Υποβολή φορολογικών στοιχείων με το έντυπο 1099-K μέσω του Shopify Payments για τις Ηνωμένες Πολιτείες

Στις Ηνωμένες Πολιτείες, η φορολογική νομοθεσία απαιτεί από τους Φορείς Εκκαθάρισης Πληρωμών (PSE), όπως το Shopify Payments, να υποβάλλουν ένα έντυπο Form 1099-K στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) για εμπόρους που πληρούν τα ετήσια όρια υποβολής δηλώσεων. Όπου ισχύει, οι PSE πρέπει επίσης να υποβάλλουν δηλώσεις στις φορολογικές αρχές της πολιτείας.

Αν η επιχείρησή σας δέχεται διαδικτυακές πληρωμές ή πληρωμές με φυσική παρουσία, τότε είστε υπεύθυνοι για τη δήλωση αυτού του εισοδήματος στις φορολογικές σας δηλώσεις. Πρέπει να κατανοήσετε πώς να χρησιμοποιείτε το έντυπο 1099-K για να συμμορφώνεστε με τις απαιτήσεις υποβολής φορολογικών στοιχείων. Η μη συμμόρφωση μπορεί να οδηγήσει σε ποινές και πρόστιμα από τις φορολογικές σας αρχές.

Ως έμπορος, είστε υποχρεωμένοι να ακολουθείτε όλους τους ισχύοντες κανονισμούς, συμπεριλαμβανομένης της υποβολής φορολογικών στοιχείων. Ανάλογα με τη δικαιοδοσία σας, το Shopify μπορεί επίσης να υποχρεούται να αναφέρει τις πωλήσεις σας στις τοπικές φορολογικές αρχές. Είστε υπεύθυνοι να συμβουλευτείτε τις τοπικές φορολογικές αρχές ή έναν φοροτεχνικό για να επαληθεύσετε τους κανονισμούς που ισχύουν για εσάς.

Αυτός ο οδηγός εξηγεί τι είναι το έντυπο 1099-K, ποια είναι τα κριτήρια για τη λήψη ενός εντύπου 1099-K και πώς να κατεβάσετε το έντυπο από τον Διαχειριστή Shopify.

Κατανόηση του εντύπου Form 1099-K

Το έντυπο 1099-K είναι ένα πληροφοριακό έγγραφο που απαιτείται από την IRS των Ηνωμένων Πολιτειών για λογαριασμούς που πληρούν συγκεκριμένα κριτήρια. Το έντυπο συνοψίζει τις συναλλαγές του Shopify Payments ενός λογαριασμού και παρέχεται τόσο σε εσάς, τον δικαιούχο του λογαριασμού, όσο και στην IRS για να σας βοηθήσει στη δήλωση των φόρων σας. Το Shopify Payments εκδίδει ένα έντυπο 1099-K σε όλους τους χρήστες του Shopify Payments που εδρεύουν στις Ηνωμένες Πολιτείες και δέχονται πληρωμές, ανεξάρτητα από τον τύπο ή τη δραστηριότητα της επιχείρησής τους, και που έχουν καλύψει τα κριτήρια του συγκεκριμένου έτους.

Για παράδειγμα, αν έχετε μια διαδικτυακή επιχείρηση και χρησιμοποιείτε το Shopify Payments για να λαμβάνετε πληρωμές από πελάτες, τότε το Shopify παρέχει ένα έντυπο 1099-K εάν οι συναλλαγές σας πληρούν το όριο υποβολής στοιχείων για το συγκεκριμένο έτος. Το έντυπο αναφέρει το ακαθάριστο ποσό των πληρωμών που λάβατε μέσω του Shopify Payments κατά τη διάρκεια του έτους.

Για περισσότερη βοήθεια σχετικά με την κατανόηση του εντύπου σας 1099-K, ανατρέξτε στον οδηγό της IRS σχετικά με την κατανόηση του εντύπου σας 1099-K.

Κριτήρια για τη λήψη ενός εντύπου 1099-K

Η Shopify υποχρεούται να υποβάλει ένα Έντυπο 1099-K στο IRS για τις συναλλαγές που επεξεργάζεστε μέσω του Shopify Payments. Ενδέχεται να χρειαστεί να δηλώσετε αυτά τα ποσά κατά την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης. Αυτό το έντυπο δημιουργείται από το Shopify Payments και παρέχεται σε εσάς και στο IRS ετησίως. Οι ιδιοκτήτες καταστήματος και το προσωπικό με την άδεια Προβολή φορολογικών εγγράφων μπορούν να αποκτήσουν πρόσβαση σε πληροφορίες που σχετίζονται με το Έντυπο 1099-K.

Στις Ηνωμένες Πολιτείες, το φορολογικό έτος καλύπτει την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου ενός δεδομένου έτους έως τις 31 Δεκεμβρίου του ίδιου έτους. Ο φορέας εκκαθάρισης πληρωμών σας υποχρεούται να υποβάλει ένα έντυπο Form 1099-K στην IRS, εάν ισχύει για τον λογαριασμό σας οποιοδήποτε από τα παρακάτω:

• Για το φορολογικό έτος 2025, το όριο της IRS για την έκδοση ενός εντύπου 1099-K ήταν η επεξεργασία ποσών άνω των 20.000 USD και η επεξεργασία περισσότερων από 200 συναλλαγών. Αν πληρούσατε την απαίτηση ορίου για το 2025, τότε το έντυπο 1099-K είναι διαθέσιμο στον Διαχειριστή Shopify.
• Για το φορολογικό έτος 2024, το όριο της IRS για την έκδοση ενός εντύπου Form 1099-K ήταν η επεξεργασία ποσού άνω των 5.000 USD. Εάν πληρούσατε την απαίτηση ορίου για το 2024, τότε το έντυπο Form 1099-K είναι διαθέσιμο στον Διαχειριστή Shopify.
• Για το φορολογικό έτος 2023, το όριο της IRS για την έκδοση ενός εντύπου 1099-K ήταν η επεξεργασία ποσών άνω των 20.000 USD και η επεξεργασία περισσότερων από 200 συναλλαγών. Αν πληρούσατε την απαίτηση ορίου για το 2023, τότε το έντυπο 1099-K είναι διαθέσιμο στον Διαχειριστή Shopify.
• Για οποιοδήποτε έτος, εάν πληροίτε τα μεμονωμένα όρια της πολιτείας σας, τότε το έντυπο Form 1099-K είναι διαθέσιμο στον Διαχειριστή Shopify.

Όρια υποβολής δηλώσεων ανά πολιτεία για το 2025

Ορισμένες πολιτείες έχουν χαμηλότερα όρια υποβολής δηλώσεων από την ομοσπονδιακή απαίτηση. Εάν η επιχείρησή σας βρίσκεται σε μία από αυτές τις πολιτείες και πληροίτε το όριο της πολιτείας, τότε θα λάβετε ένα έντυπο Form 1099-K ακόμα και αν δεν πληροίτε το ομοσπονδιακό όριο.

Η πολιτεία που χρησιμοποιείται για το έντυπο 1099-K καθορίζεται από τα στοιχεία του λογαριασμού σας στο Shopify Payments και όχι από τη διεύθυνση στις ρυθμίσεις διαχειριστή του καταστήματός σας.

Ο παρακάτω πίνακας περιλαμβάνει πολιτείες με χαμηλότερα όρια υποβολής από την ομοσπονδιακή απαίτηση. Επειδή τα όρια των πολιτειών μπορούν να αλλάξουν, θα πρέπει να επαληθεύσετε τις τρέχουσες απαιτήσεις στον κυβερνητικό ιστότοπο της πολιτείας σας.

Το έντυπο Form 1099-K που σας εκδίδει το Shopify αφορά μόνο τις συναλλαγές που έχουν υποβληθεί σε επεξεργασία μέσω του Shopify Payments.

Διαθεσιμότητα του εντύπου Form 1099-K

Εάν πληροίτε τα κριτήρια για το έντυπο 1099-K, τότε το έντυπο παραδίδεται τον Ιανουάριο για τις συναλλαγές του προηγούμενου ημερολογιακού έτους. Εάν είστε ο δικαιούχος του λογαριασμού, θα λάβετε ένα email που θα σας ειδοποιεί ότι το έντυπο 1099-K είναι έτοιμο στην ενότητα Οικονομικά του διαχειριστή Shopify.

Φορολογικά στοιχεία και έντυπο 1099-K

Οι φορολογικές πληροφορίες που προσθέτετε στον λογαριασμό σας Shopify Payments κατά τη ρύθμιση ελέγχονται πριν από την έκδοση του εντύπου σας 1099-K. Εάν ο έλεγχος εντοπίσει τυχόν λανθασμένες ή ελλιπείς πληροφορίες, τότε θα λάβετε ειδοποίηση στη διεύθυνση email του κατόχου του καταστήματος, στις ειδοποιήσεις του διαχειριστή σας και στην ενότητα Πληρωμές του διαχειριστή Shopify, για να ενημερώσετε τα στοιχεία σας.

Ενημέρωση των στοιχείων σας για το Έντυπο 1099-K

Μπορείτε να ενημερώσετε ορισμένα στοιχεία στο Έντυπο 1099-K, όπως το όνομα, τη διεύθυνση ή τον αριθμό φορολογικού μητρώου σας, απευθείας από τον Διαχειριστή Shopify. Ενδέχεται να σας ζητηθεί να υποβάλετε πρόσθετα έγγραφα για την επαλήθευση των αλλαγών σας. Αυτή η επιλογή είναι διαθέσιμη μετά τη δημιουργία του εντύπου του τρέχοντος έτους και πριν από τις 15 Ιουλίου.

Βήματα:

1. Από τον Διαχειριστή Shopify, μεταβείτε στα Οικονομικά > Έγγραφα.
2. Κάντε κλικ στην επιλογή 1099-K.
3. Δίπλα στο Έντυπο 1099-K που θέλετε να ενημερώσετε, κάντε κλικ στο Ενημέρωση στοιχείων.
4. Ελέγξτε και ενημερώστε τα πεδία με τις σωστές πληροφορίες.
5. Κάντε κλικ στην επιλογή Αποθήκευση.
6. Κάντε κλικ στην επιλογή Επιβεβαίωση.
7. Κάντε κλικ στην επιλογή Υποβολή για επαλήθευση.

Η επιλογή Ενημέρωση στοιχείων είναι διαθέσιμη έως τις 15 Ιουλίου κάθε έτους. Μετά από αυτήν την ημερομηνία, η επιλογή δεν είναι διαθέσιμη ξανά έως ότου δημιουργηθούν τα έντυπα του επόμενου έτους.

Εάν δεν μπορείτε να ενημερώσετε τα στοιχεία σας χρησιμοποιώντας αυτήν την επιλογή, τότε επικοινωνήστε με την Υποστήριξη Shopify για βοήθεια.

Ενημέρωση των φορολογικών στοιχείων σας μετά τη λήψη ειδοποίησης

Το Shopify ελέγχει τα φορολογικά στοιχεία, όπως τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισής σας (SSN) ή τον αριθμό φορολογικού μητρώου εργοδότη (EIN), προτού εκδώσει το έντυπο 1099-K. Αν λείπουν φορολογικά στοιχεία ή αν υπάρχουν φορολογικά στοιχεία που δεν μπορούν να επαληθευτούν στον λογαριασμό σας Shopify Payments, τότε θα λάβετε μια ειδοποίηση μέσω email, μια ειδοποίηση διαχειριστή και ένα banner στον Διαχειριστή Shopify, όπου μπορείτε να ενημερώσετε τα στοιχεία σας.

Βήματα:

1. Από το email, την ειδοποίηση διαχειριστή ή το banner στον Διαχειριστή Shopify, κάντε κλικ στην επιλογή Ενημέρωση στοιχείων.
2. Στη σελίδα Ενημέρωση στοιχείων, ελέγξτε τα πεδία που περιέχουν σφάλματα και ενημερώστε τα με τις σωστές πληροφορίες.
3. Κάντε κλικ στην επιλογή Αποθήκευση.
4. Κάντε κλικ στην επιλογή Επιβεβαίωση.
5. Κάντε κλικ στην επιλογή Υποβολή για επαλήθευση.

Εάν οι πληροφορίες που προσθέτετε δεν μπορούν να επαληθευτούν, τότε λαμβάνετε περαιτέρω ειδοποίηση για να ενημερώσετε τα στοιχεία σας με τις σωστές φορολογικές πληροφορίες. Εάν υπερβείτε τον επιτρεπόμενο αριθμό προσπαθειών επαλήθευσης, τότε πρέπει να επικοινωνήσετε με την Υποστήριξη Shopify για βοήθεια σχετικά με την ενημέρωση των πληροφοριών σας.

Εάν παραλείψετε να ενημερώσετε τα φορολογικά στοιχεία σας, τότε οι εισερχόμενες πληρωμές σας ενδέχεται να τεθούν σε παύση και να εφαρμοστούν περαιτέρω περιορισμοί έως ότου επαληθευτούν οι πληροφορίες σας.

Δήλωση των φόρων σας με EIN ή SSN

Αν έχετε διαμορφώσει το Shopify Payments με τον τύπο επιχείρησής σας ορισμένο σε Φυσικό πρόσωπο ή Ατομική επιχείρηση, τότε το Shopify δηλώνει το εισόδημά σας στην IRS με το όνομα του εκπροσώπου του λογαριασμού σας και το φορολογικό του αναγνωριστικό (SSN ή ITIN).

Εάν ρυθμίσετε το Shopify Payments ορίζοντας τον τύπο της επιχείρησής σας ως Μονοπρόσωπη Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης (LLC), τότε το Shopify αναφέρει το εισόδημά σας στην IRS με το όνομα του αντιπροσώπου του λογαριασμού σας και το αναγνωριστικό φορολογικού μητρώου (SSN ή ITIN). Εάν η LLC σας επιλέξει να φορολογηθεί ως εταιρεία (εταιρεία τύπου C ή S), τότε μπορείτε να επικοινωνήσετε με την Υποστήριξη Shopify για να γίνει η αναφορά με την επωνυμία της επιχείρησής σας και το EIN.

Εάν έχετε εγκαταστήσει το Shopify Payments με οποιονδήποτε άλλο τύπο επιχείρησης, τότε το Shopify δηλώνει το εισόδημά σας στην IRS με την καταχωρημένη επωνυμία της επιχείρησής σας και το EIN.

Μάθετε περισσότερα σχετικά με τη ρύθμιση του Shopify Payments.

Λήψη του Form 1099-K χωρίς να πληροίτε το όριο

Η υποβολή δηλώσεων 1099-K πραγματοποιείται σε επίπεδο αριθμού φορολογικού μητρώου (TIN) και χρησιμοποιεί πληροφορίες όπως το SSN ή το EIN σας. Εάν έχετε δύο ή περισσότερους λογαριασμούς με τον ίδιο TIN, τότε ο όγκος των δηλώσεων συνδυάζεται για να καθοριστεί εάν θα διατεθεί ένα έντυπο Form 1099-K. Σε αυτήν την περίπτωση, ένα έντυπο Form 1099-K είναι διαθέσιμο σε κάθε λογαριασμό για τον όγκο των δηλώσεων του συγκεκριμένου καταστήματος, εάν ο συνδυασμένος όγκος των δηλώσεων είναι μεγαλύτερος από το όριο του συγκεκριμένου έτους.

Ενδέχεται να πληροίτε τις προϋποθέσεις για να λάβετε ένα έντυπο 1099-K εάν καλύπτετε τα όρια υποβολής της πολιτείας σας. Τα όρια υποβολής για ορισμένες πολιτείες ενδέχεται να διαφέρουν από τις ομοσπονδιακές απαιτήσεις. Ανατρέξτε στα όρια υποβολής της πολιτείας για το 2025 για περισσότερες λεπτομέρειες.

Λήψη του εντύπου 1099-K

Εάν είστε ο ιδιοκτήτης καταστήματος ή ανήκετε στο προσωπικό με την άδεια Προβολή φορολογικών εγγράφων, τότε μπορείτε να κατεβάσετε το Έντυπο 1099-K σας και ένα αρχείο CSV των συναλλαγών που περιλαμβάνονται στο έγγραφο.

Βήματα:

Λήψη των συναλλαγών σας από το έντυπο 1099-K

Μπορείτε να εξαγάγετε τις συναλλαγές του εντύπου Form 1099-K μόνο εάν έχει εκδοθεί ένα έντυπο Form 1099-K για τον λογαριασμό σας στο Shopify Payments.

Αν δεν μπορείτε να κατεβάσετε την αναφορά συναλλαγών του 1099-K ή δεν αντιστοιχεί στο έντυπο 1099-K σας, τότε είτε ο λογαριασμός σας Shop Pay Installments είχε αρνητικό υπόλοιπο είτε οι εισερχόμενες πληρωμές σας από το Shop Pay Installments ήταν σε αναμονή κατά τη διάρκεια του έτους.

Εναλλακτικά, μπορείτε να κατεβάσετε τις συναλλαγές που περιλαμβάνονται στο έντυπο 1099-K σας σε μορφή CSV.

Αντιμετώπιση προβλημάτων διαθεσιμότητας του Εντύπου 1099-K

Προτού επικοινωνήσετε με την Υποστήριξη Shopify σχετικά με κάποιο ζήτημα με το έντυπο 1099-K

Προτού απευθυνθείτε στην Υποστήριξη Shopify σχετικά με κάποιο ζήτημα με το έντυπο 1099-K, συγκεντρώστε τις παρακάτω πληροφορίες για να βοηθήσετε στην ταχύτερη επίλυση του ζητήματός σας:

• Το φορολογικό έτος για το οποίο ρωτάτε (για παράδειγμα, 2024 ή 2025)
• Αν έχετε πρόσβαση στην ενότητα Οικονομικά > Έγγραφα στον διαχειριστή Shopify, και αν αναγράφεται εκεί κάποιο έντυπο 1099-K
• Τον κατά προσέγγιση όγκο συναλλαγών σας και το συνολικό ποσό πληρωμών για το συγκεκριμένο ημερολογιακό έτος
• Την πολιτεία στην οποία είναι εγγεγραμμένη η επιχείρησή σας για τους σκοπούς του Shopify Payments
• Αν έχετε λάβει ειδοποιήσεις στον διαχειριστή Shopify ή μέσω email σχετικά με ελλιπή ή μη επαληθεύσιμα φορολογικά στοιχεία
• Τον τύπο του αριθμού φορολογικού μητρώου σας (SSN (αριθμός κοινωνικής ασφάλισης) ή EIN) και αν συμπίπτει με αυτόν που υπάρχει στον λογαριασμό σας στο Shopify Payments
• Τα βήματα που έχετε ήδη δοκιμάσει από την ενότητα αντιμετώπισης προβλημάτων

Αν έχετε διαθέσιμες αυτές τις πληροφορίες, βοηθάτε την Υποστήριξη Shopify να σας εξυπηρετήσει πιο αποτελεσματικά.