Налоги с продаж партнеров
Как предприниматель, вы несете ответственность за сбор и уплату налогов с продаж в соответствующий государственный орган. В этом руководстве представлен обзор того, как и когда Shopify рассчитывает налоги с продаж приложений, тем, услуг и с направлений, а также как эти налоги уплачиваются.
На этой странице
Налоги на продажи приложений и тем
Если вы являетесь партнером Shopify и продаете приложения или темы на платформе Shopify, законодательство юрисдикции, в которой находится продавец, приобретающий приложение или тему, может требовать от вас уплаты налогов с этих продаж. Shopify рассчитывает и перечисляет эти налоги в местный налоговый орган при соблюдении следующих условий:
- Shopify имеет коммерческое присутствие в юрисдикции, где находится продавец.
- Местный налоговый орган требует, чтобы Shopify взимал налоги на приложения и темы.
В зависимости от вашей юрисдикции вам может потребоваться заполнить одну или несколько форм совместного заявления, чтобы разрешить Shopify подавать определенные налоговые декларации от вашего имени. Для получения дополнительной информации см. таблицу «Формы совместного заявления».
Чтобы узнать больше о юрисдикциях, в которых Shopify имеет коммерческое присутствие, обратитесь к документации по выставлению счетов для продавцов.
Формы совместного заявления
В этой таблице приведен список форм совместного заявления, которые вам может потребоваться заполнить. Форма совместного заявления означает, что Shopify собирает и перечисляет определенные налоги от вашего имени. Формы, которые необходимо заполнить, зависят от вашей юрисдикции и места вашей налоговой регистрации. Возможно, вам потребуется заполнить несколько таких форм или ни одной.
Этот список может быть неполным. Вам следует обсудить все требования к документации, касающиеся вашего бизнеса, с местным налоговым консультантом.
| Юрисдикция | Форма |
|---|---|
Канада Канадское налоговое агентство (CRA) | Если вы подаете налоговые декларации в Канадское налоговое агентство, вам необходимо заполнить форму совместного выбора (joint election form). Вы можете скачать эту форму на сайте Канадского налогового агентства. После заполнения и подписания формы в качестве главного участника вы можете запросить подпись Shopify на форме, обратившись в службу поддержки Shopify. Информацию в разделе Identification of agent (Идентификация агента) можно оставить пустой. Shopify вернет вам эту форму, и вы сможете сохранить ее для своих записей. |
| Британская Колумбия |
Если вы подаете налоговые декларации в Британской Колумбии, вы должны заполнить форму совместного заявления. Вы должны отправить эту форму в Shopify в течение 60 дней с момента вашей первой продажи приложения или темы. Вы можете скачать форму совместного выбора на сайте gov.bc.ca. После заполнения и подписания формы в качестве главного участника вы можете запросить подпись Shopify на форме, обратившись в службу поддержки Shopify. Shopify подаст эту форму за вас в правительство Британской Колумбии. |
| Квебек | Если вы подаете налоговые декларации в Квебеке, вам необходимо заполнить форму совместного выбора. Вы можете скачать эту форму на сайте Revenu Québec. После заполнения и подписания формы в качестве главного участника вы можете запросить подпись Shopify на форме, обратившись в службу поддержки Shopify. Shopify вернет вам эту форму, и вы сможете сохранить ее для своих записей. |
Налоги на плату за услуги
Если вы являетесь партнером Shopify и взимаете плату за услуги, вы можете указать свой номер налоговой регистрации и сумму налога, взимаемую с продавцов, в предоставляемых вами счетах. Shopify спишет с продавца указанную сумму и выплатит вашу часть транзакции с учетом налога. Вы несете ответственность за перечисление налогов в соответствующие государственные органы.
Налоги на привлечение клиентов
Shopify выплачивает вам средства за участие в прибыли, долю в прибыли, а также осуществляет однократные выплаты за направления по передаче магазинов клиентам, партнерские направления и направления Shopify Plus. Поскольку это услуга, которую вы предоставляете Shopify, ваша юрисдикция может требовать перечисления налогов с этих выплат. В настоящее время, если вы являетесь канадским партнером и указываете номер канадского бизнес-счета (BN) в налоговой информации своего партнерского аккаунта, Shopify добавляет дополнительные 13 % HST Онтарио к вашим выплатам за направления. Этот налог добавляется к вашей выплате и отражается в счете на выплату, и вы несете ответственность за перечисление этих налогов в соответствующий государственный орган.
Налоги, взимаемые с комиссий Shopify
В некоторых случаях Shopify взимает налоги со своей доли за участие в прибыли и других применимых комиссий за продажу приложений, тем или услуг на платформе Shopify. Эти налоги зависят от вашего местоположения и налоговой информации, которую вы указываете в настройках своего партнерского аккаунта.
Любые применимые налоги вычитаются из вашей выплаты и фиксируются в счете. Чтобы узнать, как просматривать счета за комиссии и выплаты, ознакомьтесь с разделом Получение выплат.
Налоги взимаются с комиссий Shopify в следующих случаях:
- Канада: если в контактной информации вашего партнерского аккаунта указан адрес в Канаде, Shopify взимает с вас налоги на комиссии Shopify. Shopify взимает применимый налог с продаж для вашей провинции или территории.
- США: если в контактной информации вашего партнерского аккаунта указан адрес в США, и этот адрес находится в штате, который взимает налог с продаж на услуги, предоставляемые платежными агентами, Shopify взимает с вас налоги на комиссии Shopify. Shopify взимает применимый налог с продаж для вашего штата.
Нормативный операционный сбор
В некоторых странах или регионах на цифровые товары и услуги начисляется налог на цифровые услуги (DST). DST рассчитывается как процент от валовой выручки от продажи цифровой услуги. Ставка DST варьируется в зависимости от страны или региона, где находится продавец.
С 5 января 2022 года Shopify будет взимать нормативный операционный сбор с продаж публичных приложений и тем в затронутых странах или регионах для покрытия DST. Следующие нормативные операционные сборы применяются, если адрес компании продавца находится в одной из указанных стран или регионов:
| Страна или регион | Ставка DST |
|---|---|
| Великобритания | 2 % |
| Италия | 3 % |
| Турция | 5 % |
| Испания | 3 % |
Вы можете просмотреть нормативные операционные сборы, применяемые к продажам ваших приложений и тем, в панели управления для партнеров или в файле CSV с партнерскими выплатами. Чтобы узнать, как просматривать выплаты или как экспортировать их в файл CSV, ознакомьтесь с разделом Отслеживание заработка партнера.