Επανεξέταση των φορολογικών σας υποχρεώσεων στον Καναδά

Η φορολογική υποχρέωση στον Καναδά επηρεάζει τόσο τα καναδικά όσο και τα μη καναδικά καταστήματα.

Ένα κατάστημα θεωρείται καναδικό εάν η διεύθυνσή του βρίσκεται στον Καναδά. Μια φυσική διεύθυνση λιανικής χαρακτηρίζει ένα κατάστημα ως καναδικό, ακόμη και αν η επιχείρηση δεν βρίσκεται κατά τα άλλα στον Καναδά. Ένα κατάστημα θεωρείται μη καναδικό εάν η διεύθυνσή του δεν βρίσκεται στον Καναδά και δεν διαθέτει φυσικές διευθύνσεις λιανικής στον Καναδά. Οι αποθήκες τρίτων ή οι τοποθεσίες διεκπεραίωσης δεν χαρακτηρίζουν ένα κατάστημα ως καναδικό.

Αν το κατάστημά σας υπερβεί ένα όριο πωλήσεων, τότε μπορεί να χρειαστεί να κάνετε εγγραφή για να εισπράττετε και να αποδίδετε τον Φόρο Αγαθών και Υπηρεσιών (GST) του Καναδά. Σε ορισμένες περιοχές, ο GST περιλαμβάνεται στον Εναρμονισμένο Φόρο Πωλήσεων (HST). Εάν έχετε κάνει εγγραφή για την είσπραξη GST, τότε έχετε κάνει εγγραφή και για την είσπραξη HST. Στην πράξη, αυτό σημαίνει ότι εάν έχετε κάνει εγγραφή για τον GST, τότε θα πρέπει να χρεώνετε τον πλήρη HST στις επαρχίες όπου ισχύει ο HST. Ο HST ισχύει επίσης για τα τέλη αποστολής σε παραγγελίες που αποστέλλετε εντός του Καναδά. Μάθετε περισσότερα για τους καναδικούς φόρους.

Περίοδοι ορίου στον Καναδά

Μια περίοδος ορίου είναι το χρονικό διάστημα που λαμβάνεται υπόψη κατά τον υπολογισμό της φορολογικής υποχρέωσης. Στον Καναδά, οι περίοδοι ορίων υπολογίζονται με βάση τον προσδιορισμό των πωλήσεων που πραγματοποιήθηκαν σε ένα τρίμηνο ή μια περίοδο τριών μηνών. Τα τρίμηνα του έτους είναι τα εξής:

• Ιανουάριος, Φεβρουάριος και Μάρτιος
• Απρίλιος, Μάιος και Ιούνιος
• Ιούλιος, Αύγουστος και Σεπτέμβριος
• Οκτώβριος, Νοέμβριος και Δεκέμβριος

Αν το κατάστημά σας εδρεύει στον Καναδά, τότε γενικά πρέπει να κάνετε εγγραφή για λογαριασμό GST/HST εάν ισχύουν και τα δύο από τα παρακάτω:

• Πουλάτε ή εκμισθώνετε φορολογητέα προϊόντα ή υπηρεσίες.
• Τα έσοδά σας από φορολογητέες πωλήσεις στον Καναδά είναι πάνω από 30.000 CAD κατά τα τέσσερα τελευταία ολοκληρωμένα συνεχόμενα ημερολογιακά τρίμηνα ή πάνω από 30.000 CAD κατά το τρέχον ημερολογιακό τρίμηνο.

Αν το κατάστημά σας δεν εδρεύει στον Καναδά, τότε γενικά πρέπει να κάνετε εγγραφή για λογαριασμό GST/HST εάν ισχύουν και τα δύο από τα παρακάτω:

• Πουλάτε φορολογητέα προϊόντα ή υπηρεσίες σε πελάτες στον Καναδά και διεκπεραιώνετε αυτές τις παραγγελίες από αποθήκη που βρίσκεται στον Καναδά.
• Τα έσοδά σας από φορολογητέες πωλήσεις στον Καναδά είναι πάνω από 30.000 CAD κατά τους τελευταίους δώδεκα μήνες.

Εάν ισχύει για εσάς κάποια από τις προηγούμενες περιπτώσεις, τότε ίσως χρειαστεί να εισπράττετε φόρους για τις πωλήσεις σας, να αποδίδετε αυτούς τους φόρους στην αρμόδια φορολογική αρχή και να υποβάλλετε τακτικές δηλώσεις στη φορολογική αρχή. Εάν οι πωλήσεις σας είναι χαμηλότερες από το όριο, τότε δεν χρειάζεται να κάνετε εγγραφή για λογαριασμό GST/HST και δεν χρειάζεται να εισπράττετε ή να αποδίδετε φόρους.

Ελέγξτε τις φορολογικές υποχρεώσεις σας στον Καναδά

Αφού ανοίξει το κατάστημά σας και αρχίσει να πραγματοποιεί πωλήσεις, οι πωλήσεις και οι τοποθεσίες σας παρακολουθούνται αυτόματα, για να σας βοηθήσουν να προσδιορίσετε εάν έχετε φορολογικές υποχρεώσεις.

Προτού ελέγξετε τις φορολογικές υποχρεώσεις σας στο Shopify, λάβετε υπόψη σας τα ακόλουθα:

• Η φορολογική υποχρέωση εμφανίζεται μόνο για συναλλαγές που πραγματοποιούνται εντός του Shopify. Εάν πραγματοποιείτε πωλήσεις εκτός του Shopify, τότε αυτές δεν συμπεριλαμβάνονται.
• Η φορολογική υποχρέωση υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τις καθαρές πωλήσεις και όχι τις μεικτές πωλήσεις. Οι καθαρές πωλήσεις είναι οι πωλήσεις μείον τις επιστροφές χρημάτων και τους φόρους.
• Οι πωλήσεις δεν αντικατοπτρίζονται άμεσα στις φορολογικές σας υποχρεώσεις και ενδέχεται να χρειαστούν μερικές ημέρες για να ενημερωθούν.

Σε ορισμένες επαρχίες, δεν υπάρχει ελάχιστο όριο πωλήσεων, γεγονός που σημαίνει ότι μια πιθανή φορολογική υποχρέωση μπορεί να προκύψει από την πρώτη σας φορολογητέα πώληση στη συγκεκριμένη επαρχία. Αυτό ισχύει επί του παρόντος για τη Βρετανική Κολομβία, τη Μανιτόμπα και το Σασκάτσουαν. Για λεπτομέρειες σχετικά με τις απαιτήσεις εγγραφής κάθε επαρχίας, συμπεριλαμβανομένου του ορίου μικροπωλητή των 10.000 CAD της Βρετανικής Κολομβίας, ανατρέξτε στην Αναφορά για τους φόρους στον Καναδά.

Φορολογική υποχρέωση στον Καναδά

Καθώς αναπτύσσεστε, ίσως χρειαστείτε νέες εγγραφές για να παραμείνετε σε συμμόρφωση. Εάν χρησιμοποιείτε το Shopify Tax, οι πωλήσεις και οι τοποθεσίες σας παρακολουθούνται αυτόματα, για να σας βοηθήσουν να προσδιορίσετε εάν έχετε φορολογικές υποχρεώσεις στον Καναδά ή σε συγκεκριμένες επαρχίες. Θα λαμβάνετε ειδοποιήσεις που σας ενημερώνουν εάν έχετε εκκρεμείς φορολογικές υποχρεώσεις, με βάση τις διαθέσιμες πληροφορίες στο κατάστημά σας.

Μπορείτε επίσης να ελέγχετε αυτές τις πληροφορίες ανά πάσα στιγμή από τον διαχειριστή Shopify.

Βήματα:

1. Από τον Διαχειριστή Shopify, μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Φόροι και δασμοί.

2. Κάντε κλικ στην επιλογή Καναδάς.

3. Στην ενότητα Στοιχεία φορολογικής υποχρέωσης, ελέγξτε τη δραστηριότητά σας για ειδοποιήσεις.

Ένα καθεστώς εμφανίζεται δίπλα στην εγγραφή σας, υποδεικνύοντας εάν βρίσκεστε κάτω, εάν πλησιάζετε ή εάν έχετε υπερβεί ένα όριο εγγραφής. Εάν πλησιάζετε ή εάν έχετε υπερβεί ένα όριο πωλήσεων, εξετάστε το ενδεχόμενο να κάνετε εγγραφή, ώστε να χρεώνετε φόρο σε αυτήν την τοποθεσία. Εάν δεν είστε βέβαιοι για το εάν πρέπει να κάνετε εγγραφή, συμβουλευτείτε έναν τοπικό φοροτεχνικό ή τη σχετική φορολογική αρχή.

Φορολογική υποχρέωση στον Καναδά με τον Βασικό φόρο

Εάν χρησιμοποιείτε τον Βασικό φόρο, μπορείτε να ελέγξετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις στον διαχειριστή Shopify πηγαίνοντας στις Ρυθμίσεις > Φόροι και δασμοί και, στη συνέχεια, επιλέγοντας Καναδάς. Η φορολογική σας υποχρέωση εμφανίζεται πάνω από τις περιοχές στις οποίες είστε εγγεγραμμένοι για τη συλλογή φόρου. Μια γραμμή προόδου εμφανίζεται, για να υποδείξει πόσο κοντά είστε στην υπέρβαση του ορίου για τη συλλογή φόρων στον Καναδά.

Αν οι πωλήσεις σας στον Καναδά υποδεικνύουν μια πιθανή φορολογική υποχρέωση, τότε η γραμμή προόδου γίνεται κόκκινη. Αφού ρυθμίσετε την είσπραξη GST/HST, το καναδικό εργαλείο παρακολούθησης φορολογικών υποχρεώσεων δεν εμφανίζεται.

Διευθετήστε τις πιθανές φορολογικές σας υποχρεώσεις στον Καναδά

Εάν υποδεικνύεται ότι έχετε φορολογική υποχρέωση στον Καναδά, τότε θα πρέπει να κάνετε εγγραφή για τη συλλογή GST/HST και, στη συνέχεια, να ρυθμίσετε τη συλλογή φόρων σας. Εάν δεν είστε βέβαιοι εάν το εργαλείο παρακολούθησης φορολογικών υποχρεώσεων ισχύει στην περίπτωσή σας, επικοινωνήστε με μια φορολογική αρχή ή έναν επαγγελματία φοροτεχνικό.

Βήματα:

1. Από τον Διαχειριστή Shopify, μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Φόροι και δασμοί.

2. Κάντε κλικ στην επιλογή Καναδάς.

3. Κάντε κλικ στην επιλογή Συλλογή σε νέα περιοχή.

4. Επιλέξτε μια περιοχή στην οποία έχετε εγγραφεί.

5. Στον Κωδικό φόρου επί των πωλήσεων, εισαγάγετε τον αριθμό φορολογικού μητρώου σας. Εάν έχετε υποβάλει αίτηση για αριθμό φορολογικού μητρώου, αλλά δεν τον έχετε λάβει ακόμη, αφήστε αυτό το πεδίο κενό. Μπορείτε να το ενημερώσετε όταν λάβετε τον αριθμό σας.

6. Κάντε κλικ στην επιλογή Συλλογή φόρου επί των πωλήσεων.

Εθελοντική εγγραφή GST/HST στον Καναδά

Μπορείτε να κάνετε εγγραφή για φόρους εθελοντικά, ακόμη και αν δεν πληροίτε το όριο εγγραφής. Η εγγραφή για GST/HST πριν να είναι υποχρεωτική σημαίνει ότι πρέπει να χρεώνετε και να αποδίδετε GST/HST, αλλά σας επιτρέπει να διεκδικήσετε εκπτώσεις φόρου εισροών στις φορολογικές δηλώσεις της επιχείρησής σας.

Τα καναδικά καταστήματα μπορούν να εγγραφούν εθελοντικά για GST/HST εάν πωλούν ή εκμισθώνουν φορολογητέα προϊόντα ή υπηρεσίες.

Τα καταστήματα εκτός Καναδά μπορούν να εγγραφούν εθελοντικά για GST/HST εάν ισχύει οποιοδήποτε από τα παρακάτω:

• Ασκείτε εμπορική δραστηριότητα στον Καναδά.
• Αναζητάτε τακτικά παραγγελίες για αγαθά που θα εξαχθούν ή θα παραδοθούν στον Καναδά.
• Συνάπτετε μια συμφωνία για την παροχή υπηρεσιών που θα εκτελεστούν στον Καναδά.
• Συνάπτετε μια συμφωνία για την παροχή άυλης προσωπικής ιδιοκτησίας (όπως η πνευματική ιδιοκτησία) που πληροί οποιοδήποτε από τα παρακάτω κριτήρια:
  • Προορίζεται για χρήση στον Καναδά
  • Σχετίζεται με ακίνητη περιουσία που βρίσκεται στον Καναδά
  • Σχετίζεται με αγαθά που βρίσκονται συνήθως στον Καναδά
  • Σχετίζεται με υπηρεσίες που πρόκειται να παρασχεθούν στον Καναδά

Αν εγγραφείτε εθελοντικά για τη συλλογή GST/HST, τότε πρέπει να κάνετε όλα τα παρακάτω:

• Συλλέξτε και αποδώστε GST/HST
• Υποβάλετε φορολογικές δηλώσεις GST/HST
• Παραμείνετε εγγεγραμμένοι για τουλάχιστον ένα έτος, εκτός αν διακόψετε τις επιχειρηματικές δραστηριότητες
• Καταθέστε εγγύηση εάν δεν έχετε μόνιμη εγκατάσταση στον Καναδά

Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με την εθελοντική εγγραφή για GST/HST, ανατρέξτε στο Εθελοντική εγγραφή για λογαριασμό GST/HST.