Gennemgå din indsigt i amerikanske skatteforpligtelser
I USA er det, om du skal opkræve skat, baseret på beskatningsmæssig tilknytning. Når du har en virksomhedslokation i en eller flere delstater, har du automatisk en fysisk skattepligt, også kendt som fysisk beskatningsmæssig tilknytning. Det betyder, at du skal registrere dig og opkræve omsætningsskat i disse delstater. I delstater, hvor du ikke har en fysisk beskatningsmæssig tilknytning, afhænger din skattepligt af, om din virksomhed overskrider specifikke salgsgrænser, der er fastsat af hver delstat. Når du når en grænse, har du en økonomisk beskatningsmæssig tilknytning og skal registrere og opkræve omsætningsskat i den pågældende delstat.
Inden du overvåger dine skatteforpligtelser i Shopify, skal du gennemgå følgende overvejelser.
- Skattepligt vises kun for følgende typer transaktioner:
- Transaktioner, der gennemføres i Shopify. Dette omfatter transaktioner på en markedsplads, hvor det kræves i henhold til delstatslovgivningen.
- Ordrer, der er importeret til Shopify, og som indeholder gyldige leveringsadresser. En adresse er påkrævet for at kunne fastslå skattemyndighedskoder. Det betyder, at hvis en importeret ordre ikke indeholder en leveringsadresse, tages den ikke i betragtning ved fastsættelsen af dine skatteforpligtelser.
- Skatteforpligtelse vises for delstater, der har love om økonomisk beskatningsmæssig tilknytning på delstatsniveau. Delstater, der ikke har love om økonomisk beskatningsmæssig tilknytning, er ikke inkluderet.
- Nogle delstater har lokale krav til skatteindberetning, der er adskilt fra delstatens krav til indberetning, f.eks. Alaska eller Colorado. Beskatningsmæssig tilknytning spores ikke for lokale skatter.
- Skattepligt vises for delstater, hvor der forekommer salg i løbet af grænseperioden for den pågældende delstat. Salg uden for grænseperioden medregnes ikke.
- Skatteforpligtelse beregnes ved hjælp af nettoomsætning, ikke bruttoomsætning. Nettoomsætning er salg fratrukket refusioner, forsendelse eller skat.
- Salg afspejles ikke med det samme i dine skatteforpligtelser og kan tage et par dage at opdatere. Hvis du overskrider en salgstærskel, der indikerer, at du muligvis skal opkræve samt indberette og betale skat i en bestemt delstat, vises den måned, hvor du overskred tærsklen.
- Skattepligt vises for fysisk beskatningsmæssig tilknytning på din butiks nuværende lokationer. Hvis du havde en lokation i en delstat, men har slettet den, medregnes den ikke.
På denne side
Statusser for skatteforpligtelse
Fra din Shopify-administrator kan du gennemgå dine skatteforpligtelser ved at gå til Indstillinger > Skatter og told og derefter vælge USA. Der vises en forhåndsvisning af dine skatteforpligtelser over de delstater, hvor du er registreret til at opkræve skat. Hvis dit salg til specifikke delstater indikerer en potentiel skatteforpligtelse, viser afsnittet om skatteforpligtelser delstaten, årsagen til den potentielle forpligtelse og datoen for den potentielle forpligtelse.
Hvis du vil have flere oplysninger, skal du gå til siden Indsigt i skatteforpligtelser og tjekke de to følgende statusser:
- Handling påkrævet angiver delstater, hvor der er identificeret en potentiel skatteforpligtelse, og hvor du muligvis skal begynde at opkræve samt indberette og betale skat. De delstater, der er angivet her, er dem, hvor du kan have en fysisk beskatningsmæssig tilknytning fra en lokation eller en økonomisk beskatningsmæssig tilknytning fra salg til den pågældende delstat.
- Overvågning angiver delstater, hvor du ikke har en lokation, og hvor dit salg i Shopify, herunder på markedspladser, hvor det er påkrævet i henhold til delstatens lovgivning, har nået mindst 80 % af den pågældende delstats tærskel for økonomisk beskatningsmæssig tilknytning. Hvis der er delstater angivet med statussen Overvågning, skal du gennemgå dit salg til den pågældende delstat og tage højde for salg, der ikke er behandlet af Shopify.
Tærskelkrav for hver delstat
Siden Indblik i skattepligt fra Shopify Tax angiver automatisk årsagen til den potentielle skattepligt. Hvis du vil have mere at vide om årsager, der udløser en økonomisk eller fysisk beskatningsmæssig tilknytning, kan du se referencetabellen over delstatsskatter.
Tærskelperioder
En delstats grænseperiode er den tidsperiode, der tages i betragtning, når beskatningsmæssig tilknytning beregnes. Referencetabellen over delstatsskatter indeholder oplysninger om skatteregler fra delstat til delstat, herunder den tidsperiode, der bruges til at fastlægge beskatningsmæssig tilknytning. Denne periode varierer fra delstat til delstat.
| Tærskelperiode | Definition |
|---|---|
| Forrige eller indeværende kalenderår | I stater, der tager højde for det forrige eller nuværende kalenderår i forbindelse med at bestemme beskatningsmæssig tilknytning, gennemgår ansvarssporingen først dine salgsdata for det forrige år. Hvis din butik ikke opfylder grænsen for beskatningsmæssig tilknytning i det forrige år, gennemgås det nuværende år. Hvis din butik ikke opfylder grænsen for det forrige kalenderår, og du ikke har noget salg i det nuværende kalenderår, vises staten ikke, før der er foretaget mindst ét salg i det nuværende år. |
| Løbende periode på tolv måneder | For delstater, der bruger en løbende periode på tolv måneder til at fastlægge beskatningsmæssig tilknytning, gennemgår sporingsværktøjet til forpligtelser dine salgsdata fra de seneste tolv måneder. Den første dag i hver måned fjernes den ældste måned fra den gennemgåede periode, og den nyeste måned tilføjes. |
| Forrige kalenderår | For delstater, der bruger det forrige kalenderår til at fastlægge beskatningsmæssig tilknytning, gennemgår sporingsværktøjet til forpligtelser dit salg fra det forrige år. Hvis din butik ikke opfylder tærsklen for beskatningsmæssig tilknytning i det forrige år, bliver dine salgsdata ikke gennemgået igen, før det indeværende år er slut. |
| Forrige fire skattekvartaler | For delstater, der bruger de forrige fire kalenderkvartaler til at fastlægge beskatningsmæssig tilknytning, gennemgår sporingsværktøjet til forpligtelser dit salg for de forrige fire kvartaler. I de fleste jurisdiktioner er kvartalerne i et år følgende:
|
Håndter dine skatteforpligtelser
Hvis en delstat er angivet på siden Indblik i skattepligt som en potentiel skattepligt, bør du omhyggeligt gennemgå omsætningsskattelovene for den pågældende delstat. Links til delstaternes skattemyndigheder er angivet i referencetabellen over delstatsskatter.
Hvis du har fastslået, at du skal opkræve omsætningsskat i en delstat, skal du først registrere dig til omsætningsskat hos delstatens skattemyndighed for at modtage en tilladelse. Når du har modtaget din tilladelse, kan du opsætte skatteopkrævning fra siden Indblik i skattepligt.
Trin:
- Find delstaten på siden Indsigt i skatteforpligtelser, og klik derefter på Opsæt skatteopkrævning.
- Angiv det id for omsætningsskat, du modtog, da du registrerede dig, i feltet Id for omsætningsskat.
- Klik på Opkræv skatter.
Udløb af skatteforpligtelse
Selvom du kommer under tærsklen for beskatningsmæssig tilknytning i en bestemt delstat, uanset om den er fysisk eller økonomisk, ophæver det muligvis ikke din skatteforpligtelse med det samme. Nogle delstater har skattepolitikker, der er baseret på idéen om, at den adfærd, der skabte den beskatningsmæssige tilknytning, f.eks. annoncering eller salgsmedarbejdere, fortsætter med at generere salg i et stykke tid efter, at adfærden er ophørt. Dette koncept er kendt som “trailing nexus” eller “residual nexus” (efterfølgende beskatningsmæssig tilknytning). Skattereglerne for efterfølgende beskatningsmæssig tilknytning er forskellige fra delstat til delstat. I én delstat har shopejere f.eks. en skatteforpligtelse i det kvartal, hvor shopejeren ophører med at have beskatningsmæssig tilknytning, og i det efterfølgende kvartal. I en anden delstat har shopejere en skatteforpligtelse i tolv måneder efter, at shopejeren ophører med at have beskatningsmæssig tilknytning.