Validierung der USt-IdNr. im Checkout

Die Reverse-Charge-Befreiung (EU/UK) befreit Bestellungen, die an Kundschaft in der Europäischen Union oder in Großbritannien versendet werden, vollständig von der MwSt., sofern das Zielland nicht mit dem Land des Fulfillmentstandorts identisch ist. Wenn die Befreiung gilt, wird der Kundschaft keine MwSt. für die Bestellung berechnet.

Wenn einem oder einer Kund:in eine USt-IdNr. hinzugefügt wird, wird diese automatisch validiert. Wenn die Nummer gültig ist oder das Feld leer bleibt, wird der Inhalt des Felds für zukünftige Bestellungen und als Referenz im Profil der Kundschaft gespeichert.

Wenn die Steuerbefreiung angewendet wird, wird die MwSt. von der Bestellung abgezogen und die Kundschaft ist dafür verantwortlich, diese anzugeben und abzuführen. Auf der Rechnung mit MwSt. wird der Hinweis Reverse-Charge-Verfahren: Leistungsempfänger:in ist für die MwSt. verantwortlich hinzugefügt.

Bevor du die MwSt.-Validierung im Checkout verwendest, solltest du die folgenden Überlegungen prüfen:

• Für Kund:innen, die für die Reverse-Charge-Befreiung infrage kommen, steuert eine gültige USt-IdNr., ob die MwSt. berechnet wird. Wenn die dynamische Preisgestaltung inklusive Steuern für den Zielmarkt nicht aktiv ist, bleibt der Preis, der der Kundschaft angezeigt wird, gleich.
• Wenn die dynamische Preisgestaltung inklusive Steuern aktiv ist, passen sich die Preise an den Standardsteuersatz des Zielmarktes an. Ermäßigte Sätze aus Produktsteuerkategorien und Steuerüberschreibungen werden nicht angewendet, sodass ein angepasster Preis von der Steuer abweichen kann, die der Kundschaft berechnet wird. Prüfe die Überlegungen zur Nutzung der dynamischen Preisgestaltung inklusive Steuern, bevor du dich auf den angepassten Preis verlässt.

Du kannst das Feld USt-IdNr. des Unternehmens in deinem Checkout anzeigen, damit Kund:innen ihre USt-IdNr. eingeben und die Reverse-Charge-Befreiung für berechtigte länderübergreifende Bestellungen in die EU oder nach Großbritannien anwenden können. Die Optionen für dieses Feld sind Nicht einschließen und Optional. Nicht einschließen ist die Standardeinstellung. Wenn du an Kund:innen in der Europäischen Union verkaufst und es ihnen ermöglichen möchtest, ihre USt-IdNr. im Checkout anzugeben, wähle Optional.

Die MwSt.-Validierung im Checkout ist nur für Shops verfügbar, die Shopify Tax verwenden, um die Steuer in der Europäischen Union oder in Großbritannien zu berechnen. Wenn du Shopify Tax für eine der beiden Regionen verwendest, ist das Feld USt-IdNr. des Unternehmens durch die Aktivierung für länderübergreifende Bestellungen sowohl für die EU als auch für Großbritannien verfügbar. Du benötigst keine Steuerregistrierungen für Shopify Tax in beiden Regionen, damit das Feld für Käufer:innen in der jeweiligen Region gilt.

Wenn du nicht an Unternehmen mit Sitz in der Europäischen Union oder in Großbritannien verkaufst, wähle Nicht einschließen, um zu verhindern, dass dieses Feld im Checkout angezeigt wird.

Die Reverse-Charge-Befreiung basiert auf deinem Fulfillmentstandort, nicht auf der Shop-Adresse in deinen Einstellungen unter Allgemein. Ein aktiver Fulfillmentstandort in der Europäischen Union ist erforderlich, damit die Reverse-Charge-Befreiung (EU/UK) ordnungsgemäß funktioniert.

Die Befreiung gilt für die folgenden länderübergreifenden Kombinationen:

• Fulfillmentstandort in der Europäischen Union in ein anderes EU-Land
• Fulfillmentstandort in der Europäischen Union nach Großbritannien

Die Befreiung gilt nicht für die folgenden Kombinationen:

• Bestellungen von Großbritannien in die Europäische Union
• Bestellungen innerhalb von Großbritannien

Wenn eine Bestellung von mehr als einem Standort ausgeführt wird, wird nur einer dieser Standorte als Herkunft für die Befreiung im Rahmen der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft verwendet. Bestellungen, die Artikel enthalten, die an Standorten in verschiedenen Ländern auf Lager sind, werden nicht unterstützt, sodass die Befreiung möglicherweise nicht wie erwartet angewendet wird.

Die Herkunft, die für die Befreiung verwendet wird, wird bei der Erstellung der Bestellung ermittelt und ist nicht immer der Standort, von dem aus die Bestellung ausgeführt wird. Die Änderung des Fulfillmentstandorts einer Bestellung nach deren Erstellung führt nicht zu einer Neubewertung der Befreiung im Rahmen der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft. Daher wird die Befreiung nicht auf eine bereits bestehende Bestellung angewendet.

Die MwSt. wird berechnet, nachdem Kund:innen eine gültige USt-IdNr. eingegeben haben

Shopify validiert USt-IdNrn. in Echtzeit über das MwSt.-Informationsaustauschsystem (VIES) der EU. Wenn VIES die Validierung nicht abschließen kann, wenn Kund:innen beim Checkout ihre USt-IdNr. übermitteln, wird die Reverse-Charge-Befreiung nicht angewendet und standardmäßig wird die MwSt. berechnet. Dies schützt dich davor, Steuerbefreiungen zu gewähren, die nicht verifiziert werden können.

VIES kann aus verschiedenen Gründen nicht verfügbar sein, z. B. aufgrund planmäßiger Wartungsarbeiten durch die Europäische Kommission oder die Steuerbehörden einzelner EU-Mitgliedsstaaten, vorübergehender Ausfälle aufgrund von hohem Traffic oder Problemen mit der Netzwerkverbindung. Du kannst die aktuelle Verfügbarkeit von VIES auf der VIES-Website der Europäischen Kommission überprüfen. Wenn der Service Fehler zurückgibt oder nicht reagiert, können USt-IdNrn. erst wieder validiert werden, wenn der Service wiederhergestellt ist. Es gibt keine Möglichkeit, die VIES-Validierung manuell zu überschreiben: Die Reverse-Charge-Befreiung erfordert eine erfolgreiche Validierung.

Wenn du B2B-Kund:innen hast, die immer eine Steuerbefreiung erhalten sollen, kannst du ihren Steuerstatus in ihrem Kundenprofil auf Keine Steuern erheben setzen. Diese Befreiung gilt für alle zukünftigen Bestellungen dieser Kund:innen, ohne dass eine VIES-Validierung in Echtzeit erforderlich ist, und muss konfiguriert werden, bevor die Kund:innen ihre Bestellung aufgeben.