Revisa las obligaciones fiscales en Canadá
La obligación fiscal en Canadá afecta tanto a las tiendas canadienses como a las no canadienses.
Se considera que una tienda es canadiense si su dirección está en Canadá. Una dirección física de venta minorista califica a la tienda como canadiense, aunque el negocio no esté ubicado en Canadá por lo demás. Se considera no canadiense si su dirección no está en Canadá y no tiene ninguna dirección física minorista ubicada en Canadá. Los depósitos de terceros ni las ubicaciones de preparación de pedidos de terceros califican a una tienda como canadiense.
Si la tienda supera un umbral de ventas, es posible que necesites registrarte para recaudar y remitir el impuesto sobre bienes y servicios de Canadá (GST). En algunas regiones, el GST está incluido en el impuesto armonizado sobre las ventas (HST). Si estás registrado para recaudar GST, también estás registrado para recaudar HST. En la práctica, esto significa que, si estás registrado para GST, debes cobrar el HST completo en las provincias con HST. El HST también se aplica a los cargos de envío de los pedidos que envías dentro de Canadá. Más información sobre los impuestos en Canadá.
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Períodos de umbral en Canadá
Un período de umbral es el tiempo que se considera para calcular la obligación fiscal. En Canadá, los períodos de umbral se calculan determinando las ventas realizadas en un trimestre, es decir, un período de tres meses. Los trimestres del año son los siguientes:
- enero, febrero y marzo
- abril, mayo y junio
- julio, agosto y septiembre
- octubre, noviembre y diciembre
Si la tienda tiene sede en Canadá, por lo general necesitas registrarte para obtener una cuenta de GST/HST si se cumplen ambas condiciones:
- Vendes o arriendas productos o servicios gravados.
- Los ingresos por ventas gravadas en Canadá superan los 30.000 CAD en los cuatro últimos trimestres calendario consecutivos ya completados, o superan los 30.000 CAD en el trimestre calendario actual.
Si la tienda no tiene sede en Canadá, por lo general necesitas registrarte para obtener una cuenta de GST/HST si se cumplen ambas condiciones:
- Vendes productos o servicios gravados a clientes en Canadá y preparas esos pedidos desde un depósito ubicado en Canadá.
- Los ingresos por ventas gravadas en Canadá superan los 30.000 CAD en los últimos doce meses.
Si se aplica cualquiera de los casos anteriores, es posible que debas recaudar impuestos sobre las ventas, remitirlos a la autoridad fiscal correspondiente y presentar informes periódicos ante esa autoridad. Si las ventas están por debajo del umbral, no necesitas registrarte para obtener una cuenta de GST/HST ni recaudar o remitir impuestos.
Revisar tus obligaciones fiscales en Canadá
Una vez que la tienda esté abierta y empiece a generar ventas, sus ventas y sucursales se supervisarán automáticamente para ayudarte a determinar si tienes obligaciones fiscales.
Antes de revisar tus obligaciones fiscales en Shopify, ten en cuenta las siguientes consideraciones:
- La obligación fiscal solo se muestra para las transacciones que ocurren dentro de Shopify. Si realizas ventas fuera de Shopify, no se incluyen.
- La obligación fiscal se calcula usando las ventas netas, no las ventas brutas. Las ventas netas son las ventas menos los reembolsos y los impuestos.
- Las ventas no se reflejan de forma inmediata en tus obligaciones fiscales y pueden tardar unos días en actualizarse.
En algunas provincias, no hay un umbral mínimo de ventas, lo que significa que se puede identificar una posible obligación fiscal a partir de tu primera venta sujeta a impuestos en dicha provincia. Actualmente, esto se aplica a Columbia Británica, Manitoba y Saskatchewan. Para obtener información sobre los requisitos de registro provinciales, incluido el umbral para pequeños vendedores de 10.000 CAD de Columbia Británica, consulta la referencia de impuestos de Canadá.
Obligación fiscal en Canadá
A medida que te expandas, es posible que necesites nuevos registros para cumplir con la ley. Si usas Shopify Tax, tus ventas y sucursales se supervisarán automáticamente para ayudarte a determinar si tienes obligaciones fiscales en Canadá o en provincias específicas. Recibirás notificaciones para informarte si tienes obligaciones fiscales pendientes, según la información disponible en tu tienda.
También puedes revisar esta información en cualquier momento en el panel de control de Shopify.
Pasos:
En el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles.
Haz clic en Canadá.
En la sección Información sobre obligaciones fiscales, revisa tu actividad para ver las notificaciones.
Junto a tu registro, se muestra un estado que indica si estás por debajo del umbral de registro, si te estás acercando a este o si lo has superado. Si te acercas a un umbral de ventas o lo has superado, considera registrarte para cobrar impuestos en esa región. Si no tienes la seguridad de si deberías registrarte, consulta a un experto fiscal local o a la autoridad fiscal pertinente.
Obligación fiscal en Canadá con Basic Tax
Si usas Basic Tax, puedes revisar tus obligaciones fiscales en el panel de control de Shopify yendo a Configuración > Impuestos y aranceles, y luego seleccionando Canadá. Tu obligación fiscal se muestra sobre las regiones donde tienes registro para recaudar impuestos. Se mostrará una barra de progreso para indicar qué tan cerca estás de superar el umbral para recaudar impuestos en Canadá.
Si las ventas en Canadá indican una posible obligación fiscal, la barra de progreso se vuelve roja. Después de configurar la recaudación de GST/HST, el rastreador de obligación fiscal de Canadá ya no se muestra.
Gestionar tus posibles obligaciones fiscales en Canadá
Si se indica que tienes una obligación fiscal en Canadá, debes registrarte para recaudar el GST/HST y luego configurar la recaudación de impuestos. Si no tienes la seguridad de si el rastreador de obligaciones se aplica en tu caso, ponte en contacto con una autoridad o un profesional fiscal.
Pasos:
En el panel de control de Shopify, ve a Configuración > Impuestos y aranceles.
Haz clic en Canadá.
Haz clic en Recaudar en una nueva región.
Selecciona una región en la que tengas registro.
En el campo Identificación de impuestos sobre las ventas, introduce tu número de identificación fiscal. Si solicitaste un número de identificación fiscal pero aún no lo has recibido, deja este campo en blanco. Podrás actualizarlo cuando lo recibas.
Haz clic en Recaudar impuesto sobre las ventas.
Registro voluntario de GST/HST en Canadá
Puedes registrarte para el cobro de impuestos de forma voluntaria, aunque no alcances el umbral de registro. Registrarte para el GST/HST antes de que estés obligado a hacerlo significa que debes cobrar y remitir el GST/HST, pero te permite reclamar créditos fiscales por insumos en las declaraciones de impuestos de tu empresa.
Las tiendas en Canadá pueden registrarse voluntariamente en GST/HST si venden o alquilan productos o servicios gravados.
Las tiendas fuera de Canadá pueden registrarse voluntariamente en GST/HST si se cumple cualquiera de las siguientes condiciones:
- Realizas una actividad comercial en Canadá.
- Solicitas pedidos con regularidad de bienes para exportarlos o entregarlos en Canadá.
- Celebras un acuerdo para suministrar servicios que se prestarán en Canadá.
- Celebras un acuerdo para suministrar propiedad personal intangible (como propiedad intelectual) que cumpla cualquiera de los siguientes criterios:
- Se usará en Canadá
- Está relacionado con bienes inmuebles situados en Canadá
- Está relacionado con bienes situados habitualmente en Canadá
- Está relacionado con servicios que se prestarán en Canadá
Si te registras voluntariamente para recaudar GST/HST, debes cumplir todo lo siguiente:
- Recaudar y remitir el GST/HST
- Presentar las declaraciones de impuestos del GST/HST
- Mantener el registro por lo menos un año, a menos que ceses tus actividades comerciales
- Proporcionar un depósito si no tienes un establecimiento permanente en Canadá
Para obtener más información sobre el registro voluntario en GST/HST, consulta Register voluntarily for a GST/HST account.