Revisa las obligaciones fiscales en Canadá

La información útil sobre obligaciones fiscales utiliza las ventas de tu tienda Shopify en Canadá y en cada provincia canadiense. La sección Información útil sobre obligaciones fiscales muestra información útil cuando estas ventas alcanzan un nivel en el que se puede requerir el registro. La información útil menciona la región a la que se aplica: Canadá, para el GST/HST federal, o una provincia en particular, para el impuesto sobre las ventas de esa provincia.

Esta información útil es una sugerencia para que verifiques, no una decisión que se haya tomado sobre ti. Es el comienzo de una revisión, no el final de la misma.

La información útil es todo esto:

• Un cálculo basado en las ventas que se realizaron en tu tienda Shopify.
• Una señal de que vale la pena comprobar si necesitas registrarte en esa región.

La información útil no es nada de esto:

• Una orden legal, una sanción o un aviso de una autoridad fiscal.
• Una resolución que indique que debes impuestos.
• Una fecha límite establecida por Shopify.

Solo una autoridad fiscal puede determinar si tienes la obligación de registrarte. Tu situación podría ser diferente a lo que sugiere la información útil, ya que esta no incluye las ventas que realizas fuera de Shopify y no tiene en cuenta si los productos específicos que vendes están sujetos a impuestos en esa región.

Las fechas límite establecidas por una autoridad fiscal siguen siendo vigentes; por lo tanto, si ya superaste un umbral, verifica pronto la fecha límite de registro de dicha autoridad.

Qué hacer cuando ves información útil

1. Revisa las reglas de registro para la región que se menciona en la información útil, en la sección Umbrales de registro en Canadá. El umbral federal de GST/HST cuenta tus ventas en todo Canadá. Un umbral provincial cuenta tus ventas en esa provincia; además, Columbia Británica, Manitoba y Saskatchewan no establecen ningún umbral de ventas mínimo general.
2. Comprueba si los productos que vendes están sujetos a impuestos en esa región. Canadá y las provincias eximen a diferentes productos, como algunos alimentos y productos agrícolas.
3. Suma las ventas que hayas realizado fuera de Shopify a tus totales de Shopify y compara el total con el umbral.
4. Revisa a qué te compromete el registro. Consulta Antes de registrarte.
5. Si necesitas registrarte, hazlo con la autoridad fiscal de esa región y luego configura la recaudación de impuestos en Shopify.

Si verificas y descubres que no necesitas registrarte en esa región, no tienes que cambiar nada en Shopify.

Si tienes dudas en algún momento, comunícate con la autoridad fiscal de esa región o con un profesional fiscal. Los enlaces de registro para cada autoridad fiscal canadiense aparecen en la Referencia de impuestos canadienses.

Un período de umbral es el tiempo que se considera para calcular la obligación fiscal. En Canadá, los períodos de umbral se calculan determinando las ventas realizadas en un trimestre, es decir, un período de tres meses. Los trimestres del año son los siguientes:

• enero, febrero y marzo
• abril, mayo y junio
• julio, agosto y septiembre
• octubre, noviembre y diciembre

Si la tienda tiene sede en Canadá, por lo general necesitas registrarte para obtener una cuenta de GST/HST si se cumplen ambas condiciones:

• Vendes o arriendas productos o servicios gravados.
• Los ingresos por ventas gravadas en Canadá superan los 30.000 CAD en los cuatro últimos trimestres calendario consecutivos ya completados, o superan los 30.000 CAD en el trimestre calendario actual.

Si la tienda no tiene sede en Canadá, por lo general necesitas registrarte para obtener una cuenta de GST/HST si se cumplen ambas condiciones:

• Vendes productos o servicios gravados a clientes en Canadá y preparas esos pedidos desde un depósito ubicado en Canadá.
• Los ingresos por ventas gravadas en Canadá superan los 30.000 CAD en los últimos doce meses.

Si se aplica cualquiera de los casos anteriores, es posible que debas recaudar impuestos sobre las ventas, remitirlos a la autoridad fiscal correspondiente y presentar informes periódicos ante esa autoridad. Si las ventas están por debajo del umbral, no necesitas registrarte para obtener una cuenta de GST/HST ni recaudar o remitir impuestos.

Cada autoridad fiscal establece sus propias reglas de registro y no todas fijan un umbral de ventas mínimo. La siguiente tabla presenta un resumen. Un umbral es solo una condición entre varias, así que revisa las reglas de la autoridad correspondiente antes de registrarte.

Umbrales y reglas de registro del impuesto sobre las ventas para las autoridades fiscales federales y provinciales de Canadá

Autoridad fiscal	Umbral de registro	Información oficial
Agencia de Ingresos de Canadá (GST/HST)	Más de 30.000 CAD en ventas sujetas a impuestos durante los últimos cuatro trimestres calendario consecutivos, o más de 30.000 CAD en un solo trimestre calendario.	Cuándo registrarse y empezar a cobrar el GST/HST
Impuesto sobre las ventas provincial (PST) de Columbia Británica	No hay un umbral de ventas mínimo general, por lo que se puede identificar una posible obligación desde tu primera venta sujeta a impuestos. Se puede aplicar un umbral de 10.000 CAD para pequeños vendedores si resides en Columbia Británica y no tienes un local comercial establecido en la provincia.	Regístrate para recaudar el PST
Impuesto sobre las ventas minoristas (RST) de Manitoba	No hay un umbral de ventas mínimo, por lo que se puede identificar una posible obligación desde tu primera venta sujeta a impuestos si cumples con las demás condiciones de Manitoba.	Impuesto sobre las ventas minoristas de Manitoba
Impuesto sobre las ventas provincial (PST) de Saskatchewan	No hay un umbral de ventas mínimo, por lo que se puede identificar una posible obligación desde tu primera venta sujeta a impuestos si lo que vendes está sujeto a impuestos en Saskatchewan.	Solicita un número de PST

Quebec establece sus propias reglas de registro de QST, que dependen de la ubicación de tu negocio y de lo que vendes. Consulta el apartado de Registro para el GST y el QST.

Alberta, los Territorios del Noroeste, Nunavut y Yukón no tienen impuestos sobre las ventas provinciales. En estas regiones solo se recauda el GST.

Para conocer todas las condiciones federales y provinciales, incluido qué hace que una venta esté sujeta a impuestos en cada región, consulta la Referencia de impuestos canadienses.

Por qué puedes ver información útil después de solo unas pocas ventas

Columbia Británica, Manitoba y Saskatchewan no establecen un umbral de ventas mínimo general. Una posible obligación en esas provincias se puede identificar desde tu primera venta sujeta a impuestos, por lo que puede aparecer información útil para una de ellas cuando tus ventas en ese lugar sean bajas. Esto es normal y no es señal de que haya un error.

Una información útil en esas provincias significa lo mismo que en cualquier otro lugar: revisa tus obligaciones. No significa que debas registrarte de manera definitiva. Cada provincia establece sus propias condiciones para determinar quién debe registrarse, exime diferentes productos y puede tener una regla de pequeños vendedores que se aplica a tu negocio. Confirma con la provincia antes de registrarte.

Después de que la tienda esté abierta y empiece a generar ventas, las ventas y las sucursales se monitorean automáticamente para ayudarte a determinar si tienes obligaciones fiscales.

Antes de revisar tus obligaciones fiscales en Shopify, ten en cuenta las siguientes consideraciones:

• La obligación fiscal solo se muestra para las transacciones que ocurren dentro de Shopify. Si realizas ventas fuera de Shopify, no se incluyen.
• La obligación fiscal se calcula usando las ventas netas, no las ventas brutas. Las ventas netas son las ventas menos los reembolsos y los impuestos.
• Las ventas no se reflejan de forma inmediata en tus obligaciones fiscales y pueden tardar unos días en actualizarse.

Las reglas de registro varían según la región. Columbia Británica, Manitoba y Saskatchewan no establecen un umbral mínimo general de ventas, lo que significa que se puede identificar una posible obligación fiscal a partir de la primera venta sujeta a impuestos en esas provincias. Consulta Umbrales de registro en Canadá y Por qué puedes ver información útil después de solo unas pocas ventas.

Obligación fiscal en Canadá

A medida que te expandas, es posible que necesites nuevos registros para cumplir con la ley. Si usas Shopify Tax, tus ventas y sucursales se supervisarán automáticamente para ayudarte a determinar si tienes obligaciones fiscales en Canadá o en provincias específicas. Recibirás notificaciones para informarte si tienes obligaciones fiscales pendientes, según la información disponible en tu tienda.

También puedes revisar esta información en cualquier momento en el panel de control de Shopify.

Pasos:

1. En el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles.

2. Haz clic en Canadá.

3. En la sección Información sobre obligaciones fiscales, revisa tu actividad para ver las notificaciones.

Junto a tu registro, se muestra un estado que indica si estás por debajo del umbral de registro, si te estás acercando a este o si lo has superado. Si te acercas a un umbral de ventas o lo has superado, considera registrarte para cobrar impuestos en esa región. Si no tienes la seguridad de si deberías registrarte, consulta a un experto fiscal local o a la autoridad fiscal pertinente.

Obligación fiscal en Canadá con Basic Tax

Si usas Basic Tax, puedes revisar tus obligaciones fiscales en el panel de control de Shopify yendo a Configuración > Impuestos y aranceles, y luego seleccionando Canadá. Tu obligación fiscal se muestra sobre las regiones donde tienes registro para recaudar impuestos. Se mostrará una barra de progreso para indicar qué tan cerca estás de superar el umbral para recaudar impuestos en Canadá.

Si las ventas en Canadá indican una posible obligación fiscal, la barra de progreso se vuelve roja. Después de configurar la recaudación de GST/HST, el rastreador de obligación fiscal de Canadá ya no se muestra.

Registrarse no es solo activar la recaudación de impuestos. Crea obligaciones continuas que se mantienen hasta que cancelas el registro, incluso en períodos en los que no realizas ventas.

Cuando te registras, asumes estas obligaciones:

• Cobrar el impuesto en cada venta sujeta a impuestos a partir de la fecha de registro.
• Presentar declaraciones en el cronograma que te asigne la autoridad fiscal. La mayoría de las autoridades exigen una declaración por cada período, incluso en aquellos en los que no tuviste ventas y no recaudaste impuestos.
• Remitir lo que recaudas para cada fecha límite de presentación. Los impuestos que recaudas no son un ingreso. Los retienes en nombre de la autoridad fiscal.
• Mantener registros que respalden lo que presentaste.
• Mantener el registro hasta que lo canceles. Si te registras para el GST/HST de forma voluntaria, por lo general debes mantener el registro durante al menos un año.

Registrarse donde no tienes ninguna obligación implica asumir esas responsabilidades de presentación sin motivo. Registrarse tarde, cuando sí tenías una obligación, puede hacer que debas impuestos que no recaudaste. Vale la pena dedicar unos minutos a revisar en qué situación te encuentras. Registrarse para el GST/HST antes de que sea obligatorio es un caso aparte, ya que te permite reclamar créditos fiscales por insumos a cambio de las obligaciones de presentación.

Revisa lo siguiente antes de registrarte:

• ¿Alcanzaste el umbral? Suma las ventas ajenas a Shopify a las ventas de Shopify y luego compara el total con el umbral en Umbrales de registro en Canadá.
• ¿Los productos están sujetos a impuestos en esa zona? Canadá y las provincias eximen distintos productos. Si todo lo que vendes en una región está exento en ese lugar, entonces el total de ventas por sí solo no crea un requisito de registro.
• ¿Cumples con las demás condiciones? Algunas provincias exigen el registro solo si también solicitas pedidos en la provincia y entregas productos allí. Consulta Referencia de impuestos de Canadá.
• ¿Quieres registrarte de forma anticipada a propósito? Registrarte para el GST/HST antes de que sea obligatorio te permite reclamar créditos fiscales por insumos. Consulta Registro voluntario de GST/HST en Canadá.

Si todavía tienes dudas después de estas verificaciones, contacta a la autoridad fiscal de esa región o a un profesional fiscal antes de registrarte.

Después de confirmar que debes registrarte, usa la vía de registro que corresponda:

• Para una obligación federal, regístrate para obtener una cuenta de GST/HST en la Agencia de Ingresos de Canadá.
• Para una obligación provincial, regístrate en esa provincia. Cada enlace de registro provincial figura en Registro en agencias fiscales de Canadá.

El registro puede tardar unos días. Puedes agregar la región en Shopify antes de que llegue el número de identificación fiscal e introducir el número cuando lo recibas.

Pasos:

1. En el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles.

2. Haz clic en Canadá.

3. Haz clic en Recaudar en una nueva región.

4. Selecciona una región en la que tengas registro.

5. En el campo Identificación de impuestos sobre las ventas, introduce tu número de identificación fiscal. Si solicitaste un número de identificación fiscal pero aún no lo has recibido, deja este campo en blanco. Podrás actualizarlo cuando lo recibas.

6. Haz clic en Recaudar impuesto sobre las ventas.

Puedes registrarte para el cobro de impuestos de forma voluntaria, aunque no alcances el umbral de registro. Registrarte para el GST/HST antes de que estés obligado a hacerlo significa que debes cobrar y remitir el GST/HST, pero te permite reclamar créditos fiscales por insumos en las declaraciones de impuestos de tu empresa.

Las tiendas en Canadá pueden registrarse voluntariamente en GST/HST si venden o alquilan productos o servicios gravados.

Las tiendas fuera de Canadá pueden registrarse voluntariamente en GST/HST si se cumple cualquiera de las siguientes condiciones:

• Realizas una actividad comercial en Canadá.
• Solicitas pedidos con regularidad de bienes para exportarlos o entregarlos en Canadá.
• Celebras un acuerdo para suministrar servicios que se prestarán en Canadá.
• Celebras un acuerdo para suministrar propiedad personal intangible (como propiedad intelectual) que cumpla cualquiera de los siguientes criterios:
  • Se usará en Canadá
  • Está relacionado con bienes inmuebles situados en Canadá
  • Está relacionado con bienes situados habitualmente en Canadá
  • Está relacionado con servicios que se prestarán en Canadá

Si te registras voluntariamente para recaudar GST/HST, debes cumplir todo lo siguiente:

• Recaudar y remitir el GST/HST
• Presentar las declaraciones de impuestos del GST/HST
• Mantener el registro por lo menos un año, a menos que ceses tus actividades comerciales
• Proporcionar un depósito si no tienes un establecimiento permanente en Canadá

Para obtener más información sobre el registro voluntario en GST/HST, consulta Register voluntarily for a GST/HST account.