ทำความเข้าใจเกี่ยวกับพิกัดอัตราศุลกากร

พิกัดอัตราศุลกากรคือภาษีที่ประเทศเรียกเก็บจากสินค้าที่นำเข้าจากต่างประเทศ ซึ่งทำหน้าที่เป็นค่าธรรมเนียมที่จำเป็นเมื่อสินค้าข้ามพรมแดนระหว่างประเทศ รัฐบาลอาจใช้พิกัดอัตราศุลกากรเพื่อสร้างรายได้หรือเพื่อปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศโดยการเพิ่มต้นทุนของสินค้านำเข้า ซึ่งจะเป็นการส่งเสริมทางเลือกในท้องถิ่น

เมื่อนำเข้าสินค้าไปยังประเทศที่มีการเรียกเก็บภาษีศุลกากร บริษัทจะต้องชำระภาษีศุลกากรให้แก่หน่วยงานศุลกากรของประเทศนั้น ตัวอย่างเช่น การนำเข้าสินค้าไปยังสหรัฐอเมริกา (U.S.) จะต้องชำระเงินให้แก่หน่วยงานศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐอเมริกา โดยทั่วไปแล้ว ผู้นำเข้าที่ลงทะเบียนจะมีหน้าที่รับผิดชอบในการชำระอากรขาเข้าเหล่านี้ ซึ่งมักจะเป็นผู้ขายในฐานะเจ้าของสินค้าในขณะที่นำเข้า เว้นแต่จะมีการตกลงกันไว้เป็นอย่างอื่น ดังนั้น ลูกค้าของผู้ขายจึงอาจต้องรับผิดชอบในการชำระยอดเงินค้างชำระใดๆ ก่อนที่จะรับคำสั่งซื้อ

ทำความเข้าใจภาษีศุลกากรประเภทต่างๆ

ภาษีศุลกากรอาจแตกต่างกันอย่างมากในวิธีการนำไปใช้ ซึ่งได้แก่

• ภาษีตามราคา (Ad valorem tariffs): คำนวณเป็นอัตราร้อยละคงที่ของมูลค่าสินค้านำเข้า
• ภาษีตามสภาพ (Specific tariffs): กำหนดเป็นจำนวนเงินคงที่ต่อปริมาณของสินค้านำเข้า
• โควตาภาษี (Tariff-rate quotas): ภาษีศุลกากรที่เพิ่มขึ้นหลังจากนำเข้าเกินปริมาณที่กำหนด

ติดตามข้อมูลค่าภาษีศุลกากรของแต่ละประเทศอยู่เสมอ

คุณต้องคอยติดตามข้อมูลเกี่ยวกับภาษีศุลกากรอยู่เสมอ ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะขึ้นอยู่กับต้นทางของสินค้ามากกว่าตำแหน่งที่ตั้งของผู้ขาย ซึ่งหมายความว่ามีเพียงคุณในฐานะผู้ขายที่คุ้นเคยกับต้นทางของสินค้าของคุณเท่านั้นที่จะสามารถระบุได้อย่างแม่นยำว่าสินค้าของคุณต้องเสียภาษีศุลกากรหรือไม่ โดยอิงจากข้อบังคับล่าสุดจากรัฐบาลของคุณ

ความคืบหน้าด้านภาษีศุลกากรในสหรัฐอเมริกา

เรากำลังเฝ้าติดตามความเคลื่อนไหวล่าสุดเกี่ยวกับภาษีศุลกากรในสหรัฐอเมริกาอย่างใกล้ชิด รวมถึงคำตัดสินของศาลฎีกาเมื่อวันที่ 20 กุมภาพันธ์ 2026 และการดำเนินการติดตามผลของรัฐบาลสหรัฐฯ ทีมงานของเรากำลังทำงานร่วมกับผู้ให้บริการคำนวณภาษีภายนอกอย่างใกล้ชิดเพื่อประเมินผลกระทบต่อผู้ขาย และเพื่อให้มั่นใจว่าเครื่องมือของเราได้รับการปรับปรุงให้สอดคล้องกับการเปลี่ยนแปลงเมื่อมีผลบังคับใช้

ตั้งแต่วันที่ 20 เมษายน 2026 หน่วยงานศุลกากรและป้องกันชายแดนของสหรัฐอเมริกา (CBP) จะเปิดตัวเครื่องมือ Consolidated Administration and Processing of Entries (CAPE) ระยะแรกในพอร์ทัลข้อมูลที่ปลอดภัย Automated Commercial Environment (ACE) โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อลดความซับซ้อนของคำขอการคืนเงินอากรตามกฎหมาย International Emergency Economic Powers Act (IEEPA)

หากต้องการดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ CAPE โปรดดูที่ Consolidated Administration and Processing of Entries (CAPE) สำหรับการคืนเงิน IEEPA ที่จะปรับใช้ในวันที่ 20 เมษายน 2026 หากต้องการดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคืนเงินอากร IEEPA โปรดดูที่ การคืนเงินอากรตามกฎหมาย International Emergency Economic Powers Act (IEEPA)

ทำความเข้าใจวัตถุประสงค์หลักของภาษีศุลกากร

ภาษีศุลกากรมักถูกกำหนดขึ้นเพื่อสร้างรายได้ให้กับรัฐบาลและปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศโดยการเพิ่มราคาสินค้านำเข้า

พิจารณาว่าใครเป็นผู้รับภาระค่าใช้จ่ายภาษีศุลกากร

แม้ว่าโดยทั่วไปแล้วธุรกิจที่นำเข้าสินค้าจะเป็นผู้ชำระภาษีศุลกากรที่เกี่ยวข้องในเบื้องต้น แต่ค่าใช้จ่ายเหล่านี้มักจะถูกส่งต่อไปยังผู้บริโภคผ่านราคาสินค้าที่เพิ่มขึ้น

คำนวณภาษีศุลกากร

ภาษีศุลกากรที่ต้องชำระจะขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ ซึ่งได้แก่ พิกัดศุลกากร (HS code) ที่กำหนด ประเทศต้นทาง (COO) การประเมินราคาศุลกากร และปลายทางการจัดส่ง เมื่อจัดส่งสินค้าระหว่างประเทศ โดยทั่วไปแล้วภาษีศุลกากรจะถูกเรียกเก็บหลังจากที่การจัดส่งไปถึงประเทศปลายทางและผ่านพิธีการศุลกากรแล้ว นี่คือภาพรวมของกระบวนการดังกล่าว

1. การมาถึงและการสำแดง: เมื่อสินค้ามาถึง ผู้ขนส่งหรือตัวแทนการจัดส่งจะสำแดงสินค้าต่อศุลกากร รวมถึงมูลค่าและต้นทางของสินค้า
2. การประเมินและการคำนวณ: เจ้าหน้าที่ศุลกากรจะประเมินสินค้าโดยใช้พิกัดศุลกากร (HS code) และต้นทางของสินค้าเพื่อกำหนดภาษีศุลกากรที่เกี่ยวข้อง พิกัดศุลกากรเป็นวิธีการจำแนกประเภทสินค้าที่มีการซื้อขายเป็นตัวเลขที่เป็นมาตรฐานและหน่วยงานศุลกากรทั่วโลกส่วนใหญ่ใช้เพื่อจำแนกประเภทสินค้าและกำหนดภาษีศุลกากรที่เกี่ยวข้อง ศุลกากรจะคำนวณจำนวนอากร (ภาษีศุลกากร) และภาษีอื่นๆ (เช่น VAT หรือ GST) ที่ต้องชำระ โดยใช้ข้อมูลที่ให้มาและตารางอัตราภาษีศุลกากรของประเทศ
3. การชำระเงินและการปล่อยสินค้า: หลังจากที่ศุลกากรประเมินอากรและภาษีที่ค้างชำระและผู้นำเข้า (หรือตัวแทน) ชำระเงินตามจำนวนนั้นแล้ว สินค้าจะได้รับการปล่อยจากศุลกากรและสามารถจัดส่งไปยังผู้รับได้

ระยะเวลาที่แน่นอนในการคำนวณภาษีศุลกากรอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับกระบวนการทางศุลกากรในประเทศปลายทางและความสมบูรณ์และความถูกต้องของเอกสารที่ส่ง การคำนวณภาษีศุลกากรอาจล่าช้าหากมีข้อมูลที่ไม่ตรงกันในมูลค่าที่สำแดง ปัญหาการจำแนกประเภท หรือหากการจัดส่งได้รับเลือกให้ตรวจสอบโดยละเอียด

การค้นหาพิกัดศุลกากร (HS code) และอัตราอากรสำหรับสินค้าของคุณ

หากต้องการค้นหาพิกัดศุลกากร โปรดปรึกษาตัวแทนออกของ หรือใช้เครื่องมือจำแนกประเภท

หลังจากที่คุณพบพิกัดศุลกากรของสินค้าแล้ว คุณควรเพิ่มพิกัดศุลกากรหกหลักให้กับสินค้าของคุณในส่วนผู้ดูแล Shopify ของคุณพร้อมกับประเทศต้นทาง นอกจากนี้คุณควรใช้พิกัดศุลกากรในใบแจ้งหนี้เชิงพาณิชย์เมื่อนำเข้ามายังสหรัฐอเมริกา

ทำความเข้าใจกลไกการเรียกเก็บภาษีศุลกากร

โดยทั่วไปแล้วหน่วยงานศุลกากรในประเทศปลายทางจะเป็นผู้เรียกเก็บภาษีศุลกากร คุณต้องพิจารณาค่าใช้จ่ายเหล่านี้เมื่อกำหนดราคาสินค้าของคุณ

วิเคราะห์ผลกระทบของ de minimis ที่มีต่อภาษีศุลกากร

อาจมีการใช้เกณฑ์มูลค่าขั้นต่ำ (De minimis) เพื่อยกเว้นอากรและภาษีสำหรับการจัดส่งบางรายการที่มีมูลค่าต่ำ การยกเว้นนี้อาจส่งผลกระทบอย่างมากต่อค่าใช้จ่ายขั้นสุดท้าย ซึ่งมีอิทธิพลต่อกลยุทธ์การตั้งราคา และอาจมอบความได้เปรียบทางการแข่งขันให้แก่ผู้ขายที่ควบคุมการจัดส่งให้มีมูลค่าต่ำกว่าเกณฑ์นี้ได้ สถานะของการยกเว้นนี้อาจมีการเปลี่ยนแปลง ในฐานะผู้ขาย คุณควรประเมินว่าการขายของคุณจะได้รับประโยชน์จากการยกเว้นนี้ภายใต้กฎระเบียบของประเทศที่คุณนำเข้าสินค้าหรือไม่

รายการตรวจสอบสำหรับการปฏิบัติตามข้อตกลงสหรัฐอเมริกา - เม็กซิโก - แคนาดา (USMCA)

คุณสามารถปฏิบัติตามรายการตรวจสอบ USMCA เพื่อดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อตกลงสหรัฐอเมริกา-เม็กซิโก-แคนาดา บทความนี้ให้ข้อมูลทั่วไปเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านกฎหมาย คุณควรปรึกษาทนายความผู้เชี่ยวชาญเพื่อขอคำแนะนำเฉพาะและการเปลี่ยนแปลงล่าสุด

ข้อยกเว้น De minimis

หากเกณฑ์มูลค่าขั้นต่ำ (de minimis) ไม่มีผลกับสินค้าเนื่องจากประเทศต้นทางของสินค้า อาจทำให้ทั้งคำสั่งซื้อไม่มีสิทธิ์ได้รับ de minimis ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับว่าประเทศหรือภูมิภาคใช้ภาษีศุลกากรอย่างไร

ตัวอย่างเช่น หากประเทศหรือภูมิภาคใดตีความว่าพิกัดอัตราศุลกากรเป็นค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม สินค้าทั้งหมดในคำสั่งซื้อนั้นอาจได้รับผลกระทบ คำสั่งซื้อที่มีสินค้าหนึ่งรายการซึ่งต้องเสียพิกัดอัตราศุลกากรเนื่องจากประเทศต้นทาง อาจส่งผลให้ไม่สามารถนำเกณฑ์มูลค่าขั้นต่ำ (De minimis) มาใช้กับทั้งคำสั่งซื้อได้