パートナーの販売に対する税
事業者として、売上に対する税金を徴収し、適切な政府機関に納付する責任があります。このガイドでは、Shopify がアプリの販売、テーマの販売、サービスの販売、流入からの紹介に対する税をいつ、どのように計算するか、またこれらの税がどのように納付されるかの概要を説明します。
アプリとテーマの販売に対する税金
Shopify パートナーとして Shopify プラットフォームでアプリやテーマを販売している場合、アプリやテーマを購入するマーチャントの法管轄区域によっては、それらの販売に対して税金を納付するよう求められることがあります。以下の条件に当てはまる場合、Shopify がこれらの税金を計算し、現地の税務当局に納付します。
- マーチャントが所在する法管轄区域に Shopify が事業拠点を持っている。
- 現地の税務当局が、アプリやテーマへの課税を Shopify に義務付けている。
法管轄区域によっては、Shopify があなたに代わって特定の税金を申告することを許可するために、1つまたは複数の共同選択フォームに記入しなければならない場合があります。詳細については、「共同選択フォーム」の表をご覧ください。
Shopify が事業拠点を持つ法管轄区域について詳しくは、マーチャント向けの請求に関するドキュメントを参照してください。
共同選択フォーム
この表には、記入が必要となる可能性のある共同選択フォームの一覧が記載されています。共同選択フォームは、Shopify があなたに代わって特定の税金を徴収し納付することを示すものです。記入する必要があるフォームは、法管轄区域と税務登録を行っている場所によって異なります。これらのフォームは、複数記入する必要がある場合もあれば、いずれも記入する必要がない場合もあります。
このリストは、すべてを網羅しているわけではない可能性があります。ビジネスに関連する書類要件については、地域の税務専門家にご相談ください。
| 法管轄区域 | フォーム |
|---|---|
カナダ カナダ歳入庁 (CRA) | カナダ歳入庁 (CRA) に税務申告を行う場合は、共同選択フォームに記入する必要があります。共同選択フォームは、カナダ歳入庁のウェブサイトからダウンロードできます。代表者として共同選択フォームへの記入と署名が完了したら、Shopify サポートに連絡して、フォームへの Shopify の署名をリクエストできます。Identification of agent (代理人の身元情報) は空白のままにしておくことができます。Shopify からこのフォームが返送されるので、記録として保管してください。 |
| ブリティッシュコロンビア州 |
ブリティッシュコロンビア州で納税申告を行っている場合は、共同選択フォームに記入する必要があります。最初のアプリまたはテーマの販売から 60 日以内に、このフォームを Shopify に提出する必要があります。 gov.bc.caから共同選択フォームをダウンロードできます。代表者として共同選択フォームへの記入と署名が完了したら、Shopify サポートに連絡して、フォームへの Shopify の署名をリクエストできます。Shopify がお客様に代わって、ブリティッシュコロンビア州政府にこのフォームを提出します。 |
| ケベック州 | ケベック州で税務申告を行う場合は、共同選択フォームに記入する必要があります。共同選択フォームは、Revenu Québec (ケベック州歳入庁) のウェブサイトからダウンロードできます。代表者として共同選択フォームへの記入と署名が完了したら、Shopify サポートに連絡して、フォームへの Shopify の署名をリクエストできます。Shopify からこのフォームが返送されるので、記録として保管してください。 |
サービス手数料に対する税金
サービス手数料を請求する Shopify パートナーである場合、提出する請求書に税務登録番号とマーチャントに請求する税額を含めることができます。Shopify は指定された金額をマーチャントに請求し、税込みで取引におけるあなたの取り分を支払います。適切な政府機関に税金を納付するのはあなたの責任です。
紹介に対する税金
Shopify は、クライアントが移行されたストアの紹介、アフィリエイトの紹介、Shopify Plus の紹介に対して、レベニューシェア、利益分配、および1回限りの支払いを行います。これはあなたが Shopify に提供するサービスであるため、管轄区域によっては、これらの支払いに対する税金の納付が義務付けられる場合があります。現在、カナダのパートナーであり、パートナーアカウントの税務情報にカナダの事業者登録番号 (BN) を提供している場合、Shopify は紹介の支払いに対してオンタリオ州の HST 13% を上乗せします。この税金は支払いに追加されて支払いの請求書に反映され、これらの税金を適切な政府機関に納付するのはあなたの責任となります。
Shopify の各種手数料に課される税金
場合によっては、Shopify プラットフォームでのアプリ、テーマ、またはサービスの販売に対するレベニューシェアやその他の適用される手数料に対して、Shopify が税金を請求することがあります。これらの税金は、あなたの所在地やパートナーアカウントの「設定」で提供した税務情報によって異なります。
適用される税金は支払いから差し引かれ、請求書に記録されます。手数料や支払いの請求書を表示する方法については、支払いを受け取るを参照してください。
次の場合、Shopify の各種手数料に税金が課されます。
- カナダ: パートナーアカウントの連絡先情報にカナダの住所が記載されている場合、Shopify は Shopify の各種手数料に対する税金をあなたに請求します。Shopify は、あなたの州または準州に適用される売上税を請求します。
- アメリカ: パートナーアカウントの連絡先情報にアメリカの住所が記載されており、その住所が請求代行業者によって実行されるサービスに売上税を課す州にある場合、Shopify は Shopify の各種手数料に対する税金をあなたに請求します。Shopify は、あなたの州に適用される売上税を請求します。
規制運営手数料
一部の国や地域では、デジタル販売される商品やサービスにデジタルサービス税 (DST) が適用されます。DST は、デジタルサービスの販売による総収益の割合として計算されます。DST の税率は、マーチャントの拠点となる国や地域によって異なります。
DST に対応するため、Shopify では2022年1月5日より、影響を受ける国や地域での公開アプリおよびテーマの販売に対して規制運営手数料を請求します。マーチャントのビジネスの住所がリストされている国や地域のいずれかにある場合、以下の規制運営手数料が適用されます。
| 国や地域 | DST の税率 |
|---|---|
| イギリス | 2% |
| イタリア | 3% |
| トルコ | 5% |
| スペイン | 3% |
アプリやテーマの販売に適用される規制運営手数料は、パートナーダッシュボード、またはパートナーへの支払いの CSV で確認できます。支払いを表示する方法、または支払いを CSV ファイルにエクスポートする方法について詳しくは、パートナー収益の追跡を参照してください。