Thuế đối với doanh số của Đối tác
Là một doanh nghiệp, bạn có trách nhiệm thu và nộp thuế đối với doanh số của mình cho cơ quan chính phủ có thẩm quyền. Hướng dẫn này cung cấp tổng quan về cách thức và thời điểm Shopify tính thuế đối với doanh số ứng dụng, doanh số chủ đề, doanh số dịch vụ và giới thiệu, cũng như cách nộp các loại thuế này.
Trên trang này
Thuế đối với hoạt động bán ứng dụng và chủ đề
Nếu là Đối tác Shopify bán ứng dụng hoặc chủ đề trên nền tảng Shopify, cơ quan tài phán của thương nhân mua ứng dụng hoặc chủ đề có thể yêu cầu nộp thuế cho các giao dịch bán này. Shopify sẽ tính và nộp các khoản thuế này cho cơ quan thuế địa phương nếu đáp ứng điều kiện sau:
- Shopify có hiện diện kinh doanh tại khu vực tài phán nơi thương nhân cư trú.
- Cơ quan thuế địa phương yêu cầu Shopify tính thuế đối với ứng dụng và chủ đề.
Tùy thuộc vào khu vực tài phán, có thể cần điền vào một hoặc nhiều biểu mẫu bầu cử chung để cho phép Shopify thay mặt kê khai một số loại thuế. Xem bảng Biểu mẫu bầu cử chung để biết thêm thông tin.
Để tìm hiểu thêm về các khu vực tài phán nơi Shopify có hiện diện kinh doanh, hãy tham khảo tài liệu lập hóa đơn dành cho thương nhân.
Biểu mẫu bầu cử chung
Bảng này chứa danh sách các biểu mẫu bầu cử chung có thể cần điền. Biểu mẫu bầu cử chung cho biết Shopify thay mặt thu và nộp một số loại thuế. Biểu mẫu cần điền phụ thuộc vào khu vực tài phán và nơi đăng ký thuế. Có thể cần điền nhiều biểu mẫu trong số này hoặc không cần điền biểu mẫu nào.
Danh sách này có thể không đầy đủ. Bạn nên trao đổi mọi yêu cầu về tài liệu liên quan đến doanh nghiệp với chuyên gia thuế tại địa phương.
| Khu vực tài phán | Biểu mẫu |
|---|---|
Canada Cơ quan Doanh thu Canada (CRA) | Nếu bạn nộp thuế cho Cơ quan Doanh thu Canada (CRA), bạn nên điền biểu mẫu lựa chọn chung. Bạn có thể tải xuống biểu mẫu lựa chọn chung từ trang web của Cơ quan Doanh thu Canada. Sau khi điền và ký biểu mẫu với tư cách là Bên ủy thác (Principal), bạn có thể yêu cầu Shopify ký biểu mẫu này bằng cách liên hệ với Bộ phận hỗ trợ của Shopify. Có thể để trống thông tin Nhận dạng đại lý (Identification of agent). Shopify sẽ trả lại biểu mẫu này để bạn lưu giữ hồ sơ. |
| British Columbia |
Nếu kê khai thuế tại British Columbia, bạn phải điền vào biểu mẫu bầu cử chung. Cần nộp biểu mẫu này cho Shopify trong vòng 60 ngày kể từ lần bán ứng dụng hoặc chủ đề đầu tiên. Bạn có thể tải xuống biểu mẫu lựa chọn chung từ gov.bc.ca. Sau khi điền và ký biểu mẫu với tư cách là Bên ủy thác (Principal), bạn có thể yêu cầu Shopify ký biểu mẫu này bằng cách liên hệ với Bộ phận hỗ trợ của Shopify. Shopify sẽ thay mặt bạn nộp biểu mẫu này cho chính quyền British Columbia. |
| Quebec | Nếu bạn nộp thuế tại Quebec, bạn nên điền biểu mẫu lựa chọn chung. Bạn có thể tải xuống biểu mẫu lựa chọn chung từ trang web của Revenu Québec. Sau khi điền và ký biểu mẫu với tư cách là Bên ủy thác (Principal), bạn có thể yêu cầu Shopify ký biểu mẫu này bằng cách liên hệ với Bộ phận hỗ trợ của Shopify. Shopify sẽ trả lại biểu mẫu này để bạn lưu giữ hồ sơ. |
Thuế đối với phí dịch vụ
Nếu bạn là Đối tác Shopify có tính phí dịch vụ, bạn có thể thêm mã số đăng ký thuế và số tiền thuế cần tính cho thương nhân vào hóa đơn bạn gửi. Shopify sẽ tính số tiền đã chỉ định cho thương nhân và thanh toán phần tiền trong giao dịch của bạn (đã bao gồm thuế). Bạn có trách nhiệm chuyển tiền thuế cho các cơ quan chính phủ có thẩm quyền.
Thuế đối với hoạt động giới thiệu
Shopify thanh toán cho bạn phần chia sẻ doanh thu, chia sẻ lợi nhuận và các khoản thanh toán một lần cho việc giới thiệu cửa hàng được chuyển giao cho khách hàng, giới thiệu tiếp thị liên kết và giới thiệu Shopify Plus. Vì đây là dịch vụ bạn cung cấp cho Shopify, khu vực tài phán của bạn có thể yêu cầu bạn chuyển tiền thuế cho các khoản thanh toán này. Hiện tại, nếu bạn là Đối tác người Canada và cung cấp số tài khoản doanh nghiệp (BN) của Canada trong thông tin thuế của Tài khoản đối tác, Shopify sẽ cộng thêm 13% HST Ontario vào khoản thanh toán giới thiệu của bạn. Khoản thuế này được thêm vào khoản thanh toán và hiển thị trên hóa đơn thanh toán của bạn, đồng thời bạn có trách nhiệm nộp các khoản thuế này cho cơ quan chính phủ có thẩm quyền.
Thuế áp dụng đối với phí của Shopify
Trong một số trường hợp, Shopify tính thuế trên phần chia sẻ doanh thu và các khoản phí hiện hành khác đối với giao dịch bán ứng dụng, chủ đề hoặc dịch vụ trên nền tảng Shopify. Các khoản thuế này sẽ thay đổi tùy theo địa điểm của bạn và thông tin thuế bạn cung cấp trong phần cài đặt Tài khoản đối tác.
Mọi khoản thuế hiện hành sẽ được khấu trừ vào khoản thanh toán của bạn và ghi lại trong hóa đơn. Để tìm hiểu cách xem hóa đơn phí và thanh toán, hãy tham khảo mục Nhận thanh toán.
Thuế được áp dụng cho các khoản phí của Shopify trong các trường hợp sau:
- Canada: Nếu thông tin liên hệ trong Tài khoản đối tác liệt kê địa chỉ ở Canada, Shopify sẽ tính thuế đối với phí của Shopify. Shopify tính thuế bán hàng hiện hành theo tỉnh hoặc vùng lãnh thổ của bạn.
- Hoa Kỳ: Nếu thông tin liên hệ trong Tài khoản đối tác liệt kê địa chỉ ở Hoa Kỳ và địa chỉ của bạn nằm ở tiểu bang có tính thuế bán hàng cho các dịch vụ do đại lý thanh toán thực hiện, thì Shopify sẽ tính thuế đối với phí của Shopify. Shopify tính thuế bán hàng hiện hành cho tiểu bang của bạn.
Phí vận hành theo quy định
Ở một số quốc gia hoặc khu vực, Thuế dịch vụ kỹ thuật số (DST) được áp dụng cho các sản phẩm và dịch vụ bán dưới dạng kỹ thuật số. DST được tính bằng tỷ lệ phần trăm trên tổng doanh thu từ việc bán dịch vụ kỹ thuật số. Mức thuế DST thay đổi tùy thuộc vào quốc gia hoặc khu vực đặt trụ sở của thương nhân.
Kể từ ngày 05/01/2022, Shopify sẽ tính Phí vận hành theo quy định đối với doanh thu từ việc bán ứng dụng công khai và chủ đề tại các quốc gia hoặc khu vực bị ảnh hưởng để đáp ứng DST. Các khoản Phí vận hành theo quy định sau đây sẽ áp dụng nếu địa chỉ kinh doanh của thương nhân nằm tại một trong các quốc gia hoặc khu vực được liệt kê:
| Quốc gia hoặc khu vực | Mức thuế DST |
|---|---|
| Vương quốc Anh | 2% |
| Ý | 3% |
| Thổ Nhĩ Kỳ | 5% |
| Tây Ban Nha | 3% |
Bạn có thể xem Phí vận hành theo quy định áp dụng cho doanh thu bán ứng dụng và chủ đề trong Trang quản lý của đối tác hoặc tệp CSV thanh toán cho đối tác. Để tìm hiểu cách xem khoản thanh toán hoặc cách xuất khoản thanh toán sang tệp CSV, hãy tham khảo phần Theo dõi thu nhập của Đối tác.