Сбор налога с продаж с розничных продавцов через Shopify Collective

Вы можете собирать налог с продаж с розничных продавцов, когда они продают ваши товары. В некоторых юрисдикциях вы обязаны взимать НДС или местный налог с продаж с B2B-транзакции, которая происходит при поставке товара розничному продавцу. Затем вы перечисляете сумму налога в соответствующий налоговый орган.

У некоторых розничных продавцов может быть свидетельство о праве на перепродажу, которое освобождает их от уплаты налога вам. Розничный продавец должен предоставить вам копию своего свидетельства.

Если ваш магазин находится в Канаде, Великобритании (UK) или стране Европейского союза (ЕС), вам необходимо подтвердить свой статус налоговой регистрации, прежде чем вы сможете использовать канал продаж Shopify Collective.

На этой странице

Сбор налога с продаж с розничных продавцов

Вы можете выбирать, собирать ли налог с продаж с каждого розничного продавца в отдельности. Применяемая сумма налога будет автоматически отображаться в заказах, которые вы получаете от розничных продавцов, с которых вы собираете налог.

В таблице в разделе Розничные продавцы вашего канала продаж Shopify Collective есть столбец Сбор налога, в котором указано, собираете ли вы налог с каждого розничного продавца.

В таблице ниже приведены сведения о настройке сбора налогов, которая по умолчанию применяется для всех розничных продавцов и зависит от вашего местоположения и статуса налоговой регистрации, предоставленного вами Shopify.

Таблица с условиями, при которых сбор налогов поставщиком в канале продаж Shopify Collective включён или выключен по умолчанию
Страна поставщика/розничного продавца	Статус сбора налога по умолчанию
США	Выключен
Канада	Включён
Европейский союз, Великобритания	Если вы указали налоговый ИД в канале продаж Shopify Collective, сбор налогов включён по умолчанию Если вы не указали налоговый ИД в канале продаж Shopify Collective, сбор налогов выключен по умолчанию
Все остальные страны, где можно использовать Shopify Collective и где поставщики могут собирать налог с розничных продавцов	Если вы указали налоговый ИД в своих налоговых настройках Shopify, сбор налогов включён по умолчанию Если вы не указали налоговый ИД в своих налоговых настройках Shopify, сбор налогов выключен по умолчанию

Изменение настройки сбора налога с розничного продавца

В панели администратора Shopify перейдите в раздел Каналы продаж > Collective: Supplier.
Нажмите Розничные продавцы.
Нажмите на розничного продавца, для которого вы хотите изменить настройку сбора налога.
В разделе Платежи и налоги включите или отключите опцию Сбор налога.

Принцип расчёта налога для транзакций в Shopify Collective

Ознакомьтесь с таблицей ниже, чтобы определить, где должен быть уплачен налог с продаж и от какой цены рассчитывается сумма налога.

В таблице описаны стандартные налоговые настройки для транзакций между поставщиком и розничным продавцом в Collective, но вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что эти сценарии подходят для ваших конкретных торговых операций.

Налоги не взимаются между поставщиками и розничными продавцами, находящимися в Гибралтаре или Гонконге.

Таблица с условиями сбора поставщиками налога с продаж с розничных продавцов через Shopify Collective
Страна поставщика/розничного продавца	Страна клиента	Цена, от которой рассчитывается налог	Место уплаты налога
США (только California и Massachusetts)	США	Розничная цена	Страна, штат или провинция адреса доставки клиента
США (все остальные штаты)	США	Цена закупки	Страна, штат или провинция адреса доставки клиента
США (только California и Massachusetts)	Остальной мир	Розничная цена	Страна, штат или провинция адреса розничного продавца
США (все остальные штаты)	Остальной мир	Цена закупки	Страна, штат или провинция адреса розничного продавца
Все остальные страны, где можно использовать Collective (кроме Гибралтара и Гонконга)	Любое доступное местоположение доставки	Цена закупки	Страна, штат или провинция адреса розничного продавца

Примеры сценариев расчёта налога и прибыли для транзакций в Shopify Collective

Следующие сценарии транзакций иллюстрируют, как рассчитывается прибыль для розничных продавцов и поставщиков, когда обе стороны устанавливают цены на свои товары с включением или без включения налога. Это настраивается в панели администратора Shopify в разделе Настройки > Налоги и пошлины > Глобальные настройки > Включить налог с продаж в цену товара и стоимость доставки. Примеры транзакций основаны на применении маржи розничного продавца в 30% к продаваемому товару.

Примечание

Налог B2B (business-to-business) может взиматься с транзакции, которая происходит, когда розничный продавец платит поставщику за товар. Налоговый кредит B2B — это сумма, которая могла быть добавлена или включена в платёж от розничного продавца поставщику и которую розничные продавцы в некоторых юрисдикциях могут впоследствии вернуть от соответствующего налогового органа. Налог DTC (direct-to-consumer) взимается, когда клиент покупает товар в магазине розничного продавца.

Сценарий 1: Внутренняя продажа, при которой и поставщик, и розничный продавец исключают налог с продаж из цен на товары

Поставщик из США > розничный продавец из США > клиент из США
И розничный продавец, и поставщик исключили налог из цен на свои товары.
Следовательно, налог добавляется к:
- цене товара, отображаемой клиенту при оформлении заказа у розничного продавца.
- цене закупки товара, которую розничный продавец платит поставщику.
В этом примере используется ставка 10 % как для налога B2B, так и для налога DTC.

Разбор расчёта налога для внутренней продажи в США, где и поставщик, и розничный продавец исключают налог из ценообразования.
Детали ценообразования	Расчёт	Сумма (USD)
Розничная цена товара поставщика (без учёта налога)	Неприменимо	100 $
Стоимость товара для розничного продавца (без учёта налога)	(100 % − маржа %) x розничная цена	(100 % − 30 %) x 100 $ = 70 $
Цена товара для клиента при оформлении заказа	Неприменимо	100 $
Налог D2C, добавляемый при оформлении заказа	Розничная цена x ставка налога D2C	100 $ x 10 % = 10 $
Платёж клиента при оформлении заказа	Розничная цена + налог D2C	100 $ + 10 $ = 110 $
Налог B2B для транзакции «поставщик — розничный продавец»	Стоимость товара для розничного продавца x ставка налога B2B	70 $ x 10 % = 7 $
Платёж розничного продавца поставщику	Стоимость товара для розничного продавца + налог B2B	70 $ + 7 $ = 77 $
Выручка розничного продавца	Платёж клиента − платёж розничного продавца поставщику	110 $ − 77 $ = 33 $
Чистая прибыль розничного продавца (30 %)	Выручка розничного продавца − налог D2C + налоговый кредит B2B	33 $ − 10 $ + 7 $ = 30 $
Чистая прибыль поставщика (70 %)	Платёж розничного продавца поставщику − налог B2B	77 $ − 7 $ = 70 $

Сценарий 2: Внутренняя продажа, при которой поставщик и розничный продавец включают налог с продаж в цены товаров

Поставщик из Великобритании > розничный продавец из Великобритании > клиент из Великобритании
В цены товаров и розничного продавца, и поставщика уже включён налог.
Следовательно, налог уже включён в:
- сумму, которую клиент платит при оформлении заказа у розничного продавца.
- сумму, которую розничный продавец платит поставщику за товар.
В этом примере используется ставка 20 % как для налога B2B, так и для налога D2C.

Анализ расчёта налога для внутренней продажи в Великобритании, где и поставщик, и розничный продавец включают налог в цену.
Детали ценообразования	Расчёт	Сумма (GBP)
Розничная цена товара поставщика (с учётом налога)	Неприменимо	120 £
Стоимость товара для розничного продавца (с учётом налога)	(100 % − маржа %) x розничная цена	(100 % − 30 %) x 120 £ = 84 £
Платёж клиента при оформлении заказа	Неприменимо	120 £
Налог D2C, включённый в платёж клиента при оформлении заказа	Розничная цена x [1 − 1 ÷ (1 + ставка налога D2C)]	120 £ x (1 − 1 / (1 + 20 %)) = 20 £
Платёж розничного продавца поставщику	Неприменимо	84 £
Налог B2B, включённый в платёж розничного продавца поставщику	Стоимость товара для розничного продавца x [1 − 1 ÷ (1 + ставка налога B2B)]	84 £ x (1 − 1 / (1 + 20 %)) = 14 £
Выручка розничного продавца	Платёж клиента − платёж розничного продавца поставщику	120 £ − 84 £ = 36 £
Чистая прибыль розничного продавца (30 %)	Выручка розничного продавца − налог D2C + налоговый кредит B2B	36 £ − 20 £ + 14 £ = 30 £
Чистая прибыль поставщика (70 %)	Платёж розничного продавца поставщику − налог B2B	84 £ − 14 £ = 70 £

Проверка статуса вашей налоговой регистрации

Если ваш магазин расположен в Канаде, Великобритании или стране Европейского союза (ЕС), то вам необходимо подтвердить статус налоговой регистрации, чтобы использовать канал продаж Shopify Collective.

Налоговый ИД и адрес выставления счёта, которые отображаются для проверки налоговой регистрации, связаны со следующими разделами в панели администратора Shopify:

Налоговый ИД: Настройки > Налоги
Адрес выставления счёта: Настройки > Общие

Для поставщиков из Великобритании указанный вами номер плательщика НДС отображается розничным продавцам, с которых вы взимаете налог с продаж.

Проверка статуса налоговой регистрации в Канаде

В панели администратора Shopify перейдите в раздел Каналы продаж > Collective: Supplier.
Нажмите Настройки.
В разделе Статус налоговой регистрации:
- Если есть Не подтверждено значок, выполните одно из следующих действий:
  - Если поле «Номер GST/HST» уже заполнено:
    1. Необязательно: если вам нужно отредактировать предварительно заполненные данные, нажмите значок и внесите изменения.
    2. Необязательно: нажмите на ссылку адрес выставления счёта и убедитесь, что ваш адрес выставления счёта указан верно.
    3. Выберите Я подтверждаю, что мой номер GST/HST и адрес выставления счёта указаны верно.
    4. Нажмите Подтвердить.
  - Если поле «Номер GST/HST» не заполнено:
    1. Нажмите Продолжить.
    2. В диалоговом окне Добавить номер GST/HST введите свой номер GST/HST.
    3. Нажмите Сохранить.
    4. Необязательно: в разделе Статус налоговой регистрации нажмите на ссылку адрес выставления счёта и убедитесь, что он указан верно.
    5. Выберите Я подтверждаю, что мой номер GST/HST и адрес выставления счёта указаны верно.
    6. Нажмите Подтвердить.
- Если отображается значок Не соответствует требованиям и сообщение «Чтобы взимать налог, вы должны использовать Shopify Tax или стороннее приложение», нажмите Продолжить. Затем предпримите необходимые шаги для настройки вашего магазина на использование Shopify Tax, Basic Tax или стороннего приложения для расчёта налогов.

Проверка статуса налоговой регистрации в Великобритании/ЕС

В панели администратора Shopify перейдите в раздел Каналы продаж > Collective: Supplier.
Нажмите Настройки.
В разделе Статус налоговой регистрации:
- Если есть Не подтверждено значок, а затем выполните одно из следующих действий:
  - Если поле Номер плательщика НДС уже заполнено:
    1. Необязательно: если вам нужно отредактировать предварительно заполненные данные, нажмите значок и внесите изменения.
    2. Необязательно: нажмите на ссылку адрес выставления счёта и убедитесь, что ваш адрес выставления счёта указан верно.
    3. Убедитесь, что установлен флажок «Я подтверждаю, что мой номер плательщика НДС и адрес выставления счёта указаны верно».
    4. Нажмите Подтвердить.
  - Если поле Номер плательщика НДС не заполнено автоматически, а продажи вашего магазина превышают порог для регистрации в качестве плательщика НДС:
    1. Нажмите Продолжить.
    2. В диалоговом окне «Подтверждение статуса налоговой регистрации» выберите «У меня есть номер плательщика НДС».
    3. Введите номер плательщика НДС.
    4. Нажмите Сохранить.
    5. Необязательно: в разделе Статус налоговой регистрации нажмите на ссылку адрес выставления счёта и убедитесь, что он указан верно.
    6. Убедитесь, что установлен флажок «Я подтверждаю, что мой номер плательщика НДС и адрес выставления счёта указаны верно».
    7. Нажмите Подтвердить.
  - Если поле Номер плательщика НДС не заполнено автоматически, а продажи вашего магазина ниже порога для регистрации в качестве плательщика НДС:
    1. Нажмите Продолжить.
    2. В диалоговом окне «Подтверждение статуса налоговой регистрации» выберите «Мне не нужно регистрироваться или собирать НДС».
    3. Нажмите Сохранить.
    4. Необязательно: в разделе Статус налоговой регистрации нажмите на ссылку адрес выставления счёта и убедитесь, что он указан верно.
    5. Убедитесь, что установлен флажок «Я подтверждаю, что мой статус налоговой регистрации и адрес выставления счёта указаны верно».
    6. Нажмите Подтвердить.
  - Если статус налоговой регистрации отображается как Мне не нужно регистрироваться или собирать НДС, и эта информация верна:
    1. Необязательно: нажмите на ссылку адрес выставления счёта и убедитесь, что ваш адрес выставления счёта указан верно.
    2. Убедитесь, что установлен флажок «Я подтверждаю, что мой статус налоговой регистрации и адрес выставления счёта указаны верно».
    3. Нажмите Подтвердить.
  - Если статус налоговой регистрации отображается как Мне не нужно регистрироваться или собирать НДС, и эта информация неверна:
    1. В поле «Статус налоговой регистрации» нажмите значок .
    2. В диалоговом окне «Подтверждение статуса налоговой регистрации» выберите «У меня есть номер плательщика НДС».
    3. Введите номер плательщика НДС.
    4. Нажмите Сохранить.
    5. Необязательно: в разделе Статус налоговой регистрации нажмите на ссылку адрес выставления счёта и убедитесь, что он указан верно.
    6. Убедитесь, что установлен флажок «Я подтверждаю, что мой номер плательщика НДС и адрес выставления счёта указаны верно».
    7. Нажмите Подтвердить.
- Если отображается значок Не соответствует требованиям и сообщение «Чтобы взимать налог, вы должны использовать Shopify Tax или стороннее приложение», нажмите Продолжить. Затем предпримите необходимые шаги для настройки вашего магазина на использование Shopify Tax, Basic Tax или стороннего приложения для расчёта налогов.