Belastingen op partnerverkopen
Als bedrijf ben je verantwoordelijk voor het innen en afdragen van belastingen over je verkopen aan de bevoegde overheidsinstantie. Deze gids geeft een overzicht van hoe en wanneer Shopify belastingen berekent voor appverkopen, themaverkopen, serviceverkopen en referrals, en hoe deze belastingen worden afgedragen.
Op deze pagina
Belasting op de verkoop van apps en thema's
Als je een Shopify-partner bent die apps of thema's verkoopt op het Shopify-platform, kan het rechtsgebied van de merchant die de app of het thema koopt, vereisen dat je belasting afdraagt over deze verkopen. Shopify berekent en draagt deze belastingen af aan de lokale belastingdienst als het volgende van toepassing is:
- Shopify is zakelijk aanwezig in het rechtsgebied waar de merchant is gevestigd.
- De lokale belastingdienst vereist dat Shopify belasting heft op apps en thema's.
Afhankelijk van je rechtsgebied moet je mogelijk een of meer gezamenlijke keuzeformulieren invullen om Shopify toestemming te geven bepaalde belastingen namens jou aan te geven. Bekijk de tabel Gezamenlijke keuzeformulieren voor meer informatie.
Raadpleeg de documentatie over facturering voor merchants voor meer informatie over de rechtsgebieden waar Shopify zakelijk aanwezig is.
Gezamenlijke keuzeformulieren
Deze tabel bevat een lijst met gezamenlijke keuzeformulieren die je mogelijk moet invullen. Een gezamenlijk keuzeformulier geeft aan dat Shopify bepaalde belastingen namens jou int en afdraagt. Welke formulieren je moet invullen, hangt af van je rechtsgebied en waar je voor de belasting staat geregistreerd. Mogelijk moet je meer dan een van deze formulieren invullen, of geen ervan.
Deze lijst is mogelijk niet volledig. Je dient eventuele documentatievereisten met betrekking tot je bedrijf te bespreken met een lokale belastingadviseur.
| Rechtsgebied | Formulier |
|---|---|
Canada Canada Revenue Agency (CRA) | Als je belastingaangifte doet bij de Canada Revenue Agency, moet je een formulier voor een gezamenlijke keuze invullen. Je kunt het formulier voor een gezamenlijke keuze downloaden van de website van de Canada Revenue Agency. Zodra je dit formulier als opdrachtgever hebt ingevuld en ondertekend, kun je contact opnemen met Shopify Support om de handtekening van Shopify op het formulier aan te vragen. De informatie bij Identification of agent kan leeg worden gelaten. Shopify stuurt dit formulier naar je terug, zodat je het voor je eigen administratie kunt bewaren. |
| Brits-Columbia |
Als je belastingaangifte doet in Brits-Columbia, moet je een gezamenlijk keuzeformulier invullen. Je moet dit formulier binnen 60 dagen na je eerste verkoop van een app of thema bij Shopify indienen. Je kunt het formulier voor een gezamenlijke keuze downloaden via gov.bc.ca. Zodra je dit formulier als opdrachtgever hebt ingevuld en ondertekend, kun je contact opnemen met Shopify Support om de handtekening van Shopify op het formulier aan te vragen. Shopify dient dit formulier voor je in bij de overheid van British Columbia. |
| Quebec | Als je belastingaangifte doet in Quebec, moet je een formulier voor een gezamenlijke keuze invullen. Je kunt dit formulier downloaden van de website van Revenu Québec. Zodra je dit formulier als opdrachtgever hebt ingevuld en ondertekend, kun je contact opnemen met Shopify Support om de handtekening van Shopify op het formulier aan te vragen. Shopify stuurt dit formulier naar je terug, zodat je het voor je eigen administratie kunt bewaren. |
Belasting op servicekosten
Als je een Shopify-partner bent die servicekosten in rekening brengt, kun je je belastingregistratienummer en het aan merchants in rekening te brengen belastingbedrag vermelden op de facturen die je indient. Shopify brengt het opgegeven bedrag in rekening bij de merchant en betaalt jouw deel van de transactie inclusief belasting uit. Je bent er zelf verantwoordelijk voor dat je belastingen afdraagt aan de juiste overheidsinstanties.
Belasting op referrals
Shopify betaalt je een omzetaandeel, winstaandeel en eenmalige uitbetalingen voor verwijzingen van klantoverdracht winkels, affiliate-verwijzingen en Shopify Plus-verwijzingen. Omdat dit een service is die je aan Shopify levert, vereist je jurisdictie mogelijk dat je belasting afdraagt over deze uitbetalingen. Als je een Canadese partner bent en een Canadees zakelijk rekeningnummer (BN) opgeeft in de belastinggegevens van je partneraccount, voegt Shopify momenteel een extra 13% Ontario HST toe aan je verwijzingsuitbetalingen. Deze belasting wordt toegevoegd aan je uitbetaling en vermeld op je uitbetalingsfactuur, en je bent er zelf verantwoordelijk voor dat je deze belastingen afdraagt aan de juiste overheidsinstantie.
Belastingen in rekening gebracht over Shopify-kosten
In sommige gevallen brengt Shopify belastingen in rekening over het omzetaandeel en andere toepasselijke kosten voor app-, thema- of serviceverkopen op het Shopify-platform. Deze belastingen variëren op basis van je locatie en de belastinggegevens die je verstrekt in de instellingen van je partneraccount.
Eventuele toepasselijke belastingen worden ingehouden op je uitbetaling en geregistreerd op een factuur. Bekijk Uitbetaald krijgen voor informatie over hoe je je facturen voor kosten en uitbetalingen kunt bekijken.
In de volgende gevallen worden belastingen in rekening gebracht over Shopify-kosten:
- Canada: Als in de contactgegevens van je partneraccount een adres in Canada is vermeld, brengt Shopify je belastingen over Shopify-kosten in rekening. Shopify brengt de toepasselijke omzetbelasting voor je provincie of territorium in rekening.
- De Verenigde Staten: Als in de contactgegevens van je partneraccount een adres in de Verenigde Staten is vermeld, en je adres bevindt zich in een staat die verkoopbelasting heft op services die worden uitgevoerd door factureringsmedewerkers, brengt Shopify je belastingen over Shopify-kosten in rekening. Shopify brengt de toepasselijke verkoopbelasting voor je staat in rekening.
Wettelijke exploitatiekosten
In sommige landen of regio's is een belasting op digitale diensten (DST) van toepassing op producten en diensten die digitaal worden verkocht. De DST wordt berekend als percentage van de bruto-omzet uit de verkoop van een digitale dienst. Het DST-tarief varieert, afhankelijk van het land of de regio waar een merchant is gevestigd.
Vanaf 5 januari 2022 brengt Shopify wettelijke exploitatiekosten in rekening voor de verkoop van openbare apps en thema's in de getroffen landen of regio's om aan de DST te voldoen. De volgende wettelijke exploitatiekosten zijn van toepassing wanneer het vestigingsadres van de merchant zich in een van de vermelde landen of regio's bevindt:
| Land of regio | DST-tarief |
|---|---|
| Verenigd Koninkrijk | 2% |
| Italië | 3% |
| Turkije | 5% |
| Spanje | 3% |
Je kunt de wettelijke exploitatiekosten die op de verkoop van je apps en thema's zijn toegepast, bekijken op je partnerdashboard of in de CSV voor partneruitbetalingen. Raadpleeg Partnerinkomsten bijhouden voor informatie over hoe je uitbetalingen kunt bekijken of naar een CSV-bestand kunt exporteren.