الضرائب على المنتجات الرقمية

السلع الرقمية هي ملفات قابلة للتنزيل أو أي نوع آخر من المنتجات التي يتم توريدها إلكترونيًا. يجب على المستهلكين المقيمين في الاتحاد الأوروبي (EU) دفع ضريبة القيمة المضافة (VAT) على السلع الرقمية بالمعدل المطبق في بلدانهم، بغض النظر عن موقع البائع.

ولكن في بعض السلطات القضائية، لا تحتاج إلى تحصيل ضريبة المبيعات على المنتجات الرقمية. استشر خبير ضرائب محلي للتأكد من معرفتك بالمتطلبات في منطقتك.

إعفاء منتج رقمي من الضريبة

إذا كان لديك عدد قليل من المنتجات الرقمية المعفاة من الضريبة، يمكنك منع تطبيق الضرائب على هذه المنتجات الفردية. لا تتطلب المنتجات الرقمية شحنًا بالمعنى التقليدي، لذلك يمكنك إيقاف تشغيل ميزة الشحن في الوقت نفسه.

الخطوات:

1. من مسؤول Shopify، انتقل إلى المنتجات.

2. انقر على المنتج الذي تريد تعديله.

3. في قسم السعر، انقر على تحصيل الضريبة، ثم ألغِ تحديد تحصيل الضريبة على هذا المنتج.

4. في قسم الشحن، تأكد من إلغاء تفعيل إعداد منتج مادي.

5. انقر على حفظ.

إعفاء عدد كبير من المنتجات الرقمية عن طريق إجراء تحديث جماعي

إذا كنت بحاجة إلى إعفاء عدد كبير من المنتجات الرقمية في نفس الوقت، يمكنك إجراء تحديث جماعي. للقيام بهذا الإجراء، يجب أن تكون على دراية بتعديل ملفات .csv.

الخطوات:

1. قم بتصدير المنتجات التي تحتاج إلى تحديث كملف .csv ، ثم عدّل القيم في الأعمدة التالية:
   
   

   الحقول المطلوب تعديلها في ملف CSV للمنتجات

   حقل CSV	الإعداد
   Variant Requires Shipping	عيّن هذه القيمة إلى false.
   Variant Taxable	عيّن هذه القيمة إلى false.
   Variant Grams	عيّن هذه القيمة إلى 0.

2. عند الانتهاء من تعديل ملف .csv الخاص بك، استورده إلى متجرك. تأكد من تحديد خيار استبدال أي منتجات حالية لها نفس الاسم الرمزي.

السلع الرقمية في الاتحاد الأوروبي

تُعرَّف السلع الرقمية في الاتحاد الأوروبي في التشريعات على أنها خدمات البث والاتصالات والخدمات التي يتم توريدها إلكترونيًا بدلاً من شحنها. لا يتم تضمين بطاقات الهدايا المرسلة عبر الإنترنت في هذا التعريف.

يمكنك قراءة قواعد ضريبة القيمة المضافة (VAT) على الخدمات الرقمية في الاتحاد الأوروبي. استشر خبير ضرائب لتعرف كيف تنطبق عليك قواعد ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي.

ضريبة القيمة المضافة (VAT) بناءً على موقع العميل

إذا كنت تبيع سلعًا رقمية للعملاء في الاتحاد الأوروبي، فستحتاج إلى تحصيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) بناءً على مواقع عملائك.

على سبيل المثال، إذا كنت تاجرًا هولنديًا وتبيع منتجًا رقميًا لعميل في ألمانيا، فيجب عليك تحصيل معدل ضريبة القيمة المضافة الألماني البالغ 19% من العميل. يمكنك تفعيل ميزة معدلات ضريبة القيمة المضافة الرقمية في الاتحاد الأوروبي لتسهيل هذه العملية.

التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

يمكنك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بإحدى الطرق التالية:

• لتجار الاتحاد الأوروبي: التسجيل في One-Stop-Shop (OSS) لمبيعات السلع الرقمية داخل الاتحاد الأوروبي إلى دول الاتحاد الأوروبي الأخرى.
• للتجار من خارج الاتحاد الأوروبي: التسجيل في Non-Union OSS لمبيعات السلع أو الخدمات الرقمية لمستهلكي الاتحاد الأوروبي. بدلاً من ذلك، يمكنك إعداد تسجيلات ضريبة القيمة المضافة المحلية في كل دولة من دول الاتحاد الأوروبي التي تمارس فيها عملك.

تواصل مع مصلحة الضرائب المحلية للحصول على مزيد من التفاصيل حول خيارات ومتطلبات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

دليل على موقع المشتري

إذا كنت تبيع سلعًا رقمية، فإن بعض السلطات الضريبية تتطلب منك جمع وتسجيل دليلين على موقع المشتري. بالنسبة لكل طلب، توفر لك Shopify عنوان إرسال الفواتير وعنوان IP الخاص بالعميل. يظهر عنوان إرسال الفواتير في صفحة الطلب. يمكنك التحقق من عنوان IP بالنقر على عرض التحليل الكامل في قسم تحليل الاحتيال.

إذا بدا أن عنوان IP صادر من بلد مختلف عن عنوان إرسال الفواتير، فيجب عليك الحصول على دليل آخر على موقعهم. تحقق مع خبير ضرائب للتأكد من أن لديك أدلة كافية للسلطات الضريبية.

تفعيل معدلات ضريبة القيمة المضافة للسلع الرقمية

لتبسيط تحصيل ضريبة القيمة المضافة على سلعك الرقمية، يمكنك تعيين معدلات ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا لكل دولة في الاتحاد الأوروبي.

إذا قمت بتفعيل معدلات ضريبة القيمة المضافة للسلع الرقمية، فسيتم إنشاء مجموعة، وكلما قمت ببيع منتج موجود في هذه المجموعة، يتم تطبيق معدل ضريبة القيمة المضافة الصحيح تلقائيًا بناءً على عنوان إرسال فواتير العميل.

يؤدي تفعيل معدلات ضريبة القيمة المضافة (VAT) إلى إنشاء مجموعة منتجات بإعدادات ضريبة قيمة مضافة مُعينة تلقائيًا لكل دولة في الاتحاد الأوروبي. تُسمى المجموعة الافتراضية Digital Goods VAT Tax، ولكن يمكنك تغيير ذلك لاستخدام أي من مجموعاتك. لمزيد من المعلومات، راجع تطبيق معدلات ضريبة القيمة المضافة الرقمية على مجموعة مختلفة

الخطوات:

تطبيق معدلات ضريبة القيمة المضافة الرقمية على مجموعة مختلفة

بعد إنشاء مجموعة ضريبة القيمة المضافة للسلع الرقمية الأولية، يمكنك تطبيق المعدلات على مجموعة أخرى من السلع الرقمية.

الخطوات:

1. من مسؤول Shopify، انتقل إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم.

2. في قسم حسابات الضرائب، انقر على تغيير المجموعة.

3. ابحث عن المجموعة التي ترغب في استخدامها، أو اختر المجموعة من القائمة.

4. انقر على حفظ.

الاطلاع على معدلات ضريبة القيمة المضافة التي تستخدمها

إذا فعّلت معدلات ضريبة القيمة المضافة للسلع الرقمية، فإنه يمكنك رؤية إعدادات ضريبة القيمة المضافة المُطبّقة على كل بلد في قائمة الشحن الخاصة بك.

قبل عرض معدلاتك، تأكد من وجود كل بلد في قائمة مناطق الشحن الخاصة بك.

الخطوات:

تعطيل معدلات ضريبة القيمة المضافة للسلع الرقمية

إذا قمت بتعطيل ميزة معدلات ضريبة القيمة المضافة الرقمية في الاتحاد الأوروبي ثم أعدت تفعيلها، فيجب عليك إعادة تعيين مجموعتك المفضلة إذا لم تستخدم المجموعة الافتراضية.

الخطوات:

تحصيل الضرائب للفعاليات أو الخدمات الشخصية

إذا كنت تبيع تذاكر للفعاليات أو تقدم خدمات في موقع محدد، فقد تحتاج إلى تحصيل الضرائب بناءً على موقع الفعالية أو الخدمة بدلاً من عنوان الفوترة الخاص بالعميل. لحساب الضرائب بشكل صحيح، قم بإعداد التذكرة أو الخدمة كمنتج مادي مع الاستلام من المتجر في موقع الفعالية.

الخطوات:

1. أنشئ موقعًا لمكان إقامة الفعالية أو تقديم الخدمة.
2. انتقل إلى الإعدادات > الشحن والتوصيل وأضف هذا الموقع إلى إعدادات الشحن الخاصة بك. لا تضف أسعار شحن إلى هذا الموقع.
3. انتقل إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم وتأكد من إعداد منطقة موقع الفعالية لتحصيل الضرائب.
4. أنشئ منتج التذكرة أو الخدمة الخاصة بك:
   • في قسم الشحن، فعّل خيار هذا منتج مادي.
   • اضبط مخزون المنتج ليكون متاحًا فقط في موقع الفعالية.
   • عيّن المنتج كخيار استلام محلي فقط.
5. في وصف المنتج، أعلم العملاء بأنه يجب شراء هذا المنتج بشكل منفصل عن العناصر الأخرى.