Преглед на Вашите данъчни задължения в Канада

Данъчното задължение в Канада засяга както канадски, така и не-канадски магазини.

Един магазин се счита за канадски, ако адресът му се намира в Канада. Физически адрес на търговски обект на дребно квалифицира магазина като канадски, дори ако бизнесът по принцип не се намира в Канада. Един магазин се счита за не-канадски, ако адресът му не е в Канада и няма физически адреси за търговия на дребно, намиращи се в Канада. Складове на трети страни или местоположения на изпълнение не квалифицират магазина като канадски.

Ако Вашият магазин надхвърли праг на продажбите, тогава може да се наложи да се регистрирате, за да събирате и превеждате канадския данък върху стоките и услугите (GST). В някои региони GST е включен в хармонизиран данък върху продажбите (HST). Ако сте регистрирани да събирате GST, тогава сте регистрирани и да събирате HST. На практика това означава, че ако сте регистрирани за GST, тогава трябва да начислите пълния HST в провинциите с HST. HST се прилага и за таксите за доставка на поръчки, които изпращате в рамките на Канада. Научете повече за канадските данъци.

Периоди на прагове в Канада

Праговият период е периодът от време, който се взема предвид при изчисляване на данъчното задължение. В Канада праговите периоди се изчисляват чрез определяне на продажбите, направени за едно тримесечие или период от три месеца. Тримесечията в годината са следните:

• януари, февруари и март
• април, май и юни
• юли, август и септември
• октомври, ноември и декември

Ако магазинът Ви е базиран в Канада, то по принцип трябва да се регистрирате за GST/HST акаунт, ако и двете от следните твърдения са верни:

• Продавате или отдавате под наем облагаеми продукти или услуги.
• Приходите Ви от облагаеми продажби в Канада са повече от 30 000 CAD за последните четири приключили последователни календарни тримесечия или повече от 30 000 CAD през текущото календарно тримесечие.

Ако магазинът Ви не е базиран в Канада, то по принцип трябва да се регистрирате за GST/HST акаунт, ако и двете от следните твърдения са верни:

• Продавате облагаеми продукти или услуги на клиенти в Канада и изпълнявате тези поръчки от склад, намиращ се в Канада.
• Приходите Ви от облагаеми продажби в Канада са повече от 30 000 CAD за последните дванадесет месеца.

Ако някой от предходните случаи се отнася за Вас, тогава може да се наложи да събирате данъци върху продажбите си, да превеждате тези данъци на съответния данъчен орган и да подавате редовни отчети до данъчния орган. Ако продажбите Ви са по-ниски от прага, тогава не е необходимо да се регистрирате за GST/HST акаунт и не е необходимо да събирате или превеждате данъци.

Преглед на данъчните Ви задължения в Канада

След като магазинът Ви бъде отворен и започне да реализира продажби, Вашите продажби и местоположения се наблюдават автоматично, за да Ви помогнат да определите дали имате данъчни задължения.

Преди да прегледате данъчните си задължения в Shopify, обърнете внимание на следното:

• Данъчното задължение се показва само за транзакции, които се извършват в рамките на Shopify. Ако правите продажби извън Shopify, те не се включват.
• Данъчното задължение се изчислява въз основа на нетните продажби, а не на брутните продажби. Нетните продажби са продажбите минус възстановяванията на суми и данъците.
• Продажбите не се отразяват веднага във Вашите данъчни задължения и актуализирането им може да отнеме няколко дни.

В някои провинции няма минимален праг за продажби, което означава, че потенциално данъчно задължение може да бъде идентифицирано още от първата Ви облагаема продажба в тази провинция. Понастоящем това се отнася за Британска Колумбия, Манитоба и Съскачеуан. За подробности относно провинциалните изисквания за регистрация, включително прага от 10 000 CAD за малки търговци в Британска Колумбия, вижте Справка за канадските данъци.

Канадско данъчно задължение

С разрастването на бизнеса Ви може да са необходими нови регистрации, за да спазвате изискванията. Ако използвате Shopify Tax, Вашите продажби и местоположения се наблюдават автоматично, за да Ви помогнат да определите дали имате данъчни задължения в Канада или в определени провинции. Ще получавате известия, които Ви информират дали имате неизплатени данъчни задължения въз основа на наличната информация във Вашия магазин.

Можете също така да прегледате тази информация по всяко време във Вашия администраторски панел на Shopify.

Стъпки:

1. От Вашия администраторски панел на Shopify отидете на Настройки > Данъци и мита.

2. Натиснете Канада.

3. В секцията Статистики за данъчни задължения прегледайте активността си за известия.

До регистрацията Ви се показва статус, който указва дали сте под, наближавате, или сте надвишили прага за регистрация. Ако наближавате или сте надвишили праг на продажбите, обмислете да се регистрирате за начисляване на данък в това местоположение. Ако не сте сигурни дали трябва да се регистрирате, консултирайте се с местен данъчен експерт или със съответния данъчен орган.

Данъчни задължения в Канада с Basic Tax

Ако използвате Basic Tax, можете да прегледате данъчните си задължения във Вашия администраторски панел на Shopify, като отидете на Настройки > Данъци и мита и след това изберете Канада. Вашето данъчно задължение се показва над регионите, в които сте регистрирани да събирате данък. Показва се лента за напредък, която указва колко близо сте до надвишаване на прага за събиране на данъци в Канада.

Ако продажбите Ви в Канада показват потенциално данъчно задължение, лентата на напредъка става червена. След като настроите събирането на GST/HST, инструментът за проследяване на данъчни задължения в Канада не се показва.

Уреждане на потенциалните Ви данъчни задължения в Канада

Ако е посочено, че имате данъчно задължение в Канада, трябва да се регистрирате за събиране на GST/HST и след това да настроите събирането на данъци. Ако не сте сигурни дали инструментът за проследяване на задължения се прилага във Вашия случай, свържете се с данъчен орган или данъчен специалист.

Стъпки:

1. От Вашия администраторски панел на Shopify отидете на Настройки > Данъци и мита.

2. Натиснете Канада.

3. Щракнете върху Събиране в нов регион.

4. Изберете регион, в който сте регистрирани.

5. В Данъчен номер за продажби въведете Вашия данъчен номер. Ако сте подали заявление за данъчен номер, но все още не сте го получили, оставете това поле празно. Можете да го актуализирате, когато получите номера си.

6. Щракнете върху Събиране на данък върху продажбите.

Доброволна регистрация по GST/HST в Канада

Можете да се регистрирате за данъци доброволно, дори ако не достигате прага за регистрация. Регистрацията за GST/HST, преди да сте задължени да го направите, означава, че трябва да начислявате и внасяте GST/HST, но Ви позволява да ползвате данъчен кредит в данъчните декларации на бизнеса си.

Канадските магазини могат доброволно да се регистрират за GST/HST, ако продават или отдават под наем облагаеми продукти или услуги.

Магазини извън Канада могат доброволно да се регистрират за GST/HST, ако е вярно някое от следните твърдения:

• Извършвате търговска дейност в Канада.
• Редовно търсите поръчки за стоки, които да бъдат изнесени или доставени в Канада.
• Сключвате споразумение за предоставяне на услуги, които ще се извършват в Канада.
• Сключвате споразумение за доставка на нематериална лична собственост (като например интелектуална собственост), която отговаря на някой от следните критерии:
  • Ще се използва в Канада
  • Отнася се до недвижимо имущество, разположено в Канада
  • Отнася се до стоки, които обикновено се намират в Канада
  • Отнася се до услуги, които ще се извършват в Канада

Ако се регистрирате доброволно за събиране на GST/HST, трябва да извършите всички изброени по-долу действия:

• Събиране и внасяне на GST/HST
• Подаване на данъчни декларации за GST/HST
• Запазване на регистрацията за поне една година, освен ако не прекратите търговската си дейност
• Предоставяне на депозит, ако нямате постоянен обект в Канада

За да научите повече за доброволната регистрация за GST/HST, вижте Доброволна регистрация за GST/HST акаунт.