Dane z partnerského predaja
Ako podnik nesiete zodpovednosť za výber a odvádzanie daní zo svojho predaja príslušnému štátnemu orgánu. Tento sprievodca poskytuje prehľad o tom, ako a kedy Shopify vypočítava dane za predaj aplikácií, tém, služieb a za odporúčania, a ako sa tieto dane odvádzajú.
Na tejto stránke
Dane z predaja aplikácií a tém
Ak ste Partner Shopify, ktorý predáva aplikácie alebo témy na platforme Shopify, jurisdikcia obchodníka kupujúceho aplikáciu alebo tému môže vyžadovať, aby ste z tohto predaja odvádzali dane. Spoločnosť Shopify tieto dane vypočíta a odvedie miestnemu daňovému úradu, ak platí nasledovné:
- Spoločnosť Shopify má obchodné zastúpenie v jurisdikcii, v ktorej sa obchodník nachádza.
- Miestny daňový úrad vyžaduje, aby spoločnosť Shopify účtovala dane z aplikácií a tém.
V závislosti od vašej jurisdikcie možno budete musieť vyplniť jeden alebo viacero formulárov o spoločnej voľbe (joint election form), aby ste spoločnosti Shopify umožnili vykazovať určité dane vo vašom mene. Ďalšie informácie nájdete v tabuľke Formuláre o spoločnej voľbe.
Ak sa chcete dozvedieť viac o jurisdikciách, v ktorých má spoločnosť Shopify obchodné zastúpenie, pozrite si dokumentáciu k fakturácii pre obchodníkov.
Formuláre o spoločnej voľbe
Táto tabuľka obsahuje zoznam formulárov o spoločnej voľbe, ktoré možno budete musieť vyplniť. Formulár o spoločnej voľbe potvrdzuje, že spoločnosť Shopify vyberá a odvádza určité dane vo vašom mene. To, aké formuláre musíte vyplniť, závisí od vašej jurisdikcie a miesta vašej daňovej registrácie. Možno budete musieť vyplniť viac ako jeden z týchto formulárov, prípadne ani jeden z nich.
Tento zoznam nemusí byť úplný. Akékoľvek požiadavky na dokumentáciu týkajúce sa vášho podnikania by ste mali prediskutovať s miestnym daňovým poradcom.
| Jurisdikcia | Formulár |
|---|---|
Kanada Kanadský daňový úrad (CRA) | Ak podávate daňové priznanie úradu Canada Revenue Agency, mali by ste vyplniť formulár pre spoločné zdanenie. Tento formulár si môžete stiahnuť z webovej stránky Canada Revenue Agency. Keď formulár vyplníte a podpíšete ako oprávnená osoba, môžete požiadať o podpis spoločnosti Shopify tak, že budete kontaktovať podporu Shopify. Údaje v časti Identification of agent (Identifikácia zástupcu) môžete nechať prázdne. Spoločnosť Shopify vám tento formulár vráti a môžete si ho ponechať pre vlastnú evidenciu. |
| Britská Kolumbia |
Ak podávate daňové priznanie v Britskej Kolumbii, musíte vyplniť formulár o spoločnej voľbe. Tento formulár musíte spoločnosti Shopify odoslať do 60 dní od prvého predaja vašej aplikácie alebo témy. Formulár pre spoločné zdanenie si môžete stiahnuť zo stránky gov.bc.ca. Keď formulár vyplníte a podpíšete ako oprávnená osoba, môžete požiadať o podpis spoločnosti Shopify tak, že budete kontaktovať podporu Shopify. Spoločnosť Shopify podá tento formulár za vás vláde Britskej Kolumbie. |
| Quebec | Ak podávate daňové priznanie v provincii Quebec, mali by ste vyplniť formulár pre spoločné zdanenie. Tento formulár si môžete stiahnuť z webovej stránky Revenu Québec. Keď formulár vyplníte a podpíšete ako oprávnená osoba, môžete požiadať o podpis spoločnosti Shopify tak, že budete kontaktovať podporu Shopify. Spoločnosť Shopify vám tento formulár vráti a môžete si ho ponechať pre vlastnú evidenciu. |
Dane z poplatkov za služby
Ak ste Partner Shopify, ktorý si účtuje poplatky za služby, môžete na faktúry, ktoré odošlete, uviesť svoje daňové registračné číslo a sumu dane, ktorá sa má účtovať obchodníkom. Spoločnosť Shopify vyúčtuje obchodníkovi zadanú sumu a vyplatí vám vašu časť transakcie vrátane dane. Ste zodpovední za odvedenie daní príslušným daňovým úradom.
Dane z odporúčaní
Spoločnosť Shopify vám vypláca podiel na príjmoch, podiel na zisku a jednorazové výplaty za odporúčania obchodov klienta určených na prevod, odporúčania affiliate partnerov a odporúčania služby Shopify Plus. Keďže ide o službu, ktorú poskytujete spoločnosti Shopify, vaša jurisdikcia môže vyžadovať, aby ste z týchto výplat odviedli dane. Ak ste v súčasnosti kanadským partnerom a v daňových informáciách svojho účtu partnera uvediete kanadské číslo obchodného účtu (BN), spoločnosť Shopify k vašim výplatám za odporúčania pripočíta dodatočnú 13 % daň HST v provincii Ontário. Táto daň sa pripočíta k vašej výplate a zobrazí sa na vašej faktúre k výplate. Vy ste zodpovední za odvedenie týchto daní príslušnému daňovému úradu.
Dane účtované z poplatkov Shopify
V niektorých prípadoch spoločnosť Shopify účtuje dane zo svojho podielu na príjmoch a iných príslušných poplatkov za predaj aplikácií, tém alebo služieb na platforme Shopify. Tieto dane sa líšia v závislosti od vašej lokality a daňových informácií, ktoré uvediete v nastaveniach svojho účtu partnera.
Všetky príslušné dane sa odpočítajú od vašej výplaty a zaznamenajú sa do faktúry. Informácie o tom, ako si zobraziť faktúry za poplatky a výplaty, nájdete v časti Prijímanie platieb.
Dane z poplatkov Shopify sa účtujú v nasledujúcich prípadoch:
- Kanada: Ak je v kontaktných informáciách vášho účtu partnera uvedená adresa v Kanade, spoločnosť Shopify vám z poplatkov Shopify účtuje dane. Spoločnosť Shopify účtuje príslušnú daň z predaja pre vašu provinciu alebo teritórium.
- Spojené štáty americké: Ak je v kontaktných informáciách vášho účtu partnera uvedená adresa v USA a vaša adresa je v štáte, ktorý účtuje daň z predaja za služby vykonávané fakturačnými zástupcami, spoločnosť Shopify vám z poplatkov Shopify účtuje dane. Spoločnosť Shopify účtuje príslušnú daň z predaja pre váš štát.
Regulačný prevádzkový poplatok
V niektorých krajinách alebo regiónoch sa na produkty a služby predávané digitálne vzťahuje daň z digitálnych služieb (DST). Daň DST sa počíta ako percento z hrubých príjmov z predaja digitálnej služby. Sadzba dane DST sa líši v závislosti od krajiny alebo regiónu, v ktorom má obchodník sídlo.
Od 5. januára 2022 začne spoločnosť Shopify účtovať regulačný prevádzkový poplatok za predaj verejných aplikácií a tém v dotknutých krajinách alebo regiónoch, aby zohľadnila daň DST. Nasledujúce regulačné prevádzkové poplatky sa uplatňujú, keď sa adresa firmy obchodníka nachádza v jednej z uvedených krajín alebo regiónov:
| Krajina alebo región | Sadzba DST |
|---|---|
| Spojené kráľovstvo | 2 % |
| Taliansko | 3 % |
| Turecko | 5 % |
| Španielsko | 3 % |
Regulačné prevádzkové poplatky uplatňované na predaj vašich aplikácií a tém si môžete zobraziť v paneli Partner Dashboard alebo v súbore CSV s výplatou partnerovi. Informácie o tom, ako zobraziť výplaty alebo ako ich exportovať do súboru CSV, nájdete v časti Sledovanie zárobkov partnera.