Gennemgå dine canadiske skatteforpligtelser

Skatteforpligtelse i Canada gælder for både canadiske og ikke-canadiske butikker.

En butik betragtes som canadisk, hvis dens adresse er i Canada. En fysisk detailadresse kvalificerer en butik som canadisk, selvom virksomheden ellers ikke har base i Canada. En butik betragtes som ikke-canadisk, hvis dens adresse ikke er i Canada, og den ikke har nogen fysiske detailadresser i Canada. Lagre eller klargøringslokationer fra tredjepart kvalificerer ikke en butik som canadisk.

Hvis din butik overstiger en salgsgrænse, skal du muligvis registrere dig for at opkræve og indbetale Canadas moms (GST – Goods and Services Tax). I nogle områder er GST inkluderet i en harmoniseret omsætningsafgift (HST). Hvis du er registreret til at opkræve GST, er du også registreret til at opkræve HST. I praksis betyder det, at hvis du er registreret for GST, skal du opkræve den fulde HST i HST-provinser. HST gælder også for leveringsgebyrer på ordrer, som du afsender inden for Canada. Få mere at vide om canadiske skatter.

Grænseperioder i Canada

En tærskelperiode er den tidsperiode, der tages i betragtning, når skatteforpligtelsen beregnes. I Canada beregnes tærskelperioder ved at opgøre salget i et kvartal eller en periode på tre måneder. Årets kvartaler er følgende:

• Januar, februar og marts
• April, maj og juni
• Juli, august og september
• Oktober, november og december

Hvis din butik har base i Canada, skal du generelt registrere dig for en GST/HST-konto, hvis begge følgende gør sig gældende:

• Du sælger eller leaser skattepligtige produkter eller tjenester.
• Din indtægt fra skattepligtige salg i Canada er på mere end 30.000 CAD i løbet af de seneste fire afsluttede, sammenhængende kalenderkvartaler, eller mere end 30.000 CAD i det nuværende kalenderkvartal.

Hvis din butik ikke har base i Canada, skal du generelt registrere dig for en GST/HST-konto, hvis begge følgende gør sig gældende:

• Du sælger skattepligtige produkter eller tjenester til kunder i Canada og klargør disse ordrer fra et lager, der er placeret i Canada.
• Din indtægt fra skattepligtige salg i Canada er på mere end 30.000 CAD i løbet af de seneste tolv måneder.

Hvis et af de foregående tilfælde gælder for dig, skal du muligvis opkræve skatter på dine salg, indbetale disse skatter til den relevante skattemyndighed og indsende regelmæssige indberetninger til skattemyndigheden. Hvis dit salg er lavere end tærsklen, behøver du ikke at registrere dig for en GST/HST-konto, og du behøver ikke at opkræve eller indbetale skatter.

Gennemgå dine canadiske skatteforpligtelser

Når din butik er åben, og du er begyndt at sælge, overvåges dit salg og dine lokationer automatisk for at hjælpe dig med at afgøre, om du har skatteforpligtelser.

Før du gennemgår dine skatteforpligtelser i Shopify, skal du overveje følgende:

• Skatteforpligtelsen vises kun for transaktioner, der finder sted i Shopify. Hvis du foretager salg uden for Shopify, medregnes de ikke.
• Skatteforpligtelse beregnes på baggrund af nettoomsætning, ikke bruttoomsætning. Nettoomsætning er salg minus refusioner og skat.
• Salg afspejles ikke øjeblikkeligt i dine skatteforpligtelser og kan være et par dage om at blive opdateret.

I nogle provinser er der ingen minimumsgrænse for salg, hvilket betyder, at en potentiel skattepligt kan identificeres ud fra dit første skattepligtige salg i den pågældende provins. Dette gælder i øjeblikket for British Columbia, Manitoba og Saskatchewan. Du kan finde flere oplysninger om provinsielle krav til registrering, herunder tærsklen for små sælgere på 10.000 CAD i British Columbia, under Referencemateriale til canadisk skat.

Canadisk skattepligt

Efterhånden som du udvider, kan du få brug for nye registreringer for at overholde gældende regler. Hvis du bruger Shopify Tax, overvåges dit salg og dine lokationer automatisk for at hjælpe dig med at afgøre, om du har skatteforpligtelser i Canada eller i bestemte provinser. Du vil modtage meddelelser, som informerer dig om, hvorvidt du har udestående skatteforpligtelser baseret på de oplysninger, der er tilgængelige i din butik.

Du kan også til enhver tid gennemgå disse oplysninger i din Shopify-administrator.

Fremgangsmåde:

1. Gå til Indstillinger > Skatter og told i din Shopify-administrator.

2. Klik på Canada.

3. I afsnittet Indsigt i skatteforpligtelser kan du gennemgå din aktivitet for meddelelser.

Der vises en status ud for din registrering, som angiver, om du er under, nærmer dig eller har overskredet en registreringsgrænse. Hvis du nærmer dig eller har overskredet en salgsgrænse, bør du overveje at registrere dig for at opkræve skat på denne lokation. Hvis du er i tvivl om, hvorvidt du bør registrere dig, kan du rådføre dig med en lokal skatteekspert eller den relevante skattemyndighed.

Canadisk skatteforpligtelse med Basic Tax

Hvis du bruger Basic Tax, kan du gennemgå dine skatteforpligtelser i din Shopify-administrator ved at gå til Indstillinger > Skatter og told og derefter vælge Canada. Din skatteforpligtelse vises over de områder, hvor du er registreret til at opkræve skat. Der vises en statuslinje, som angiver, hvor tæt du er på at overskride grænsen for skatteopkrævning i Canada.

Hvis dit salg i Canada indikerer en potentiel skatteforpligtelse, bliver statuslinjen rød. Når du har konfigureret opkrævning af GST/HST, vises trackeren for canadisk skatteforpligtelse ikke.

Håndter dine potentielle canadiske skatteforpligtelser

Hvis det fremgår, at du har en skatteforpligtelse i Canada, bør du registrere dig for at opkræve GST/HST og derefter opsætte din skatteopkrævning. Hvis du ikke er sikker på, om sporingen af forpligtelser gælder for dig, skal du kontakte en skattemyndighed eller skatterådgiver.

Fremgangsmåde:

1. Gå til Indstillinger > Skatter og told i din Shopify-administrator.

2. Klik på Canada.

3. Klik på Opkræv i nyt område.

4. Vælg et område, hvor du er registreret.

5. I Id for omsætningsafgift skal du indtaste dit momsnummer. Hvis du har ansøgt om et momsnummer, men endnu ikke har modtaget det, skal du lade dette felt stå tomt. Du kan opdatere det, når du modtager dit nummer.

6. Klik på Opkræv omsætningsafgift.

Frivillig GST/HST-registrering i Canada

Du kan lade dig registrere til skat frivilligt, selvom du ikke når grænsen for registrering. Hvis du lader dig registrere til GST/HST, før du er forpligtet til det, betyder det, at du skal opkræve og overføre betaling af GST/HST, men det giver dig også mulighed for at anmode om indgående skattefradrag på dit firmas selvangivelser.

Canadiske butikker kan frivilligt lade sig registrere til GST/HST, hvis de sælger eller lejer skattepligtige produkter eller tjenester.

Ikke-canadiske butikker kan frivilligt lade sig registrere til GST/HST, hvis et af følgende gør sig gældende:

• Du driver kommerciel aktivitet i Canada.
• Du hverver jævnligt ordrer på varer, der skal eksporteres eller leveres til Canada.
• Du indgår en aftale om at levere tjenester, der skal udføres i Canada.
• Du indgår en aftale om at levere immateriel personlig ejendom (såsom intellektuel ejendom), der opfylder et af følgende kriterier:
  • Skal bruges i Canada
  • Vedrører fast ejendom beliggende i Canada
  • Vedrører varer, der normalt befinder sig i Canada
  • Vedrører tjenester, der skal udføres i Canada

Hvis du frivilligt lader dig registrere til at opkræve GST/HST, skal du gøre alt følgende:

• Opkræve og overføre betaling af GST/HST
• Indsende selvangivelser for GST/HST
• Forblive registreret i mindst et år, medmindre du indstiller dine forretningsaktiviteter
• Indbetale et depositum, hvis du ikke har et fast driftssted i Canada

Hvis du vil vide mere om frivillig registrering til GST/HST, kan du se Registrer dig frivilligt til en GST/HST-konto.