Преглед на Вашите данъчни задължения в Канада

Статистическите данни за данъчни задължения използват продажбите от Вашия магазин в Shopify в Канада и във всяка канадска провинция. Разделът Статистически данни за данъчни задължения показва данни, когато тези продажби достигнат ниво, при което може да се изисква регистрация. Данните посочват региона, за който се отнасят: Канада за федералния GST/HST, или отделна провинция за данъка върху продажбите в тази провинция.

Тези статистически данни са подкана за проверка, а не окончателно решение за Вас. Това е началото на преглед, а не неговият край.

Статистическите данни представляват всичко това:

• Изчисление въз основа на продажбите, които са реализирани през Вашия магазин в Shopify.
• Сигнал, че си струва да проверите дали трябва да се регистрирате в съответния регион.

Статистическите данни не са нищо от следното:

• Правно разпореждане, санкция или известие от данъчен орган.
• Заключение, че дължите данък.
• Краен срок, определен от Shopify.

Само данъчен орган може да определи дали сте длъжни да се регистрирате. Вашата ситуация може да се различава от това, което предполагат статистическите данни, тъй като те не включват продажбите, които правите извън Shopify, и не отчитат дали конкретните продукти, които продавате, се облагат с данък в този регион.

Крайните срокове, определени от данъчен орган, все още са в сила, така че ако вече сте преминали даден праг, проверете своевременно крайния срок за регистрация на този орган.

Какво да направите при наличие на статистически данни

1. Проверете правилата за регистрация за региона, посочен в статистическите данни, в Прагове за регистрация в Канада. Федералният праг за GST/HST отчита продажбите Ви в цяла Канада. Провинциалният праг отчита продажбите Ви в съответната провинция, а Британска Колумбия, Манитоба и Саскачеван изобщо не определят общ минимален праг на продажбите.
2. Проверете дали продуктите, които продавате, се облагат с данък в този регион. Канада и отделните провинции освобождават от данък различни продукти, като например някои хранителни и селскостопански стоки.
3. Добавете всички продажби, които сте направили извън Shopify, към общите си суми в Shopify и сравнете общата сума с прага.
4. Прегледайте към какво Ви задължава регистрацията. Вижте Преди да се регистрирате.
5. Ако трябва да се регистрирате, направете го пред данъчния орган в този регион и след това настройте събирането на данъци в Shopify.

Ако проверите и установите, че не е необходимо да се регистрирате в този регион, тогава не е нужно да променяте нищо в Shopify.

Ако в даден момент не сте сигурни, свържете се с данъчния орган за съответния регион или с данъчен специалист. Връзките за регистрация за всеки канадски данъчен орган са изброени в Справка за канадските данъци.

Праговият период е периодът от време, който се взема предвид при изчисляване на данъчното задължение. В Канада праговите периоди се изчисляват чрез определяне на продажбите, направени за едно тримесечие или период от три месеца. Тримесечията в годината са следните:

• януари, февруари и март
• април, май и юни
• юли, август и септември
• октомври, ноември и декември

Ако магазинът Ви е базиран в Канада, то по принцип трябва да се регистрирате за GST/HST акаунт, ако и двете от следните твърдения са верни:

• Продавате или отдавате под наем облагаеми продукти или услуги.
• Приходите Ви от облагаеми продажби в Канада са повече от 30 000 CAD за последните четири приключили последователни календарни тримесечия или повече от 30 000 CAD през текущото календарно тримесечие.

Ако магазинът Ви не е базиран в Канада, то по принцип трябва да се регистрирате за GST/HST акаунт, ако и двете от следните твърдения са верни:

• Продавате облагаеми продукти или услуги на клиенти в Канада и изпълнявате тези поръчки от склад, намиращ се в Канада.
• Приходите Ви от облагаеми продажби в Канада са повече от 30 000 CAD за последните дванадесет месеца.

Ако някой от предходните случаи се отнася за Вас, тогава може да се наложи да събирате данъци върху продажбите си, да превеждате тези данъци на съответния данъчен орган и да подавате редовни отчети до данъчния орган. Ако продажбите Ви са по-ниски от прага, тогава не е необходимо да се регистрирате за GST/HST акаунт и не е необходимо да събирате или превеждате данъци.

Всеки данъчен орган определя свои собствени правила за регистрация и не всеки орган определя минимален праг на продажбите. Следната таблица ги обобщава. Прагът е само едно от няколкото условия, така че проверете правилата на съответния орган, преди да се регистрирате.

Прагове и правила за регистрация за данък върху продажбите за канадските федерални и провинциални данъчни органи

Данъчен орган	Праг за регистрация	Официална информация
Канадска приходна агенция (GST/HST)	Над 30 000 CAD облагаеми продажби през последните четири последователни календарни тримесечия или над 30 000 CAD в рамките на едно календарно тримесечие.	Кога да се регистрирате за и да започнете да начислявате GST/HST
Провинциален данък върху продажбите (PST) за Британска Колумбия	Няма общ минимален праг на продажбите, така че потенциално задължение може да бъде идентифицирано още от първата Ви облагаема продажба. Може да се приложи праг за малки търговци от 10 000 CAD, ако сте жител на Британска Колумбия, който няма установено търговско местоположение в провинцията.	Регистрация за събиране на PST
Данък върху продажбите на дребно (RST) за Манитоба	Няма минимален праг на продажбите, така че потенциално задължение може да бъде идентифицирано още от първата Ви облагаема продажба, ако отговаряте на останалите условия на Манитоба.	Данък върху продажбите на дребно на Манитоба
Провинциален данък върху продажбите (PST) за Саскачеван	Няма минимален праг на продажбите, така че потенциално задължение може да бъде идентифицирано още от първата Ви облагаема продажба, ако това, което продавате, се облага с данък в Саскачеван.	Кандидатстване за PST номер

Квебек определя свои собствени правила за регистрация за QST, които зависят от това къде се намира Вашият бизнес и какво продавате. Вижте Регистриране за GST и QST.

В Алберта, Северозападните територии, Нунавут и Юкон няма провинциален данък върху продажбите. В тези региони събирате само GST.

За пълните федерални и провинциални условия, включително какво прави дадена продажба облагаема във всеки регион, вижте Справка за канадските данъци.

Защо можете да видите статистически данни само след няколко продажби

Британска Колумбия, Манитоба и Саскачеван не определят общ минимален праг на продажбите. Потенциално задължение в тези провинции може да бъде идентифицирано още от първата Ви облагаема продажба, така че могат да се появят статистически данни за някоя от тях, дори когато продажбите Ви там са малки. Това е очаквано и не е знак, че нещо се е объркало.

Статистическите данни за тези провинции означават това, което означават и навсякъде другаде: проверете задълженията си. Това не е окончателно решение, че трябва да се регистрирате. Всяка провинция определя свои собствени условия за това кой трябва да направи регистрация, освобождава различни продукти от данък и може да има правило за дребни търговци, което се отнася за Вашия бизнес. Потвърдете с провинцията, преди да се регистрирате.

След като магазинът Ви бъде отворен и започне да реализира продажби, Вашите продажби и местоположения се наблюдават автоматично, за да Ви помогнат да определите дали имате данъчни задължения.

Преди да прегледате данъчните си задължения в Shopify, обърнете внимание на следното:

• Данъчното задължение се показва само за транзакции, които се извършват в рамките на Shopify. Ако правите продажби извън Shopify, те не се включват.
• Данъчното задължение се изчислява въз основа на нетните продажби, а не на брутните продажби. Нетните продажби са продажбите минус възстановяванията на суми и данъците.
• Продажбите не се отразяват веднага във Вашите данъчни задължения и актуализирането им може да отнеме няколко дни.

Правилата за регистрация се различават според региона. Британска Колумбия, Манитоба и Съскачеуан не определят общ праг за минимални продажби, което означава, че потенциално данъчно задължение може да бъде идентифицирано още от първата Ви облагаема продажба в тези провинции. Направете справка с Прагове за регистрация в Канада и Защо може да видите статистически данни само след няколко продажби.

Канадско данъчно задължение

С разрастването на бизнеса Ви може да са необходими нови регистрации, за да спазвате изискванията. Ако използвате Shopify Tax, Вашите продажби и местоположения се наблюдават автоматично, за да Ви помогнат да определите дали имате данъчни задължения в Канада или в определени провинции. Ще получавате известия, които Ви информират дали имате неизплатени данъчни задължения въз основа на наличната информация във Вашия магазин.

Можете също така да прегледате тази информация по всяко време във Вашия администраторски панел на Shopify.

Стъпки:

1. От Вашия администраторски панел на Shopify отидете на Настройки > Данъци и мита.

2. Натиснете Канада.

3. В секцията Статистики за данъчни задължения прегледайте активността си за известия.

До регистрацията Ви се показва статус, който указва дали сте под, наближавате, или сте надвишили прага за регистрация. Ако наближавате или сте надвишили праг на продажбите, обмислете да се регистрирате за начисляване на данък в това местоположение. Ако не сте сигурни дали трябва да се регистрирате, консултирайте се с местен данъчен експерт или със съответния данъчен орган.

Данъчни задължения в Канада с Basic Tax

Ако използвате Basic Tax, можете да прегледате данъчните си задължения във Вашия администраторски панел на Shopify, като отидете на Настройки > Данъци и мита и след това изберете Канада. Вашето данъчно задължение се показва над регионите, в които сте регистрирани да събирате данък. Показва се лента за напредък, която указва колко близо сте до надвишаване на прага за събиране на данъци в Канада.

Ако продажбите Ви в Канада показват потенциално данъчно задължение, лентата на напредъка става червена. След като настроите събирането на GST/HST, инструментът за проследяване на данъчни задължения в Канада не се показва.

Регистрацията не включва само събиране на данъци. Тя създава текущи задължения, които продължават, докато не анулирате регистрацията, включително в периоди, когато не реализирате продажби.

Когато се регистрирате, поемате следните задължения:

• Начисляване на данъка за всяка облагаема продажба от датата на регистрация нататък.
• Подаване на данъчни декларации по график, определен от данъчния орган. Повечето органи изискват декларация за всеки период, включително за периоди, в които не сте имали продажби и не сте събирали данъци.
• Внасяне на събраните суми до всеки краен срок за подаване. Данъкът, който събирате, не представлява приходи. Вие го съхранявате от името на данъчния орган.
• Съхраняване на записи, които подкрепят подадената от Вас информация.
• Поддържане на регистрацията, докато не я анулирате. Ако се регистрирате за GST/HST доброволно, обикновено трябва да останете регистрирани за поне една година.

Регистрацията на място, където нямате такова задължение, Ви натоварва с тези задължения за подаване на декларации без причина. Късната регистрация в случаите, когато сте имали задължение, може да доведе до дължим данък, който не сте събрали. Отделете няколко минути, за да проверите в коя ситуация се намирате. Регистрацията за GST/HST, преди да сте задължени да я направите, е отделен случай, тъй като Ви позволява да заявите данъчен кредит за покупки в замяна на задълженията за подаване на декларации.

Проверете следното, преди да се регистрирате:

• Достигнали ли сте прага? Добавете Вашите продажби извън Shopify към продажбите Ви в Shopify, след което сравнете общата сума с прага в Прагове за регистрация в Канада.
• Облагаеми ли са продуктите Ви там? Канада и провинциите освобождават различни продукти. Ако всичко, което продавате в даден регион, е освободено от данък там, тогава само общата сума на продажбите Ви не създава изискване за регистрация.
• Отговаряте ли на останалите условия? Някои провинции изискват регистрация само ако привличате поръчки в съответната провинция и доставяте стоки там. Направете справка със Справочник за канадските данъци.
• Желаете ли да се регистрирате по-рано умишлено? Регистрацията за GST/HST, преди да е задължителна, Ви позволява да заявите данъчен кредит за покупки. Направете справка с Доброволна регистрация за GST/HST в Канада.

Ако все още не сте сигурни след тези проверки, се свържете с данъчния орган на съответния регион или с данъчен консултант, преди да се регистрирате.

След като потвърдите, че трябва да се регистрирате, използвайте съответния начин за регистрация:

• За федерално задължение се регистрирайте за GST/HST профил в Канадската приходна агенция (Canada Revenue Agency).
• За провинциално задължение се регистрирайте в съответната провинция. Всяка връзка за регистрация в провинция е посочена в Регистрация в канадски данъчни агенции.

Регистрацията може да отнеме няколко дни. Можете да добавите Вашия регион в Shopify, преди да получите данъчния си номер, и да въведете номера, когато го получите.

Стъпки:

1. От Вашия администраторски панел на Shopify отидете на Настройки > Данъци и мита.

2. Натиснете Канада.

3. Щракнете върху Събиране в нов регион.

4. Изберете регион, в който сте регистрирани.

5. В Данъчен номер за продажби въведете Вашия данъчен номер. Ако сте подали заявление за данъчен номер, но все още не сте го получили, оставете това поле празно. Можете да го актуализирате, когато получите номера си.

6. Щракнете върху Събиране на данък върху продажбите.

Можете да се регистрирате за данъци доброволно, дори ако не достигате прага за регистрация. Регистрацията за GST/HST, преди да сте задължени да го направите, означава, че трябва да начислявате и внасяте GST/HST, но Ви позволява да ползвате данъчен кредит в данъчните декларации на бизнеса си.

Канадските магазини могат доброволно да се регистрират за GST/HST, ако продават или отдават под наем облагаеми продукти или услуги.

Магазини извън Канада могат доброволно да се регистрират за GST/HST, ако е вярно някое от следните твърдения:

• Извършвате търговска дейност в Канада.
• Редовно търсите поръчки за стоки, които да бъдат изнесени или доставени в Канада.
• Сключвате споразумение за предоставяне на услуги, които ще се извършват в Канада.
• Сключвате споразумение за доставка на нематериална лична собственост (като например интелектуална собственост), която отговаря на някой от следните критерии:
  • Ще се използва в Канада
  • Отнася се до недвижимо имущество, разположено в Канада
  • Отнася се до стоки, които обикновено се намират в Канада
  • Отнася се до услуги, които ще се извършват в Канада

Ако се регистрирате доброволно за събиране на GST/HST, трябва да извършите всички изброени по-долу действия:

• Събиране и внасяне на GST/HST
• Подаване на данъчни декларации за GST/HST
• Запазване на регистрацията за поне една година, освен ако не прекратите търговската си дейност
• Предоставяне на депозит, ако нямате постоянен обект в Канада

За да научите повече за доброволната регистрация за GST/HST, вижте Доброволна регистрация за GST/HST акаунт.