Forståelse af skattepligt

Fastlæg din skattepligt

Inden du opsætter dine amerikanske skatter, skal du fastlægge, om du er forpligtet til at opkræve omsætningsskat fra dine kunder og betale skat til en skattemyndighed i delstaten, også kendt som din skattepligt.

Nøglefaktorer, der påvirker omsætningsskat

I USA påvirkes den omsætningsskat, du skal opkræve, af følgende faktorer:

• Den lokation, dit produkt afsendes fra
• Den lokation, dit produkt afsendes til
• Hvor du er registreret til at opkræve skat
• Varens skattepligt
• Købers skattefritagelser

Beskatningsmæssig tilknytning og skatteforpligtelser

Beskatningsmæssig tilknytning (nexus), eller en forbindelse mellem din butik og en amerikansk delstat, afgør, om du potentielt er skattepligtig der. En beskatningsmæssig tilknytning kan være fysisk eller økonomisk.

Oversigt over fysisk beskatningsmæssig tilknytning

Generelt opstår en fysisk, beskatningsmæssig tilknytning, når du har en fysisk tilstedeværelse i en delstat, f.eks. et kontor, en butik, et lager eller medarbejdere. Nogle delstater har en bredere definition af fysisk, beskatningsmæssig tilknytning og kan inkludere en eller flere af følgende aktiviteter:

• Opfordring til salg
• Klargøringstjenester
• Tilstedeværelse af lagerbeholdning

Hvis du er usikker på, om dine aktiviteter uden for din egen delstat tæller som fysisk, beskatningsmæssig tilknytning, skal du kontakte delstatens skattemyndigheder eller en lokal skatteekspert.

Oversigt over økonomisk beskatningsmæssig tilknytning

Økonomisk, beskatningsmæssig tilknytning opstår, når du overskrider en bestemt salgsgrænse til kunder i en bestemt delstat.

I juni 2018 afgjorde den amerikanske højesteret, at delstater kan kræve, at onlinesælgere opkræver omsætningsskat på baggrund af mængden eller værdien af transaktioner til en delstat, også kendt som økonomisk, beskatningsmæssig tilknytning. Du kan finde oplysninger om, hvordan denne afgørelse kan påvirke din virksomhed, i Shopify-blogopslaget Omsætningsskat online: En vejledning til økonomisk tilknytning og e-handel.

Etablering af beskatningsmæssig tilknytning

Salgsgrænsen, der afgør, om du har beskatningsmæssig tilknytning, er forskellig for hver delstat. Se referencetabellen for delstatsskat for at afgøre, om dit salg til en delstat kan udgøre en økonomisk, beskatningsmæssig tilknytning.

Behandling af digitale produkter ved økonomisk, beskatningsmæssig tilknytning

Et digitalt produkt er et produkt, som kunder downloader, og som ikke har nogen fysiske komponenter, der skal afsendes. Nogle delstater medregner digitale produkter i fastlæggelsen af økonomisk, beskatningsmæssig tilknytning, mens andre ikke gør. Referencetabellen for delstatsskat giver oplysninger for hver enkelt delstat om, hvorvidt digitale produkter er inkluderet i beregningen af beskatningsmæssig tilknytning.

Overvejelser vedrørende markedspladser i forbindelse med fastlæggelse af økonomisk, beskatningsmæssig tilknytning

En markedsplads er et website, hvor flere sælgere tilbyder deres produkter. Nogle delstater medregner salg på markedspladser i fastlæggelsen af økonomisk, beskatningsmæssig tilknytning, mens andre ikke gør. Referencetabellen for delstatsskat giver oplysninger for hver enkelt delstat om, hvorvidt markedspladser er inkluderet i beregningen af beskatningsmæssig tilknytning.

Følgende markedspladser kan tages i betragtning ved fastlæggelse af økonomisk, beskatningsmæssig tilknytning, afhængigt af delstatens lovgivning:

Shop

Fra og med den 1. januar 2025 opkræver, overfører og indberetter Shop-salgskanalen automatisk skat for alle ordrer, der sendes til eller inden for USA. Skat indberettes under SC Commerce Services Inc. Dette sker uanset dine nuværende indstillinger for omsætningsskat. Få mere at vide om, hvordan skat overføres for Shop-salgskanalen.

Overvejelser om dropshipping og beskatningsmæssig tilknytning

Hvis din butik bruger dropshipping til at levere produkter til dine kunder, køber du et produkt fra en anden forhandler, og derefter køber dine kunder det produkt af dig. Om du opkræver skat, afhænger af din kundes lokation, og hvor du og din dropshipping-forhandler har beskatningsmæssig tilknytning. Gennemgå følgende scenarier, og find ud af, hvilket der gælder for din virksomhed:

• Hvis hverken du eller din dropshipping-forhandler har beskatningsmæssig tilknytning i din kundes delstat, er du ikke forpligtet til at opkræve skat. Din kunde vil sandsynligvis skulle betale en brugsafgift til destinationsdelstaten for købet.
• Hvis du ikke har beskatningsmæssig tilknytning i din kundes delstat, men din dropshipping-forhandler har, kan din forhandler bede dig om et videresalgscertifikat eller opkræve den relevante skat fra dig.
• Hvis du har beskatningsmæssig tilknytning i din kundes delstat, men din dropshipping-forhandler ikke har, er du forpligtet til at opkræve skat fra din kunde.
• Hvis både du og din dropshipping-forhandler har beskatningsmæssig tilknytning i din kundes delstat, kan din forhandler bede dig om et videresalgscertifikat eller opkræve den relevante skat fra dig, og du er forpligtet til at opkræve skat fra din kunde.

Regler for fjernsælgere

En fjernsælger er en shopejer, der ikke er fysisk placeret i en bestemt delstat, men har økonomisk beskatningsmæssig tilknytning der. De fleste delstater har regler, der definerer, hvad der kendetegner en fjernsælger. Hvis du er usikker på, om salg i en bestemt delstat skaber en økonomisk beskatningsmæssig tilknytning for dig, bør du rådføre dig med de amerikanske delstaters skattemyndigheder eller en lokal skatteekspert.

Registrering til skat

Når du har fastslået, at du skal opkræve omsætningsskat i en eller flere delstater på grund af beskatningsmæssig tilknytning, skal du kontakte hver af de relevante myndigheder og registrere dig hos dem, før du opsætter skatteopkrævning i Shopify. Processen varierer, afhængigt af hvor din virksomhed er baseret, hvor du sælger, og de enkelte myndigheders krav.

Her er nogle af de generelle, men ikke udtømmende, oplysninger, du kan få brug for, når du registrerer dig:

• Enhedstype
• Virksomhedsnavn (juridisk navn)
• Navn, som virksomheden drives under (DBA)
• Adresse på virksomhedens lokation
• Postadresse
• Virksomhedens telefonnummer
• Dato for første salg/dato for skattepligt
• Kontaktperson
• Kontaktpersonens telefonnummer
• Kontaktpersonens mailadresse
• Shopejer-id, shopejerkonto-id eller shopejerens konto hos kortdatabehandleren

Du kan få flere oplysninger om en bestemt delstats krav på delstatens skattewebsite, som du finder i Referencen over delstatsskatter.

Opsæt dine skatter i Shopify

Når du har fastslået, hvilke delstater i USA du skal opkræve skat i, og du har registreret dig hos skattemyndighederne, kan du opsætte din Shopify-butik til at opkræve skatter. Se følgende vejledninger alt efter, om du er ny eller eksisterende bruger:

• Nye brugere: Hvis du er ny bruger af Shopify, kan du se Opsætning af amerikanske skatter.
• Eksisterende brugere: Hvis du allerede bruger Shopify og har brug for at opdatere dine indstillinger, kan du se Administrer dine amerikanske skatter.
• Få mere at vide: Hvis du vil have mere at vide om de forskellige skattetjenester, der er tilgængelige i dit område, kan du se Vælg en skattetjeneste.