Gennemgå dine canadiske skatteforpligtelser

Indblik i skattepligt anvender salg fra din Shopify-butik i Canada og i de enkelte canadiske provinser. Afsnittet Indblik i skattepligt viser et indblik, når dette salg når et niveau, hvor det kan være et krav at registrere sig. Et indblik angiver det område, det gælder for: Canada for føderal GST/HST eller en individuel provins for denne provins' omsætningsskat.

Et indblik er en opfordring til at tjekke op på noget, ikke en beslutning, der er truffet om dig. Det er starten på en gennemgang, ikke slutningen på en.

Et indblik er alt dette:

• En beregning baseret på det salg, der er gået gennem din Shopify-butik.
• Et signal om, at det er værd at undersøge, om du skal registrere dig i det pågældende område.

Et indblik er ikke noget af dette:

• Et juridisk påbud, en bøde eller en meddelelse fra en skattemyndighed.
• En afgørelse om, at du skylder skat.
• En frist fastsat af Shopify.

Det er kun en skattemyndighed, der kan afgøre, om du har pligt til at registrere dig. Din situation kan afvige fra, hvad et indblik antyder, fordi indblik ikke inkluderer salg, du foretager uden for Shopify. De tager heller ikke højde for, om de specifikke produkter, du sælger, er skattepligtige i det pågældende område.

Frister fastsat af en skattemyndighed gælder stadig, så hvis du allerede har overskredet en grænse, skal du straks tjekke den pågældende myndigheds registreringsfrist.

Det skal du gøre, når du ser et indblik

1. Tjek registreringsreglerne for det område, der er angivet i indblikket, under Registreringsgrænser i Canada. Den føderale GST/HST-grænse medregner dit salg i hele Canada. En provinsgrænse medregner dit salg i den pågældende provins, og British Columbia, Manitoba og Saskatchewan har slet ikke fastsat en generel minimumsgrænse for salg.
2. Tjek, om de produkter, du sælger, er skattepligtige i det pågældende område. Canada og provinserne fritager forskellige produkter, f.eks. visse dagligvarer og landbrugsprodukter.
3. Læg ethvert salg, du har foretaget uden for Shopify, til dine Shopify-totaler, og sammenlign totalen med grænsen.
4. Gennemgå, hvad en registrering forpligter dig til. Se Før du registrerer dig.
5. Hvis du har brug for at registrere dig, skal du registrere dig hos det pågældende områdes skattemyndighed og derefter opsætte skatteopkrævning i Shopify.

Hvis du undersøger det og finder ud af, at du ikke behøver at registrere dig i det pågældende område, behøver du ikke ændre noget i Shopify.

Hvis du på noget tidspunkt er i tvivl, kan du kontakte skattemyndigheden for det pågældende område eller en skatterådgiver. Der er en liste over registreringslinks til de enkelte canadiske skattemyndigheder i Reference til canadiske skatter.

En tærskelperiode er den tidsperiode, der tages i betragtning, når skatteforpligtelsen beregnes. I Canada beregnes tærskelperioder ved at opgøre salget i et kvartal eller en periode på tre måneder. Årets kvartaler er følgende:

• Januar, februar og marts
• April, maj og juni
• Juli, august og september
• Oktober, november og december

Hvis din butik har base i Canada, skal du generelt registrere dig for en GST/HST-konto, hvis begge følgende gør sig gældende:

• Du sælger eller leaser skattepligtige produkter eller tjenester.
• Din indtægt fra skattepligtige salg i Canada er på mere end 30.000 CAD i løbet af de seneste fire afsluttede, sammenhængende kalenderkvartaler, eller mere end 30.000 CAD i det nuværende kalenderkvartal.

Hvis din butik ikke har base i Canada, skal du generelt registrere dig for en GST/HST-konto, hvis begge følgende gør sig gældende:

• Du sælger skattepligtige produkter eller tjenester til kunder i Canada og klargør disse ordrer fra et lager, der er placeret i Canada.
• Din indtægt fra skattepligtige salg i Canada er på mere end 30.000 CAD i løbet af de seneste tolv måneder.

Hvis et af de foregående tilfælde gælder for dig, skal du muligvis opkræve skatter på dine salg, indbetale disse skatter til den relevante skattemyndighed og indsende regelmæssige indberetninger til skattemyndigheden. Hvis dit salg er lavere end tærsklen, behøver du ikke at registrere dig for en GST/HST-konto, og du behøver ikke at opkræve eller indbetale skatter.

Hver skattemyndighed fastsætter sine egne registreringsregler, og det er ikke alle myndigheder, der fastsætter en minimumsgrænse for salg. Følgende tabel opsummerer dem. En grænse er blot en af flere betingelser, så tjek myndighedens egne regler, før du registrerer dig.

Registreringsgrænser og regler for omsætningsskat for de canadiske føderale og provinsielle skattemyndigheder

Skattemyndighed	Registreringsgrænse	Officielle oplysninger
Canada Revenue Agency (GST/HST)	Mere end 30.000 CAD i skattepligtigt salg over de seneste fire fortløbende kalenderkvartaler eller mere end 30.000 CAD i et enkelt kalenderkvartal.	Hvornår du skal registrere dig til og begynde at opkræve GST/HST
Provinsiel omsætningsskat i British Columbia (PST)	Ingen generel minimumsgrænse for salg, så en potentiel skattepligt kan identificeres fra dit første skattepligtige salg. En grænse for små sælgere på 10.000 CAD kan gælde, hvis du er bosiddende i British Columbia og ikke har en etableret kommerciel lokation i provinsen.	Registrer dig for at opkræve PST
Detailomsætningsskat i Manitoba (RST)	Ingen minimumsgrænse for salg, så en potentiel skattepligt kan identificeres fra dit første skattepligtige salg, hvis du opfylder Manitobas øvrige betingelser.	Detailomsætningsskat i Manitoba
Provinsiel omsætningsskat i Saskatchewan (PST)	Ingen minimumsgrænse for salg, så en potentiel skattepligt kan identificeres fra dit første skattepligtige salg, hvis det, du sælger, er skattepligtigt i Saskatchewan.	Ansøg om et PST-nummer

Quebec fastsætter sine egne QST-registreringsregler, som afhænger af, hvor din virksomhed er placeret, og hvad du sælger. Se Registrering til GST og QST.

Alberta, Northwest Territories, Nunavut og Yukon har ingen provinsiel omsætningsskat. Du opkræver kun GST i disse områder.

Du kan finde de fuldstændige føderale og provinsielle betingelser, herunder hvad der gør et salg skattepligtigt i hvert område, under Reference til canadiske skatter.

Derfor kan du se et indblik efter kun få salg

British Columbia, Manitoba og Saskatchewan har ikke fastsat en generel minimumsgrænse for salg. En potentiel skattepligt i disse provinser kan identificeres fra dit første skattepligtige salg, så et indblik for en af dem kan vises, når dit salg der er lille. Det er helt forventeligt, og det er ikke et tegn på, at der er gået noget galt.

Et indblik for disse provinser betyder det samme som alle andre steder: Tjek dine forpligtelser. Det er ikke en endelig afgørelse om, at du skal registreres. Hver provins fastsætter sine egne betingelser for, hvem der skal registreres, fritager forskellige produkter og kan have en regel for små forhandlere, der gælder for din virksomhed. Få dette bekræftet af provinsen, før du registrerer dig.

Når din butik er åben og begyndt at få salg, overvåges dine salg og lokationer automatisk for at hjælpe dig med at afgøre, om du er skattepligtig.

Før du gennemgår dine skatteforpligtelser i Shopify, skal du overveje følgende:

• Skatteforpligtelsen vises kun for transaktioner, der finder sted i Shopify. Hvis du foretager salg uden for Shopify, medregnes de ikke.
• Skatteforpligtelse beregnes på baggrund af nettoomsætning, ikke bruttoomsætning. Nettoomsætning er salg minus refusioner og skat.
• Salg afspejles ikke øjeblikkeligt i dine skatteforpligtelser og kan være et par dage om at blive opdateret.

Regler for registrering varierer efter område. British Columbia, Manitoba og Saskatchewan har ikke en generel grænse for minimumssalg, hvilket betyder, at en potentiel skattepligt kan identificeres fra dit første skattepligtige salg i disse provinser. Se Tærskler for registrering i Canada og Derfor kan du se et indblik efter kun få salg.

Canadisk skattepligt

Efterhånden som du udvider, kan du få brug for nye registreringer for at overholde gældende regler. Hvis du bruger Shopify Tax, overvåges dit salg og dine lokationer automatisk for at hjælpe dig med at afgøre, om du har skatteforpligtelser i Canada eller i bestemte provinser. Du vil modtage meddelelser, som informerer dig om, hvorvidt du har udestående skatteforpligtelser baseret på de oplysninger, der er tilgængelige i din butik.

Du kan også til enhver tid gennemgå disse oplysninger i din Shopify-administrator.

Fremgangsmåde:

1. Gå til Indstillinger > Skatter og told i din Shopify-administrator.

2. Klik på Canada.

3. I afsnittet Indsigt i skatteforpligtelser kan du gennemgå din aktivitet for meddelelser.

Der vises en status ud for din registrering, som angiver, om du er under, nærmer dig eller har overskredet en registreringsgrænse. Hvis du nærmer dig eller har overskredet en salgsgrænse, bør du overveje at registrere dig for at opkræve skat på denne lokation. Hvis du er i tvivl om, hvorvidt du bør registrere dig, kan du rådføre dig med en lokal skatteekspert eller den relevante skattemyndighed.

Canadisk skatteforpligtelse med Basic Tax

Hvis du bruger Basic Tax, kan du gennemgå dine skatteforpligtelser i din Shopify-administrator ved at gå til Indstillinger > Skatter og told og derefter vælge Canada. Din skatteforpligtelse vises over de områder, hvor du er registreret til at opkræve skat. Der vises en statuslinje, som angiver, hvor tæt du er på at overskride grænsen for skatteopkrævning i Canada.

Hvis dit salg i Canada indikerer en potentiel skatteforpligtelse, bliver statuslinjen rød. Når du har konfigureret opkrævning af GST/HST, vises trackeren for canadisk skatteforpligtelse ikke.

Registrering handler ikke kun om at aktivere opkrævning af skat. Det skaber løbende forpligtelser, der fortsætter, indtil du annullerer registreringen, herunder i perioder, hvor du ikke har noget salg.

Når du registrerer dig, påtager du dig disse forpligtelser:

• At opkræve skat på alle skattepligtige salg fra din registreringsdato og frem.
• At indsende indberetninger efter den tidsplan, skattemyndighederne tildeler dig. De fleste myndigheder kræver en indberetning for hver periode, herunder perioder, hvor du ikke havde noget salg og ikke opkrævede nogen skat.
• At indbetale det, du opkræver, inden hver indberetningsfrist. Skat, som du opkræver, er ikke en indtægt. Du opbevarer den på vegne af skattemyndighederne.
• At føre regnskab, der dokumenterer det, du har indberettet.
• At forblive registreret, indtil du annullerer. Hvis du frivilligt registrerer dig for GST/HST, skal du generelt forblive registreret i mindst ét år.

Hvis du registrerer dig steder, hvor du ikke har nogen forpligtelse til det, påtager du dig disse indberetningspligter uden grund. Hvis du registrerer dig for sent steder, hvor du havde en forpligtelse, kan du ende med at skylde skat, du ikke har opkrævet. Det er et par minutter værd at tjekke, hvilken situation du befinder dig i. At registrere sig for GST/HST, før man er forpligtet til det, er en anden sag, da det giver dig mulighed for at gøre krav på indgående skattefradrag til gengæld for indberetningsforpligtelserne.

Tjek følgende, før du registrerer dig:

• Har du nået grænsen? Læg dine salg uden for Shopify sammen med dine salg på Shopify, og sammenlign derefter totalen med grænsen i Tærskler for registrering i Canada.
• Er dine produkter skattepligtige der? Canada og provinserne fritager forskellige produkter. Hvis alt, hvad du sælger til et område, er fritaget der, skaber dit samlede salg alene ikke et krav om registrering.
• Opfylder du de andre betingelser? Nogle provinser kræver kun registrering, hvis du også opsøger ordrer i provinsen og leverer varer der. Se Reference til canadiske skatter.
• Ønsker du bevidst at registrere dig tidligt? Hvis du registrerer dig for GST/HST, før du er forpligtet til det, kan du gøre krav på indgående skattefradrag. Se Frivillig GST/HST-registrering i Canada.

Hvis du stadig er i tvivl efter disse tjek, skal du kontakte det pågældende områdes skattemyndigheder eller en skatterådgiver, før du registrerer dig.

Når du har bekræftet, at du skal registreres, skal du bruge den relevante fremgangsmåde for registrering:

• For en føderal skattepligt skal du registrere dig for en GST/HST-konto hos Canada Revenue Agency.
• For en provinsiel skattepligt skal du registrere dig hos den pågældende provins. Hvert provinsielt registreringslink er angivet under Registrering hos canadiske skattemyndigheder.

Registreringen kan tage et par dage. Du kan tilføje dit område i Shopify, før dit skattenummer ankommer, og indtaste nummeret, når du modtager det.

Fremgangsmåde:

1. Gå til Indstillinger > Skatter og told i din Shopify-administrator.

2. Klik på Canada.

3. Klik på Opkræv i nyt område.

4. Vælg et område, hvor du er registreret.

5. I Id for omsætningsafgift skal du indtaste dit momsnummer. Hvis du har ansøgt om et momsnummer, men endnu ikke har modtaget det, skal du lade dette felt stå tomt. Du kan opdatere det, når du modtager dit nummer.

6. Klik på Opkræv omsætningsafgift.

Du kan lade dig registrere til skat frivilligt, selvom du ikke når grænsen for registrering. Hvis du lader dig registrere til GST/HST, før du er forpligtet til det, betyder det, at du skal opkræve og overføre betaling af GST/HST, men det giver dig også mulighed for at anmode om indgående skattefradrag på dit firmas selvangivelser.

Canadiske butikker kan frivilligt lade sig registrere til GST/HST, hvis de sælger eller lejer skattepligtige produkter eller tjenester.

Ikke-canadiske butikker kan frivilligt lade sig registrere til GST/HST, hvis et af følgende gør sig gældende:

• Du driver kommerciel aktivitet i Canada.
• Du hverver jævnligt ordrer på varer, der skal eksporteres eller leveres til Canada.
• Du indgår en aftale om at levere tjenester, der skal udføres i Canada.
• Du indgår en aftale om at levere immateriel personlig ejendom (såsom intellektuel ejendom), der opfylder et af følgende kriterier:
  • Skal bruges i Canada
  • Vedrører fast ejendom beliggende i Canada
  • Vedrører varer, der normalt befinder sig i Canada
  • Vedrører tjenester, der skal udføres i Canada

Hvis du frivilligt lader dig registrere til at opkræve GST/HST, skal du gøre alt følgende:

• Opkræve og overføre betaling af GST/HST
• Indsende selvangivelser for GST/HST
• Forblive registreret i mindst et år, medmindre du indstiller dine forretningsaktiviteter
• Indbetale et depositum, hvis du ikke har et fast driftssted i Canada

Hvis du vil vide mere om frivillig registrering til GST/HST, kan du se Registrer dig frivilligt til en GST/HST-konto.