ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาระภาษี

พิจารณาภาระภาษีของคุณ

ก่อนที่คุณจะตั้งค่าภาษีของสหรัฐอเมริกา คุณต้องพิจารณาว่าคุณจำเป็นต้องเก็บภาษีการขายจากลูกค้าและนำส่งภาษีไปยังหน่วยงานด้านภาษีของรัฐหรือไม่ ซึ่งภาระหน้าที่นี้เรียกว่าภาระภาษีของคุณ

ปัจจัยสำคัญที่ส่งผลต่อภาษีการขาย

ในสหรัฐอเมริกา ภาษีการขายที่คุณควรเรียกเก็บจะได้รับผลกระทบจากปัจจัยต่อไปนี้

• ตำแหน่งที่ตั้งที่สินค้าของคุณถูกจัดส่ง
• ตำแหน่งที่ตั้งที่สินค้าของคุณจะถูกจัดส่งไป
• ที่ที่คุณจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษี
• การต้องเสียภาษีของสินค้า
• ข้อยกเว้นสำหรับผู้ซื้อ

Nexus และความรับผิดชอบด้านภาษี

Nexus หรือการเชื่อมโยงระหว่างร้านค้าของคุณกับรัฐในสหรัฐอเมริกา เป็นตัวกำหนดว่าคุณอาจมีภาระภาษีที่นั่นหรือไม่ โดย Nexus อาจเป็นได้ทั้งแบบกายภาพหรือแบบทางเศรษฐกิจ

ภาพรวมของ Physical Nexus

โดยทั่วไปแล้ว Physical Nexus จะเกิดขึ้นเมื่อคุณมีที่อยู่จริงในรัฐ เช่น สำนักงาน ร้านค้า คลังสินค้า หรือพนักงาน บางรัฐมีคำจำกัดความของ Physical Nexus ที่กว้างกว่า และอาจรวมถึงกิจกรรมใดๆ ต่อไปนี้

• การชักชวนให้ซื้อสินค้า
• บริการจัดการคำสั่งซื้อ
• การมีสินค้าคงคลังอยู่

หากคุณไม่แน่ใจว่ากิจกรรมของคุณนอกรัฐของตนเองนับว่าเป็นการมี Physical Nexus หรือไม่ โปรดปรึกษาหน่วยงานด้านภาษีของรัฐหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่

ภาพรวมของ Economic Nexus

Economic nexus จะเกิดขึ้นเมื่อคุณมียอดขายให้กับลูกค้าในรัฐใดรัฐหนึ่งเกิน เกณฑ์ยอดขาย ที่กำหนด

ในเดือนมิถุนายน 2018 ศาลฎีกาของสหรัฐอเมริกาได้ตัดสินว่ารัฐต่างๆ สามารถกำหนดให้ผู้ขายออนไลน์เก็บภาษีการขายตามปริมาณหรือมูลค่าของธุรกรรมที่เกิดขึ้นในรัฐได้ ซึ่งเป็นที่รู้จักในชื่อ Economic Nexus หากต้องการข้อมูลว่าคำตัดสินนี้อาจส่งผลกระทบต่อธุรกิจของคุณอย่างไร โปรดดูบล็อก Shopify เรื่อง Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce

การสร้าง Nexus

เกณฑ์ยอดขายที่ใช้ตัดสินว่าคุณมี Nexus หรือไม่นั้นจะแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ โปรดดูตารางอ้างอิงภาษีของรัฐเพื่อพิจารณาว่ายอดขายของคุณในรัฐนั้นๆ อาจถือเป็น Economic Nexus หรือไม่

การพิจารณาสินค้าดิจิทัลใน Economic Nexus

สินค้าดิจิทัลคือสินค้าที่ลูกค้าดาวน์โหลดและไม่มีส่วนประกอบที่จับต้องได้เพื่อจัดส่ง บางรัฐนับรวมสินค้าดิจิทัลเพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณา Economic Nexus ในขณะที่บางรัฐไม่นับรวม ตารางอ้างอิงภาษีของรัฐจะให้ข้อมูลของแต่ละรัฐว่าสินค้าดิจิทัลถูกนับรวมในการคำนวณ Nexus หรือไม่

ข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับตลาดในการพิจารณา Economic Nexus

ตลาดคือเว็บไซต์ที่ผู้ขายหลายรายนำเสนอสินค้าของตน บางรัฐนับรวมยอดขายในตลาดเพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณา Economic Nexus ในขณะที่บางรัฐไม่นับรวม ตารางอ้างอิงภาษีของรัฐจะให้ข้อมูลของแต่ละรัฐว่าตลาดถูกนับรวมในการคำนวณ Nexus หรือไม่

ตลาดต่อไปนี้อาจถูกนำมาพิจารณาเมื่อพิจารณา Economic Nexus ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับกฎหมายของรัฐ ดังนี้

Shop

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2025 เป็นต้นไป ช่องทางการขายของ Shop จะเก็บ นำส่ง และยื่นภาษีโดยอัตโนมัติสำหรับคำสั่งซื้อทั้งหมดที่จัดส่งไปยังหรือภายในสหรัฐอเมริกา ภาษีจะได้รับการรายงานภายใต้ชื่อ SC Commerce Services Inc. ซึ่งจะเกิดขึ้นโดยไม่คำนึงถึงการตั้งค่าภาษีการขายในปัจจุบันของคุณ ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการนำส่งภาษีสำหรับช่องทางการขายของ Shop

ข้อควรพิจารณาเกี่ยวกับการดรอปชิปและ nexus

หากร้านค้าของคุณใช้การดรอปชิปเพื่อจัดหาสินค้าให้ลูกค้า เท่ากับว่าคุณกำลังซื้อสินค้าจากผู้ขายรายอื่น แล้วลูกค้าของคุณก็ซื้อสินค้านั้นจากคุณอีกทอดหนึ่ง ส่วนการที่คุณจะเรียกเก็บภาษีหรือไม่นั้นจะขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าและตำแหน่งที่ตั้งที่คุณกับผู้ขายดรอปชิปของคุณมี nexus โปรดตรวจสอบสถานการณ์ต่อไปนี้และพิจารณาว่าสถานการณ์ใดที่ตรงกับธุรกิจของคุณ

• หากทั้งคุณและผู้ขายดรอปชิปของคุณไม่มี nexus ในรัฐของลูกค้า คุณก็ไม่มีภาระผูกพันในการเรียกเก็บภาษี ลูกค้าของคุณน่าจะต้องชำระภาษีการใช้ (use tax) ให้กับรัฐปลายทางสำหรับการซื้อนั้น
• หากคุณไม่มี nexus ในรัฐของลูกค้า แต่ผู้ขายดรอปชิปของคุณมี ผู้ขายของคุณอาจขอใบรับรองการขายต่อ (resale certificate) จากคุณ หรือเรียกเก็บภาษีที่เหมาะสมจากคุณ
• หากคุณมี nexus ในรัฐของลูกค้า แต่ผู้ขายดรอปชิปของคุณไม่มี คุณก็มีภาระผูกพันในการเรียกเก็บภาษีจากลูกค้าของคุณ
• หากทั้งคุณและผู้ขายดรอปชิปของคุณมี nexus ในรัฐของลูกค้า ผู้ขายของคุณอาจขอใบรับรองการขายต่อ (resale certificate) จากคุณ หรือเรียกเก็บภาษีที่เหมาะสมจากคุณ และคุณก็มีภาระผูกพันในการเรียกเก็บภาษีจากลูกค้าของคุณ

กฎสำหรับผู้ขายทางไกล

ผู้ขายทางไกลคือผู้ขายที่ไม่ได้มีที่ตั้งจริงอยู่ในรัฐใดรัฐหนึ่ง แต่มี economic nexus อยู่ในรัฐนั้น รัฐส่วนใหญ่มีกฎเกณฑ์ที่กำหนดคำนิยามของผู้ขายทางไกล หากคุณไม่แน่ใจว่าการขายในรัฐใดรัฐหนึ่งจะทำให้คุณเกิด economic nexus หรือไม่ คุณควรปรึกษาหน่วยงานด้านภาษีของรัฐในสหรัฐฯ หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในพื้นที่

การจดทะเบียนภาษี

หลังจากที่คุณพิจารณาแล้วว่าคุณต้องเก็บภาษีการขายในรัฐอย่างน้อยหนึ่งรัฐโดยอิงจาก nexus คุณจะต้องติดต่อหน่วยงานที่เกี่ยวข้องแต่ละแห่งและจดทะเบียนกับหน่วยงานเหล่านั้นก่อนที่จะตั้งค่าการเก็บภาษีใน Shopify ขั้นตอนจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับที่ตั้งธุรกิจของคุณ สถานที่ที่คุณขาย และข้อกำหนดของหน่วยงานรัฐบาลแต่ละแห่ง

ต่อไปนี้คือข้อมูลทั่วไปบางส่วนที่คุณอาจต้องใช้เมื่อทำการจดทะเบียน ซึ่งยังไม่ครอบคลุมทั้งหมด

• ประเภทนิติบุคคล
• ชื่อธุรกิจ (ชื่อตามกฎหมาย)
• ชื่อที่ใช้ในการประกอบธุรกิจ (DBA)
• ที่อยู่ตำแหน่งที่ตั้งธุรกิจ
• ที่อยู่สำหรับจัดส่งไปรษณีย์
• หมายเลขโทรศัพท์ของธุรกิจ
• วันที่ขายครั้งแรก/วันที่เริ่มมีภาระผูกพัน
• บุคคลที่ติดต่อ
• หมายเลขโทรศัพท์ของบุคคลที่ติดต่อ
• ที่อยู่อีเมลของบุคคลที่ติดต่อ
• ID ผู้ขาย, ID บัญชีผู้ขาย หรือบัญชีผู้ประมวลผลบัตรของผู้ขาย

หากต้องการรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อกำหนดของรัฐใดรัฐหนึ่ง โปรดดูเว็บไซต์ด้านภาษีของรัฐที่ระบุไว้ในข้อมูลอ้างอิงเกี่ยวกับภาษีของรัฐ

การตั้งค่าภาษีใน Shopify

หลังจากที่คุณได้พิจารณาแล้วว่าต้องเรียกเก็บภาษีในรัฐใดบ้างในสหรัฐอเมริกาและได้จดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีแล้ว คุณสามารถตั้งค่าร้านค้า Shopify ของคุณให้เก็บภาษีได้ โปรดดูคู่มือต่อไปนี้ตามประเภทผู้ใช้ของคุณว่าเป็นผู้ใช้ใหม่หรือผู้ใช้ปัจจุบัน

• ผู้ใช้ใหม่: หากคุณเป็นผู้ใช้ Shopify รายใหม่ โปรดดูที่การตั้งค่าภาษีของสหรัฐฯ
• ผู้ใช้ปัจจุบัน: หากคุณใช้งาน Shopify อยู่แล้วและต้องการอัปเดตการตั้งค่าของคุณ โปรดดูที่จัดการภาษีของสหรัฐฯ
• การเรียนรู้เพิ่มเติม: หากคุณต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับบริการด้านภาษีต่างๆ ที่มีให้บริการในภูมิภาคของคุณ โปรดดูที่เลือกบริการด้านภาษี