Deine Einblicke in die US-Steuerpflicht überprüfen

In den Vereinigten Staaten hängt die Pflicht zur Steuererhebung von einem Nexus ab. Wenn du einen Unternehmensstandort in einem oder mehreren Bundesstaaten hast, hast du automatisch eine physische Steuerpflicht, auch als physischer Nexus bezeichnet. Das bedeutet, dass du dich in diesen Bundesstaaten registrieren und Umsatzsteuer erheben musst. In Bundesstaaten, in denen du keinen physischen Nexus hast, hängt deine Steuerpflicht davon ab, ob dein Unternehmen bestimmte, von jedem Bundesstaat festgelegte Umsatzschwellenwerte überschreitet. Wenn du einen Schwellenwert erreichst, hast du einen wirtschaftlichen Nexus und musst dich in diesem Bundesstaat registrieren und Umsatzsteuer erheben.

Bevor du deine Steuerpflichten in Shopify überwachst, solltest du die folgenden Überlegungen beachten.

Die Steuerpflicht wird nur für die folgenden Arten von Transaktionen angezeigt:
- Transaktionen, die innerhalb von Shopify stattfinden. Dies schließt Marktplatz-Transaktionen ein, sofern dies nach den Gesetzen des jeweiligen Bundesstaates erforderlich ist.
- Bestellungen, die in Shopify importiert werden und gültige Lieferadressen enthalten. Eine Adresse ist erforderlich, um die Codes der Steuerbehörden zu ermitteln. Wenn eine importierte Bestellung daher keine Lieferadresse enthält, wird sie bei der Ermittlung deiner Steuerpflichten nicht berücksichtigt.
Die Steuerpflicht wird für Bundesstaaten angezeigt, die auf Bundesstaatsebene Steuergesetze zum wirtschaftlichen Nexus haben. Bundesstaaten, die keine Gesetze zum wirtschaftlichen Nexus haben, werden nicht berücksichtigt.
Einige Bundesstaaten haben lokale Anforderungen an die Steuererklärung, die von den Anforderungen auf Bundesstaatsebene getrennt sind, wie z. B. Alaska oder Colorado. Der Nexus wird für lokale Steuern nicht nachverfolgt.
Die Steuerpflicht wird für Bundesstaaten angezeigt, in denen während des Schwellenzeitraums für diesen Bundesstaat Verkäufe stattfinden. Verkäufe außerhalb des Schwellenzeitraums werden nicht berücksichtigt.
Die Steuerpflicht wird anhand des Nettoumsatzes berechnet, nicht anhand des Bruttoumsatzes. Der Nettoumsatz ist der Umsatz abzüglich Rückerstattungen, Versand oder Steuern.
Verkäufe spiegeln sich nicht sofort in deinen Steuerpflichten wider und die Aktualisierung kann einige Tage dauern. Wenn du eine Umsatzschwelle überschreitest, die anzeigt, dass du in einem bestimmten Bundesstaat möglicherweise Steuern erheben und abführen musst, wird der Monat angezeigt, in dem du die Schwelle überschritten hast.
Die Steuerpflicht für den physischen Nexus wird für die aktuellen Standorte deines Shops angezeigt. Wenn du einen Standort in einem Bundesstaat hattest, ihn aber gelöscht hast, wird er nicht berücksichtigt.

Auf dieser Seite

Status der Steuerpflicht

In deinem Shopify-Adminbereich kannst du deine Steuerpflichten überprüfen, indem du zu Einstellungen > Steuern und Zollgebühren gehst und dann Vereinigte Staaten auswählst. Eine Vorschau deiner Steuerpflichten wird über den Bundesstaaten angezeigt, in denen du für die Steuererhebung registriert bist. Wenn deine Verkäufe in bestimmte Bundesstaaten auf eine potenzielle Steuerpflicht hindeuten, zeigt der Abschnitt „Steuerpflichten“ den Bundesstaat, den Grund für die potenzielle Steuerpflicht und das Datum der potenziellen Steuerpflicht an.

Um weitere Informationen zu erhalten, gehe zur Seite Einblicke in die Steuerpflicht und überprüfe die beiden folgenden Status:

Handlung erforderlich kennzeichnet Bundesstaaten, in denen eine potenzielle Steuerpflicht festgestellt wurde und in denen du möglicherweise mit der Erhebung und Abführung von Steuern beginnen musst. Hier sind die Bundesstaaten aufgeführt, in denen du möglicherweise einen physischen Nexus aufgrund eines Standorts oder einen wirtschaftlichen Nexus aufgrund von Verkäufen in diesen Bundesstaat hast.
Überwachung kennzeichnet Bundesstaaten, in denen du keinen Standort hast und deine Verkäufe innerhalb von Shopify, einschließlich der Marktplätze, wo dies gesetzlich vorgeschrieben ist, mindestens 80 % des Schwellenwerts dieses Bundesstaates für den wirtschaftlichen Nexus erreicht haben. Wenn Bundesstaaten mit dem Status Überwachung aufgeführt sind, überprüfe deine Verkäufe in diesen Bundesstaat und berücksichtige dabei auch Verkäufe, die nicht über Shopify abgewickelt wurden.

Schwellenwertanforderungen für jeden Bundesstaat

Die Seite Einblicke zur Steuerpflicht von Shopify Tax zeigt automatisch den Grund für die potenzielle Steuerpflicht an. Um mehr über die Gründe zu erfahren, die einen wirtschaftlichen Nexus oder einen Nexus aufgrund physischer Präsenz auslösen, beachte die Steuerreferenztabelle für Bundesstaaten.

Schwellenwertzeiträume

Der Schwellenzeitraum eines Bundesstaates ist der Zeitraum, der bei der Berechnung des Nexus berücksichtigt wird. Die Steuerreferenztabelle für Bundesstaaten enthält für jeden Bundesstaat Informationen zu den Steuervorschriften, einschließlich des Zeitraums, der zur Bestimmung des Nexus herangezogen wird. Dieser Zeitraum ist je nach Bundesstaat unterschiedlich.

Tabelle der bundesstaatspezifischen Umsatzschwellenzeiträume zur Bestimmung des Nexus
Schwellenwertzeitraum	Definition
Vorheriges oder laufendes Kalenderjahr	Bei Bundesstaaten, die für die Bestimmung des Nexus das vorherige oder aktuelle Kalenderjahr berücksichtigen, überprüft der Haftungs-Tracker zunächst deine Verkaufsdaten für das vorherige Jahr. Wenn dein Shop den Schwellenwert für den Nexus im vorherigen Jahr nicht erreicht, wird das aktuelle Jahr überprüft. Wenn dein Shop den Schwellenwert für das vorherige Kalenderjahr nicht erreicht und du keine Verkäufe für das aktuelle Kalenderjahr vorweisen kannst, wird der Bundesstaat erst angezeigt, wenn es im aktuellen Jahr mindestens einen Verkauf gibt.
Laufender Zwölfmonatszeitraum	Bei Bundesstaaten, die einen laufenden Zwölfmonatszeitraum zur Bestimmung des Nexus heranziehen, überprüft der Steuerpflicht-Tracker deine Verkaufsdaten der letzten zwölf Monate. Am ersten Tag jedes Monats wird der älteste Monat aus dem überprüften Zeitraum entfernt und der neueste Monat hinzugefügt.
Vorheriges Kalenderjahr	Bei Bundesstaaten, die das vorherige Kalenderjahr zur Bestimmung des Nexus heranziehen, überprüft der Steuerpflicht-Tracker deine Umsätze aus dem Vorjahr. Wenn dein Shop den Schwellenwert für den Nexus im Vorjahr nicht erreicht, werden deine Verkaufsdaten erst nach Ablauf des laufenden Jahres erneut überprüft.
Vorherige vier Steuerquartale	Bei Bundesstaaten, die die vorherigen vier Kalenderquartale zur Bestimmung des Nexus heranziehen, überprüft der Steuerpflicht-Tracker deine Umsätze der letzten vier Quartale. In den meisten Gerichtsbarkeiten sind die Quartale eines Jahres die folgenden: Januar, Februar und März April, Mai und Juni Juli, August und September Oktober, November und Dezember Am ersten Tag jedes neuen Quartals wird das älteste Quartal aus dem überprüften Zeitraum entfernt und das neueste Quartal hinzugefügt.

Deine Steuerpflichten angehen

Wenn ein Bundesstaat auf der Seite Einblicke zur Steuerpflicht als potenzielle Steuerpflicht aufgeführt ist, solltest du die Umsatzsteuergesetze für diesen Bundesstaat sorgfältig prüfen. Links zu den Steuerbehörden der Bundesstaaten sind in der Steuerreferenztabelle für Bundesstaaten aufgeführt.

Wenn du festgestellt hast, dass du in einem Bundesstaat Umsatzsteuer erheben musst, musst du dich zuerst bei der Steuerbehörde des Bundesstaates für die Umsatzsteuer registrieren, um eine Genehmigung zu erhalten. Nachdem du deine Genehmigung erhalten hast, kannst du die Steuererhebung auf der Seite Einblicke zur Steuerpflicht einrichten.

Schritte:

Suche auf der Seite Einblicke in die Steuerpflicht den Bundesstaat und klicke dann auf Steuererhebung einrichten.
Gib im Feld Umsatzsteuer-ID deine Umsatzsteuer-ID ein, die du bei der Registrierung erhalten hast.
Klicke auf Steuern erheben.

Ablauf der Steuerpflicht

Das Unterschreiten des Schwellenwerts für den Nexus in einem bestimmten Bundesstaat, sei er physisch oder wirtschaftlich, beendet deine Steuerpflicht möglicherweise nicht sofort. Einige Bundesstaaten haben Steuerrichtlinien, die auf der Idee basieren, dass das Verhalten, das den Nexus geschaffen hat, wie z. B. Werbung oder Verkaufspersonal, auch nach Beendigung des Verhaltens noch einige Zeit lang Umsätze generiert. Dieses Konzept ist als Trailing Nexus oder Residual Nexus bekannt. Die Steuerregeln für den Trailing Nexus unterscheiden sich von Bundesstaat zu Bundesstaat. In einem Bundesstaat haben Händler beispielsweise für das Quartal, in dem der Händler den Nexus nicht mehr hat, und für das folgende Quartal eine Steuerpflicht. In einem anderen haben Händler zwölf Monate nach Beendigung des Nexus eine Steuerpflicht.