Επισκόπηση των πληροφοριών για τη φορολογική σας υποχρέωση στις ΗΠΑ
Στις Ηνωμένες Πολιτείες, το αν πρέπει να χρεώνετε φόρο βασίζεται στη φορολογική διασύνδεση. Όταν έχετε μια επιχειρηματική τοποθεσία σε μία ή περισσότερες πολιτείες, έχετε αυτόματα φυσική υποχρέωση, γνωστή και ως φυσική φορολογική διασύνδεση. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να εγγραφείτε και να εισπράττετε φόρους επί των πωλήσεων σε αυτές τις πολιτείες. Σε πολιτείες όπου δεν έχετε φυσική φορολογική διασύνδεση, η φορολογική σας υποχρέωση εξαρτάται από το αν η επιχείρησή σας υπερβαίνει συγκεκριμένα όρια πωλήσεων που ορίζονται από κάθε πολιτεία. Όταν φτάσετε σε ένα όριο, αποκτάτε οικονομική φορολογική διασύνδεση και πρέπει να εγγραφείτε και να εισπράττετε φόρο επί των πωλήσεων σε αυτήν την πολιτεία.
Πριν παρακολουθήσετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις στο Shopify, ελέγξτε τις ακόλουθες παραμέτρους.
- Η φορολογική υποχρέωση εμφανίζεται μόνο για τους ακόλουθους τύπους συναλλαγών:
- Συναλλαγές που πραγματοποιούνται εντός του Shopify. Σε αυτές περιλαμβάνονται οι συναλλαγές σε αγορές, όπου απαιτείται από την πολιτειακή νομοθεσία.
- Παραγγελίες που έχουν εισαχθεί στο Shopify, οι οποίες περιλαμβάνουν έγκυρες διευθύνσεις αποστολής. Απαιτείται μια διεύθυνση για τον καθορισμό των κωδικών των φορολογικών αρχών. Κατά συνέπεια, εάν μια παραγγελία που έχει εισαχθεί δεν περιέχει διεύθυνση αποστολής, δεν λαμβάνεται υπόψη κατά τον καθορισμό των φορολογικών υποχρεώσεών σας.
- Η φορολογική υποχρέωση εμφανίζεται για τις πολιτείες που έχουν νόμους περί οικονομικής φορολογικής διασύνδεσης σε επίπεδο πολιτείας. Οι πολιτείες που δεν έχουν νόμους περί οικονομικής φορολογικής διασύνδεσης δεν περιλαμβάνονται.
- Ορισμένες πολιτείες έχουν απαιτήσεις υποβολής τοπικών φορολογικών δηλώσεων που είναι ξεχωριστές από τις αντίστοιχες πολιτειακές, όπως η Αλάσκα ή το Κολοράντο. Η φορολογική διασύνδεση δεν παρακολουθείται για τους τοπικούς φόρους.
- Η φορολογική υποχρέωση εμφανίζεται για τις πολιτείες όπου πραγματοποιούνται πωλήσεις κατά τη διάρκεια της περιόδου ορίου για τη συγκεκριμένη πολιτεία. Οι πωλήσεις εκτός της περιόδου ορίου δεν συμπεριλαμβάνονται.
- Η φορολογική υποχρέωση υπολογίζεται με βάση τις καθαρές πωλήσεις και όχι τις μεικτές πωλήσεις. Οι καθαρές πωλήσεις είναι οι πωλήσεις μείον τις επιστροφές χρημάτων, τα έξοδα αποστολής ή τον φόρο.
- Οι πωλήσεις δεν αντικατοπτρίζονται αμέσως στις φορολογικές σας υποχρεώσεις και ενδέχεται να χρειαστούν μερικές ημέρες για να ενημερωθούν. Αν ξεπεράσετε ένα όριο πωλήσεων που υποδεικνύει ότι μπορεί να χρειαστεί να χρεώνετε και να αποδίδετε φόρους σε μια συγκεκριμένη πολιτεία, τότε εμφανίζεται ο μήνας που ξεπεράσατε το όριο.
- Η φορολογική υποχρέωση εμφανίζεται για τη φυσική φορολογική διασύνδεση στις τρέχουσες τοποθεσίες του καταστήματός σας. Αν είχατε μια τοποθεσία σε μια πολιτεία αλλά τη διαγράψατε, τότε αυτή δεν συμπεριλαμβάνεται.
Σε αυτήν τη σελίδα
Καταστάσεις φορολογικής υποχρέωσης
Από τον διαχειριστή Shopify, μπορείτε να ελέγξετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις μεταβαίνοντας στις Ρυθμίσεις > Φόροι και δασμοί και, στη συνέχεια, επιλέγοντας Ηνωμένες Πολιτείες. Μια προεπισκόπηση των φορολογικών σας υποχρεώσεων εμφανίζεται πάνω από τις πολιτείες στις οποίες έχετε εγγραφεί για τη συλλογή φόρων. Αν οι πωλήσεις σας σε συγκεκριμένες πολιτείες υποδεικνύουν πιθανή φορολογική υποχρέωση, τότε η ενότητα φορολογικών υποχρεώσεων εμφανίζει την πολιτεία, τον λόγο της πιθανής υποχρέωσης και την ημερομηνία της πιθανής υποχρέωσης.
Για να ελέγξετε περισσότερες πληροφορίες, μεταβείτε στη σελίδα Πληροφορίες φορολογικής υποχρέωσης και ελέγξτε τις δύο ακόλουθες καταστάσεις:
- Η ένδειξη Απαιτείται ενέργεια υποδεικνύει πολιτείες όπου έχει εντοπιστεί πιθανή φορολογική υποχρέωση και ότι μπορεί να χρειαστεί να αρχίσετε να συλλέγετε και να αποδίδετε φόρο εκεί. Οι πολιτείες που παρατίθενται εδώ είναι εκείνες όπου ενδέχεται να έχετε φυσική φορολογική διασύνδεση από μια τοποθεσία ή οικονομική φορολογική διασύνδεση από πωλήσεις σε αυτήν την πολιτεία.
- Η ένδειξη Παρακολούθηση υποδεικνύει πολιτείες όπου δεν έχετε τοποθεσία και οι πωλήσεις σας εντός του Shopify, συμπεριλαμβανομένων των αγορών όπου απαιτείται από τη νομοθεσία της πολιτείας, έχουν φτάσει τουλάχιστον το 80% του ορίου αυτής της πολιτείας για την οικονομική φορολογική διασύνδεση. Αν υπάρχουν πολιτείες που αναφέρονται με την κατάσταση Παρακολούθηση, τότε ελέγξτε τις πωλήσεις σας σε αυτήν την πολιτεία, λαμβάνοντας υπόψη τις πωλήσεις που δεν υποβλήθηκαν σε επεξεργασία από το Shopify.
Απαιτήσεις ορίου για κάθε πολιτεία
Η σελίδα Στατιστικά στοιχεία φορολογικής υποχρέωσης του Shopify Tax υποδεικνύει αυτόματα τον λόγο της πιθανής υποχρέωσης. Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τους λόγους που ενεργοποιούν μια οικονομική ή φυσική φορολογική διασύνδεση, ανατρέξτε στον πίνακα αναφοράς φόρων ανά πολιτεία.
Περίοδοι ορίου
Η περίοδος ορίου μιας πολιτείας είναι το χρονικό διάστημα που λαμβάνεται υπόψη κατά τον υπολογισμό της φορολογικής διασύνδεσης. Ο πίνακας αναφοράς φόρων ανά πολιτεία παρέχει πληροφορίες για κάθε πολιτεία ξεχωριστά σχετικά με τους φορολογικούς κανόνες, συμπεριλαμβανομένου του χρονικού διαστήματος που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της φορολογικής διασύνδεσης. Αυτή η περίοδος ποικίλλει ανά πολιτεία.
| Περίοδος ορίου | Ορισμός |
|---|---|
| Προηγούμενο ή τρέχον ημερολογιακό έτος | Για τις πολιτείες που λαμβάνουν υπόψη το προηγούμενο ή το τρέχον ημερολογιακό έτος για τον καθορισμό της φορολογικής διασύνδεσης, το εργαλείο παρακολούθησης υποχρεώσεων εξετάζει αρχικά τα δεδομένα πωλήσεων του προηγούμενου έτους. Αν το κατάστημά σας δεν πληροί το όριο για φορολογική διασύνδεση στο προηγούμενο έτος, τότε εξετάζεται το τρέχον έτος. Αν το κατάστημά σας δεν πληροί το όριο για το προηγούμενο ημερολογιακό έτος και δεν έχετε πωλήσεις για το τρέχον ημερολογιακό έτος, τότε η πολιτεία δεν εμφανίζεται, μέχρι να υπάρξει τουλάχιστον μία πώληση στο τρέχον έτος. |
| Κυλιόμενη περίοδος δώδεκα μηνών | Για τις πολιτείες που λαμβάνουν υπόψη μια κυλιόμενη περίοδο δώδεκα μηνών για τον προσδιορισμό της φορολογικής διασύνδεσης, ο ανιχνευτής υποχρεώσεων ελέγχει τα δεδομένα πωλήσεών σας από τους τελευταίους δώδεκα μήνες. Την πρώτη ημέρα κάθε μήνα, ο παλαιότερος μήνας αφαιρείται από την περίοδο ελέγχου και προστίθεται ο νεότερος μήνας. |
| Προηγούμενο ημερολογιακό έτος | Για τις πολιτείες που λαμβάνουν υπόψη το προηγούμενο ημερολογιακό έτος για τον προσδιορισμό της φορολογικής διασύνδεσης, ο ανιχνευτής υποχρεώσεων ελέγχει τις πωλήσεις σας από το προηγούμενο έτος. Αν το κατάστημά σας δεν πληροί το όριο για τη φορολογική διασύνδεση το προηγούμενο έτος, τότε τα δεδομένα πωλήσεών σας δεν ελέγχονται ξανά μέχρι να τελειώσει το τρέχον έτος. |
| Προηγούμενα τέσσερα φορολογικά τρίμηνα | Για τις πολιτείες που λαμβάνουν υπόψη τα προηγούμενα τέσσερα ημερολογιακά τρίμηνα για τον προσδιορισμό της φορολογικής διασύνδεσης, ο ανιχνευτής υποχρεώσεων ελέγχει τις πωλήσεις σας για τα προηγούμενα τέσσερα τρίμηνα. Στις περισσότερες δικαιοδοσίες, τα τρίμηνα ενός έτους είναι τα ακόλουθα:
|
Αντιμετώπιση των φορολογικών σας υποχρεώσεων
Αν μια πολιτεία αναφέρεται στη σελίδα Στατιστικά στοιχεία φορολογικής υποχρέωσης ως πιθανή φορολογική υποχρέωση, τότε θα πρέπει να εξετάσετε προσεκτικά τη νομοθεσία περί φόρου επί των πωλήσεων για τη συγκεκριμένη πολιτεία. Οι σύνδεσμοι προς τις φορολογικές αρχές των πολιτειών παρατίθενται στον πίνακα αναφοράς φόρων ανά πολιτεία.
Αν έχετε προσδιορίσει ότι πρέπει να χρεώνετε φόρο επί των πωλήσεων σε μια πολιτεία, τότε πρέπει πρώτα να εγγραφείτε για τον φόρο επί των πωλήσεων στην φορολογική αρχή της πολιτείας για να λάβετε άδεια. Αφού λάβετε την άδειά σας, μπορείτε να ρυθμίσετε την είσπραξη φόρων από τη σελίδα Στατιστικά στοιχεία φορολογικής υποχρέωσης.
Βήματα:
- Στη σελίδα Πληροφορίες φορολογικής υποχρέωσης, εντοπίστε την πολιτεία και, στη συνέχεια, κάντε κλικ στην επιλογή Ρύθμιση συλλογής φόρων.
- Στο πεδίο Αναγνωριστικό φόρου επί των πωλήσεων, εισαγάγετε το αναγνωριστικό φόρου επί των πωλήσεων που λάβατε κατά την εγγραφή σας.
- Κάντε κλικ στην επιλογή Συλλογή φόρων.
Λήξη φορολογικής υποχρέωσης
Η πτώση κάτω από το όριο για τη φορολογική διασύνδεση σε μια συγκεκριμένη πολιτεία, είτε φυσική είτε οικονομική, ενδέχεται να μην τερματίσει αμέσως τη φορολογική σας υποχρέωση. Ορισμένες πολιτείες έχουν φορολογικές πολιτικές που βασίζονται στην ιδέα ότι η συμπεριφορά που δημιούργησε τη φορολογική διασύνδεση, όπως η διαφήμιση ή το προσωπικό πωλήσεων, συνεχίζει να δημιουργεί πωλήσεις για κάποιο χρονικό διάστημα μετά τη διακοπή της συμπεριφοράς. Αυτή η έννοια είναι γνωστή ως παραμένουσα φορολογική διασύνδεση (trailing nexus ή residual nexus). Οι κανόνες για την παραμένουσα φορολογική διασύνδεση διαφέρουν από πολιτεία σε πολιτεία. Για παράδειγμα, σε μια πολιτεία, οι έμποροι έχουν φορολογική υποχρέωση για το τρίμηνο που ο έμπορος παύει να έχει φορολογική διασύνδεση και για το επόμενο τρίμηνο. Σε μια άλλη, οι έμποροι έχουν φορολογική υποχρέωση για δώδεκα μήνες αφότου ο έμπορος παύσει να έχει φορολογική διασύνδεση.