Cukai ke atas jualan Rakan Kongsi
Sebagai sebuah perniagaan, anda bertanggungjawab untuk mengumpul dan mengirimkan cukai ke atas jualan anda kepada pihak berkuasa kerajaan yang bersesuaian. Panduan ini memberikan gambaran keseluruhan tentang cara dan masa Shopify mengira cukai untuk jualan aplikasi, jualan tema, jualan perkhidmatan dan rujukan, serta cara cukai ini dikirimkan.
Pada halaman ini
Cukai ke atas jualan aplikasi dan tema
Jika anda ialah Rakan Kongsi Shopify yang menjual aplikasi atau tema pada platform Shopify, maka bidang kuasa pedagang yang membeli aplikasi atau tema itu mungkin memerlukan anda mengirim cukai untuk jualan ini. Shopify mengira dan mengirim cukai ini kepada badan cukai tempatan jika perkara yang berikut adalah benar:
- Shopify mempunyai kehadiran perniagaan dalam bidang kuasa yang menjadi lokasi pedagang.
- Badan cukai tempatan memerlukan Shopify untuk mengenakan cukai ke atas aplikasi dan tema.
Bergantung pada bidang kuasa anda, anda mungkin perlu mengisi satu atau lebih borang pemilihan bersama untuk membenarkan Shopify memfailkan cukai tertentu bagi pihak anda. Semak jadual Borang pemilihan bersama untuk mendapatkan maklumat lanjut.
Untuk mengetahui lebih lanjut tentang bidang kuasa tempat Shopify mempunyai kehadiran perniagaan, rujuk dokumentasi pengebilan untuk pedagang.
Borang pemilihan bersama
Jadual ini mengandungi senarai borang pemilihan bersama yang mungkin perlu anda isi. Borang pemilihan bersama menunjukkan bahawa Shopify mengutip dan mengirim cukai tertentu bagi pihak anda. Borang yang perlu anda isi bergantung pada bidang kuasa anda dan lokasi pendaftaran cukai anda. Anda mungkin perlu mengisi lebih daripada satu borang ini, atau tiada langsung.
Senarai ini mungkin tidak lengkap. Anda perlu membincangkan sebarang keperluan dokumentasi yang berkaitan dengan perniagaan anda dengan profesional cukai tempatan.
| Bidang kuasa | Borang |
|---|---|
Kanada Agensi Hasil Kanada (CRA) | Jika anda memfailkan cukai dengan Canada Revenue Agency, anda perlu melengkapkan borang pemilihan bersama. Anda boleh memuat turun borang pemilihan bersama daripada laman web Canada Revenue Agency. Setelah anda melengkapkan dan menandatangani borang pemilihan bersama sebagai Orang utama, anda boleh meminta tandatangan Shopify pada borang tersebut dengan menghubungi Sokongan Shopify. Maklumat Pengenalan ejen boleh dibiarkan kosong. Shopify akan memulangkan borang ini kepada anda dan anda boleh menyimpannya untuk rekod anda. |
| British Columbia |
Jika anda memfailkan cukai di British Columbia, maka anda mesti mengisi borang pemilihan bersama. Anda mesti menyerahkan borang ini kepada Shopify dalam masa 60 hari dari tarikh jualan aplikasi atau tema pertama anda. Anda boleh memuat turun borang pemilihan bersama daripada gov.bc.ca. Setelah anda melengkapkan dan menandatangani borang pemilihan bersama sebagai Orang utama, anda boleh meminta tandatangan Shopify pada borang tersebut dengan menghubungi Sokongan Shopify. Shopify akan memfailkan borang ini untuk anda dengan kerajaan British Columbia. |
| Quebec | Jika anda memfailkan cukai di Quebec, anda perlu melengkapkan borang pemilihan bersama. Anda boleh memuat turun borang pemilihan bersama daripada laman web Revenu Québec. Setelah anda melengkapkan dan menandatangani borang pemilihan bersama sebagai Orang utama, anda boleh meminta tandatangan Shopify pada borang tersebut dengan menghubungi Sokongan Shopify. Shopify akan memulangkan borang ini kepada anda dan anda boleh menyimpannya untuk rekod anda. |
Cukai ke atas yuran perkhidmatan
Jika anda ialah Rakan Kongsi Shopify yang mengenakan yuran perkhidmatan, anda boleh menyertakan nombor pendaftaran cukai anda dan amaun cukai untuk dicaj kepada pedagang pada invois yang anda serahkan. Shopify mengecaj pedagang amaun yang ditentukan dan membayarkan bahagian transaksi anda dengan menyertakan cukai tersebut. Menjadi tanggungjawab anda untuk mengirim cukai kepada pihak berkuasa kerajaan yang berkenaan.
Cukai ke atas rujukan
Shopify membayar anda bahagian hasil, bahagian keuntungan dan pembayaran satu kali untuk rujukan kedai klien yang dipindahkan, rujukan ahli afiliasi dan rujukan Shopify Plus. Oleh sebab ini merupakan perkhidmatan yang anda sediakan kepada Shopify, bidang kuasa anda mungkin menghendaki anda untuk mengirim cukai bagi pembayaran ini. Pada masa ini, jika anda merupakan Rakan Kongsi di Kanada dan memberikan nombor akaun perniagaan (BN) Kanada dalam maklumat cukai Akaun Rakan Kongsi anda, Shopify menambahkan tambahan 13% HST Ontario kepada pembayaran rujukan anda. Cukai ini ditambahkan kepada pembayaran anda dan dipaparkan pada invois pembayaran anda dan anda bertanggungjawab untuk mengirim cukai ini kepada pihak berkuasa kerajaan yang berkenaan.
Cukai yang dikenakan pada yuran Shopify
Dalam sesetengah kes, Shopify mengenakan cukai ke atas bahagian hasilnya dan yuran lain yang berkenaan untuk jualan aplikasi, tema atau perkhidmatan di platform Shopify. Cukai ini berbeza-beza berdasarkan lokasi anda dan maklumat cukai yang anda berikan dalam tetapan Akaun Rakan Kongsi anda.
Apa-apa cukai yang terpakai dipotong daripada pembayaran anda dan direkodkan dalam suatu invois. Untuk mengetahui cara menyemak invois yuran dan pembayaran anda, rujuk Mendapatkan bayaran.
Cukai dikenakan pada yuran Shopify dalam kes berikut:
- Kanada: Jika maklumat hubungan Akaun Rakan Kongsi anda menyenaraikan alamat di Kanada, Shopify mengenakan cukai pada yuran Shopify kepada anda. Shopify mengenakan cukai jualan yang terpakai untuk wilayah atau daerah anda.
- Amerika Syarikat: Jika maklumat hubungan Akaun Rakan Kongsi anda menyenaraikan alamat di Amerika Syarikat, dan alamat anda berada di negeri yang mengenakan cukai jualan ke atas perkhidmatan yang dilaksanakan oleh ejen pengebilan, Shopify mengenakan cukai pada yuran Shopify kepada anda. Shopify mengecaj cukai jualan yang terpakai untuk negeri anda.
Yuran Pengendalian Kawal Selia
Di sesetengah negara atau rantau, Cukai Perkhidmatan Digital (Digital Services Tax, DST) dikenakan pada produk dan perkhidmatan yang dijual secara digital. DST dikira sebagai peratusan daripada hasil kasar yang diperoleh daripada jualan perkhidmatan digital. Kadar DST berbeza-beza bergantung pada negara atau rantau tempat pedagang berpusat.
Mulai 5 Januari 2022, Shopify akan mengenakan Yuran Pengendalian Kawal Selia ke atas jualan aplikasi awam dan tema di negara atau rantau yang terjejas untuk menampung DST. Yuran Pengendalian Kawal Selia berikut dikenakan apabila alamat perniagaan pedagang terletak di salah satu negara atau rantau yang tersenarai:
| Negara atau rantau | Kadar DST |
|---|---|
| United Kingdom | 2% |
| Itali | 3% |
| Türkiye | 5% |
| Sepanyol | 3% |
Anda boleh melihat Yuran Pengendalian Kawal Selia yang dikenakan pada jualan aplikasi dan tema anda di dalam Papan Pemuka Rakan Kongsi anda atau dalam CSV pembayaran Rakan Kongsi. Untuk mengetahui cara melihat pembayaran, atau cara mengeksport pembayaran ke fail CSV, rujuk Menjejak pendapatan Rakan Kongsi.