Recolhimento de tributo sobre vendas de varejistas com o Shopify Collective

É possível optar por recolher o tributo sobre vendas dos varejistas quando eles vendem seus produtos. Em algumas jurisdições, é preciso cobrar IVA ou um tributo sobre vendas local na transação B2B que ocorre quando você fornece um produto para um varejista. Em seguida, o valor do tributo é repassado à autoridade fiscal competente.

Alguns varejistas podem ter um certificado de revenda que os isenta do pagamento de tributos a você. Nesse caso, o varejista precisa fornecer uma cópia do certificado.

Se a sua loja estiver no Canadá, no Reino Unido (RU) ou em um país da União Europeia (UE), será preciso verificar o status do cadastro fiscal antes de usar o canal de vendas Shopify Collective.

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Recolher tributos sobre vendas de varejistas

É possível escolher se o recolhimento de tributos sobre vendas será feito para cada varejista. O valor do tributo aplicado é exibido automaticamente nos pedidos que você recebe dos varejistas dos quais recolhe tributos.

A tabela na seção Varejistas do canal de vendas Shopify Collective exibe uma coluna Recolher tributo, que indica se você recolhe ou não tributos de cada varejista.

Consulte a tabela a seguir para ver informações sobre a configuração padrão de recolhimento de tributos para todos os varejistas, que depende do seu local e do status do cadastro fiscal enviado à Shopify.

Tabela com as condições para a ativação ou desativação padrão do recolhimento de tributos do fornecedor no canal de vendas Shopify Collective.
País do fornecedor/varejista	Status padrão de recolhimento de tributos
Estados Unidos	Desativado
Canadá	Ativado
União Europeia, Reino Unido	Se você informou um ID fiscal no canal de vendas Shopify Collective, o recolhimento de tributos será ativado por padrão. Se você não informou um ID fiscal no canal de vendas Shopify Collective, o recolhimento de tributos será desativado por padrão.
Todos os outros países em que o Shopify Collective pode ser usado e nos quais os fornecedores podem recolher tributos de varejistas	Se você informou um ID fiscal nas configurações de tributos da Shopify, o recolhimento de tributos será ativado por padrão. Se você não informou um ID fiscal nas configurações de tributos da Shopify, o recolhimento de tributos será desativado por padrão.

Alterar a configuração de recolhimento de tributos do varejista

No admin da Shopify, acesse Canais de vendas > Collective: Supplier.
Clique em Varejistas.
Clique no varejista cuja configuração de recolhimento de tributos você quer alterar.
Na seção Pagamentos e tributos, ative ou desative a opção Recolher tributo.

Entender como o tributo é calculado para transações do Shopify Collective

Consulte a tabela a seguir para determinar onde o tributo sobre vendas precisa ser pago e qual preço é usado para calcular o valor do tributo.

A tabela descreve as configurações de tributos padrão para transações entre fornecedor e varejista no Collective, mas confirme com um profissional de tributos se os cenários são adequados para suas transações de venda específicas.

Nenhum tributo é cobrado entre fornecedores e varejistas localizados em Gibraltar ou Hong Kong.

Tabela com as condições de recolhimento de tributo sobre vendas por fornecedores de varejistas com o Shopify Collective.
País do fornecedor/varejista	País do cliente	Preço usado para calcular o tributo	Local onde o tributo é devido
Estados Unidos (apenas Califórnia e Massachusetts)	Estados Unidos	Preço de varejo	País, estado ou província do endereço de entrega do cliente
Estados Unidos (todos os outros estados)	Estados Unidos	Preço de custo	País, estado ou província do endereço de entrega do cliente
Estados Unidos (apenas Califórnia e Massachusetts)	Resto do mundo	Preço de varejo	País, estado ou província do endereço do varejista
Estados Unidos (todos os outros estados)	Resto do mundo	Preço de custo	País, estado ou província do endereço do varejista
Todos os outros países em que o Collective pode ser usado (exceto Gibraltar e Hong Kong)	Qualquer local de frete disponível	Preço de custo	País, estado ou província do endereço do varejista

Exemplos de cenários de tributos e lucros para transações do Shopify Collective

Os cenários de transação a seguir ilustram como o lucro é calculado para varejistas e fornecedores quando ambas as partes definem os preços dos produtos para incluir ou não os tributos. Essa configuração é feita no admin da Shopify em Configurações > Tributos e taxas > Configurações globais > Incluir tributo sobre vendas no preço do produto e na taxa de frete. Os exemplos de transação se baseiam em uma margem do varejista de 30% aplicada ao produto vendido.

Cenário 1: venda nacional em que o fornecedor e o varejista não incluem o tributo sobre vendas nos preços dos produtos

Fornecedor dos EUA > Varejista dos EUA > Cliente dos EUA
Tanto o varejista quanto o fornecedor não incluem os tributos nos preços dos produtos.
Portanto, o tributo é adicionado a:
- o preço do produto exibido para o cliente no checkout do varejista.
- o preço de custo do produto que o varejista paga ao fornecedor.
Este exemplo se baseia em uma taxa de 10% usada para os tributos B2B e D2C.

Análise do cálculo de tributos para uma venda nacional nos EUA em que tanto o fornecedor quanto o varejista não incluem os tributos nos preços.
Detalhes dos preços	Cálculo	Valor (US$)
Preço de varejo do produto do fornecedor (sem tributos)	Não aplicável	US$ 100
Custo do produto para o varejista (sem tributos)	(100% - % de margem) x Preço de varejo	(100% - 30%) x US$ 100 = US$ 70
Preço do produto exibido ao cliente no checkout	Não aplicável	US$ 100
Tributo D2C adicionado no checkout	Preço de varejo x alíquota do tributo D2C	US$ 100 x 10% = US$ 10
Pagamento do cliente no checkout	Preço de varejo + tributo D2C	US$ 100 + US$ 10 = US$ 110
Tributo B2B para a transação entre fornecedor e varejista	Custo do produto para o varejista x alíquota do tributo B2B	US$ 70 x 10% = US$ 7
Pagamento do varejista ao fornecedor	Custo do produto para o varejista + tributo B2B	US$ 70 + US$ 7 = US$ 77
Receita do varejista	Pagamento do cliente - Pagamento do varejista ao fornecedor	US$ 110 - US$ 77 = US$ 33
Lucro líquido do varejista (30%)	Receita do varejista - tributo D2C + crédito do tributo B2B	US$ 33 - US$ 10 + US$ 7 = US$ 30
Lucro líquido do fornecedor (70%)	Pagamento do varejista ao fornecedor - tributo B2B	US$ 77 - US$ 7 = US$ 70

Cenário 2: venda nacional em que o fornecedor e o varejista incluem o tributo sobre vendas nos preços dos produtos

Fornecedor do RU > varejista do RU > cliente do RU
Tanto o varejista quanto o fornecedor já incluem os tributos nos preços dos produtos.
Portanto, o tributo já está incluído em:
- no valor que o cliente paga no checkout do varejista.
- no valor que o varejista paga ao fornecedor pelo produto.
Este exemplo se baseia em uma alíquota de 20% usada para os tributos B2B e D2C.

Detalhamento do cálculo de tributos para uma venda nacional no RU em que tanto o fornecedor quanto o varejista incluem o tributo nos preços.
Detalhes dos preços	Cálculo	Valor (GBP)
Preço de varejo do produto do fornecedor (com tributos)	Não aplicável	£ 120
Custo do produto para o varejista (com tributos)	(100% - % de margem) x Preço de varejo	(100% - 30%) x £ 120 = £ 84
Pagamento do cliente no checkout	Não aplicável	£ 120
Tributo D2C incluído no pagamento do cliente no checkout	Preço de varejo x [1 - 1÷(1 + alíquota do tributo D2C)]	£ 120 x (1-1/(1+20%)) = £ 20
Pagamento do varejista ao fornecedor	Não aplicável	£ 84
Tributo B2B incluído no pagamento do varejista ao fornecedor	Custo do produto para o varejista x [1 - 1÷(1 + alíquota do tributo B2B)]	£ 84 x (1-1/(1+20%)) = £ 14
Receita do varejista	Pagamento do cliente - Pagamento do varejista ao fornecedor	£ 120 - £ 84 = £ 36
Lucro líquido do varejista (30%)	Receita do varejista - tributo D2C + crédito do tributo B2B	£ 36 - £ 20 + £ 14 = £ 30
Lucro líquido do fornecedor (70%)	Pagamento do varejista ao fornecedor - tributo B2B	£ 84 - £ 14 = £ 70

Verificação do status do cadastro fiscal

Se a loja estiver localizada no Canadá, no Reino Unido ou em um país da União Europeia (UE), será preciso verificar o status do cadastro fiscal para usar o canal de vendas Shopify Collective.

O ID fiscal e o endereço de faturamento exibidos para a verificação do cadastro fiscal estão conectados aos seguintes locais no admin da Shopify:

Número de ID fiscal: Configurações > Tributos
Endereço de faturamento: Configurações > Geral

Para fornecedores do RU, o número do IVA informado é exibido para os varejistas dos quais você recolhe o tributo sobre vendas.

Verificar o status do cadastro fiscal no Canadá

No admin da Shopify, acesse Canais de vendas > Collective: Supplier.
Clique em Configurações.
Na seção Status do cadastro fiscal:
- Se houver um Não verificado selo, siga um destes procedimentos:
  - Se o número de GST/HST estiver preenchido:
    1. Opcional: se for preciso editar as informações preenchidas, clique no ícone e faça as alterações.
    2. Opcional: clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    3. Selecione Declaro que meu número de GST/HST e meu endereço de faturamento estão corretos.
    4. Clique em Verificar.
  - Se o número de GST/HST não estiver preenchido:
    1. Clique em Continuar.
    2. Na caixa de diálogo Adicionar número de GST/HST, insira o número de GST/HST.
    3. Clique em Salvar.
    4. Opcional: na seção Status do cadastro fiscal, clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    5. Selecione Declaro que meu número de GST/HST e meu endereço de faturamento estão corretos.
    6. Clique em Verificar.
- Se houver um selo de Inelegível e for exibida a mensagem É preciso usar o Shopify Tax ou um app de terceiros para recolher tributos, clique em Continuar e siga as etapas necessárias para configurar a loja para usar o Shopify Tax, o Tributo básico ou um app de tributos de terceiros.

Verificar o status do cadastro fiscal no RU/UE

No admin da Shopify, acesse Canais de vendas > Collective: Supplier.
Clique em Configurações.
Na seção Status do cadastro fiscal:
- Se houver um Não verificado selo e siga um destes procedimentos:
  - Se o Número do IVA estiver preenchido:
    1. Opcional: se for preciso editar as informações preenchidas, clique no ícone e faça as alterações.
    2. Opcional: clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    3. Confirme que a caixa de seleção “Verifico que meu número do IVA e endereço de faturamento estão corretos” está marcada.
    4. Clique em Verificar.
  - Se o Número do IVA não estiver preenchido e as vendas da loja estiverem acima do limite de cadastro do IVA:
    1. Clique em Continuar.
    2. Na caixa de diálogo “Verificar status do cadastro fiscal”, selecione “Tenho um número do IVA”.
    3. Insira o número do IVA.
    4. Clique em Salvar.
    5. Opcional: na seção Status do cadastro fiscal, clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    6. Confirme que a caixa de seleção “Verifico que meu número do IVA e endereço de faturamento estão corretos” está marcada.
    7. Clique em Verificar.
  - Se o Número do IVA não estiver preenchido e as vendas da loja estiverem abaixo do limite de cadastro do IVA:
    1. Clique em Continuar.
    2. Na caixa de diálogo “Verificar status do cadastro fiscal”, selecione “Não preciso me cadastrar nem recolher o IVA”.
    3. Clique em Salvar.
    4. Opcional: na seção Status do cadastro fiscal, clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    5. Confirme que a caixa de seleção “Verifico que o status do meu cadastro fiscal e o endereço de faturamento estão corretos” está marcada.
    6. Clique em Verificar.
  - Se o status do cadastro fiscal for exibido como Não preciso me cadastrar nem recolher o IVA, e essa informação estiver correta:
    1. Opcional: clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    2. Confirme que a caixa de seleção “Verifico que o status do meu cadastro fiscal e o endereço de faturamento estão corretos” está marcada.
    3. Clique em Verificar.
  - Se o status do cadastro fiscal for exibido como Não preciso me cadastrar nem recolher o IVA, e essa informação estiver incorreta:
    1. No campo Status do cadastro fiscal, clique no ícone .
    2. Na caixa de diálogo “Verificar status do cadastro fiscal”, selecione “Tenho um número do IVA”.
    3. Insira o número do IVA.
    4. Clique em Salvar.
    5. Opcional: na seção Status do cadastro fiscal, clique no link endereço de faturamento e confirme se o endereço de faturamento está correto.
    6. Confirme que a caixa de seleção “Verifico que meu número do IVA e endereço de faturamento estão corretos” está marcada.
    7. Clique em Verificar.
- Se houver um selo de Inelegível e for exibida a mensagem É preciso usar o Shopify Tax ou um app de terceiros para recolher tributos, clique em Continuar e siga as etapas necessárias para configurar a loja para usar o Shopify Tax, o Tributo básico ou um app de tributos de terceiros.