollisuutta laskettaessa. Kanadassa raja-arvojen jaksot lasketaan määrittämällä vuosineljänneksen eli kolmen kuukauden jakson aikana tehty myynti. Vuoden vuosineljännekset ovat seuraavat:

• tammi-, helmi- ja maaliskuu
• huhti-, touko- ja kesäkuu
• heinä-, elo- ja syyskuu
• loka-, marras- ja joulukuu

Jos kauppasi sijaitsee Kanadassa, sinun on yleensä rekisteröidyttävä GST-/HST-tilille, jos molemmat seuraavista ehdoista täyttyvät:

• Myyt tai vuokraat verollisia tuotteita tai palveluita.
• Verollisten myyntiesi tuotto Kanadassa on yli 30 000 CAD viimeisen neljän päättyneen peräkkäisen kalenterivuosineljänneksen aikana tai yli 30 000 CAD kuluvan kalenterivuosineljänneksen aikana.

Jos kauppasi ei sijaitse Kanadassa, sinun on yleensä rekisteröidyttävä GST-/HST-tilille, jos molemmat seuraavista ehdoista täyttyvät:

• Myyt verollisia tuotteita tai palveluita Kanadassa oleville asiakkaille ja täytät tilaukset Kanadassa sijaitsevasta varastosta.
• Verollisten myyntiesi tuotto Kanadassa on yli 30 000 CAD viimeisten kahdentoista kuukauden aikana.

Jos jompikumpi edeltävistä tapauksista koskee sinua, sinun on ehkä perittävä veroja myynnistäsi, tilitettävä verot asianmukaiselle veroviranomaiselle ja annettava säännöllisiä ilmoituksia veroviranomaiselle. Jos myyntisi on raja-arvoa pienempi, sinun ei tarvitse rekisteröityä GST-/HST-tilille eikä sinun tarvitse periä tai tilittää veroja.

Tarkastele Kanadan verovelvollisuuksiasi

Kun kauppasi on avattu ja myynti on alkanut, myyntiäsi ja sijaintejasi seurataan automaattisesti, jotta voit määrittää, onko sinulla verovelvollisuuksia.

Ennen kuin tarkastelet verovelvollisuuksiasi Shopifyssa, huomioi seuraavat asiat:

• Verovelvollisuus näytetään vain Shopifyssa tapahtuneiden maksutapahtumien osalta. Jos teet myyntiä Shopifyn ulkopuolella, sitä ei oteta huomioon.
• Verovelvollisuus lasketaan nettomyynnin, ei bruttomyynnin, perusteella. Nettomyynti tarkoittaa myyntiä, josta on vähennetty maksun palautukset ja verot.
• Myynti ei näy heti verovelvollisuuksissasi, ja päivittymisessä voi kestää muutaman päivän.

Joissakin provinsseissa ei ole myynnin alarajaa, mikä tarkoittaa, että mahdollinen verovelvollisuus voidaan tunnistaa heti kyseisen provinssin ensimmäisen verollisen myyntisi yhteydessä. Tämä koskee tällä hetkellä Brittiläistä Kolumbiaa, Manitobaa ja Saskatchewania. Lisätietoja provinssien rekisteröintivaatimuksista, mukaan lukien Brittiläisen Kolumbian 10 000 CAD:n pienmyyjän rajasta, on kohdassa Kanadan verotuksen viitetiedot.

Kanadan verovelvollisuus

Toimintasi laajentuessa saatat tarvita uusia rekisteröintejä pysyäksesi vaatimustenmukaisena. Jos käytät Shopify Taxia, myyntiäsi ja sijaintejasi seurataan automaattisesti sen määrittämiseksi, onko sinulla verovelvollisuuksia Kanadassa tai tietyissä provinsseissa. Saat ilmoituksia siitä, onko sinulla maksamattomia verovelvollisuuksia kauppasi saatavilla olevien tietojen perusteella.

Voit myös tarkastella näitä tietoja milloin tahansa Shopifyn ohjausnäkymässä.

Vaiheet:

1. Siirry Shopifyn ohjausnäkymässäsi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.

2. Napsauta Kanada.

3. Tarkasta Verovelvollisuustiedot-osiosta, onko sinulla toimintaa koskevia ilmoituksia.

Rekisteröintisi vieressä näkyy tila, joka kertoo, oletko alle rekisteröintikynnyksen, lähestytkö sitä vai oletko ylittänyt sen. Jos lähestyt myyntikynnystä tai olet ylittänyt sen, harkitse rekisteröitymistä verojen perimiseksi kyseisessä sijainnissa. Jos et ole varma, pitäisikö sinun rekisteröityä, ota yhteyttä paikalliseen veroasiantuntijaan tai asianmukaiseen veroviranomaiseen.

Kanadan verovelvollisuus Basic Tax (Verot – perus) -ratkaisua käytettäessä

Jos käytät Basic Tax (Verot – perus) -ratkaisua, voit tarkastella verovelvollisuuksiasi Shopifyn ohjausnäkymässä siirtymällä kohtaan Asetukset > Verot ja tullit ja valitsemalla Kanada. Verovelvollisuutesi näkyy niiden alueiden yläpuolella, joille olet rekisteröitynyt veron perimistä varten. Edistymispalkki osoittaa, kuinka lähellä Kanadan veronperintäkynnyksen ylittämistä olet.

Jos myyntisi Kanadassa viittaa mahdolliseen verovelvollisuuteen, edistymispalkki muuttuu punaiseksi. Kun olet määrittänyt GST-/HST-veron perimisen, Kanadan verovelvollisuuden seurantaa ei enää näytetä.

Hoida mahdolliset Kanadan verovelvollisuutesi

Jos Kanadassa on ilmoitettu olevan verovelvollisuus, sinun kannattaa rekisteröityä perimään GST:tä/HST:tä ja määrittää sitten veronperintäsi. Jos et ole varma, koskeeko verovelvollisuuden seuranta sinua, ota yhteyttä veroviranomaiseen tai veroammattilaiseen.

Vaiheet:

1. Siirry Shopifyn ohjausnäkymässäsi kohtaan Asetukset > Verot ja tullit.

2. Napsauta Kanada.

3. Klikkaa Peri uudella alueella.

4. Valitse alue, jolle olet rekisteröitynyt.

5. Kirjoita Myyntiverotunnus-kohtaan veronumerosi. Jos olet hakenut veronumeroa, mutta et ole vielä saanut sitä, jätä tämä kenttä tyhjäksi. Voit päivittää sen, kun saat numerosi.

6. Klikkaa Peri myyntiveroa.

Vapaaehtoinen GST-/HST-rekisteröinti Kanadassa

Voit rekisteröityä verovelvolliseksi vapaaehtoisesti, vaikka et täyttäisi rekisteröintirajaa. GST-/HST-verovelvolliseksi rekisteröityminen ennen kuin se on pakollista tarkoittaa, että sinun on perittävä ja maksettava GST-/HST-veroa, mutta sen avulla voit hakea ostovähennyksiä yrityksesi veroilmoituksissa.

Kanadalaiset kaupat voivat vapaaehtoisesti rekisteröityä GST/HST-verovelvollisiksi, jos ne myyvät tai vuokraavat verollisia tuotteita tai palveluita.

Kanadan ulkopuoliset kaupat voivat vapaaehtoisesti rekisteröityä GST/HST-verovelvollisiksi, jos jokin seuraavista ehdoista täyttyy:

• Harjoitat liiketoimintaa Kanadassa.
• Hankit säännöllisesti tilauksia tavaroista, jotka viedään tai toimitetaan Kanadaan.
• Teet sopimuksen Kanadassa suoritettavien palvelujen toimittamisesta.
• Teet sopimuksen aineettoman henkilökohtaisen omaisuuden (kuten immateriaalioikeuksia) toimittamisesta, joka täyttää jonkin seuraavista kriteereistä:
  • On tarkoitettu käytettäväksi Kanadassa
  • Liittyy Kanadassa sijaitsevaan kiinteään omaisuuteen
  • Liittyy tavaroihin, jotka sijaitsevat tavanomaisesti Kanadassa
  • Liittyy Kanadassa suoritettaviin palveluihin

Jos rekisteröidyt vapaaehtoisesti perimään GST/HST-veroa, sinun on tehtävä kaikki seuraavat asiat:

• Peri ja maksa GST-/HST-veroa
• Tee GST-/HST-veroilmoitukset
• Pysy rekisteröitynä vähintään yhden vuoden ajan, ellet lopeta liiketoimintaa
• Maksa takuumaksu, jos sinulla ei ole kiinteää toimipaikkaa Kanadassa

Saat lisätietoja vapaaehtoisesta GST/HST-rekisteröitymisestä sivulta Register voluntarily for a GST/HST account.